دخل الفوائد هو الإيرادات الممنوحة لمنظمة لإقراض أموالها أو السماح لمنظمة أخرى باستخدام أموالها. على نطاق أوسع ، دخل الفوائد هو المبلغ الذي يولده المستثمر بأمواله المستثمرة في مشروع أو مشروع. سننظر في الدخل الخاضع للضريبة بفائدة ومعدل الضريبة.
أين يظهر دخل الفوائد؟
دخل الفوائد خاضع للضريبة ويتم تسجيله في بيان الدخل لأنه حساب دخل. عادةً ما تكون فئتا بيان الدخل ، "الدخل من العمليات" و "الدخل الآخر" ، قائمة منفصلة. في مثل هذه الحالة ، سيتأثر عرض دخل الفوائد بشدة بطبيعة العمليات الرئيسية للشركة.
إذا كان دخل الفوائد ، على سبيل المثال ، مصدرًا مهمًا لإيرادات الشركة ، فإنه يقع ضمن "الدخل من العمليات". إذا لم يكن مصدرًا رئيسيًا للدخل ، يتم تصنيفه على أنه "دخل من الاستثمارات" أو "دخل آخر".
رسم توضيحي لإيرادات الفوائد
مثال بسيط للغاية لدخل الفائدة اليومية هو عندما يقوم الشخص بإيداع الأموال في حساب التوفير ويختار تركها سليمة لعدة أشهر أو سنوات. ومع ذلك ، لن يبقى المال خاملاً في حسابه لأن البنك سوف يستخدمه لتقديم قروض للمقترضين. بعد ذلك ، سيولد البنك فائدة من خلال إقراض الأموال ، لكنه سيدفع أيضًا فائدة للمودعين.
سيشير كشف الحساب إلى الفائدة التي يدفعها البنك لاقتراض أموال صاحب الحساب في نهاية كل شهر. وفي الوقت نفسه ، من الضروري ملاحظة أن البنوك تمارس "المعاملات المصرفية الجزئية" ، مما يعني أنه يمكن استخدام جزء فقط من حسابات ودائع العملاء كاقتراض الأموال من قبل البنك. يجب أن يكون لدى البنك مبلغ محدد من أموال حساب الإيداع - يشار إليه بالاحتياطي - في متناول اليد. لا يجوز قانونًا إقراض جميع الأموال التي أودعها المستهلكون بها.
دخل الفوائد مقابل نفقات الفوائد
الفرق الأساسي بين إيرادات الفوائد ونفقات الفوائد هو كما يلي:
دخل الفوائد هو كسب المال من قبل فرد أو منظمة لإقراض أموالهم. إما بإيداعها في أحد البنوك أو الحصول على شهادات إيداع.
في المقابل ، فإن نفقات الفائدة هي عكس دخل الفوائد. هي تكلفة اقتراض الأموال من مؤسسة مالية أو بنك أو مستثمر في السندات أو مقرض آخر. علاوة على ذلك ، يتم تكبد نفقات الفائدة لمساعدة الشركة في تمويل أنشطتها. مثل الاستحواذ على منافسين أو شركات أخرى ، أو شراء المزيد من الآلات والمصانع والممتلكات.
قد تسجل الشركات نفقات الفوائد وإيرادات الفوائد بشكل مختلف في بعض المواقف ، بينما يدمجها البعض الآخر ويحددها على أنها "دخل الفوائد - صافي" أو "مصروفات الفوائد - صافي".
دخل توزيعات الأرباح مقابل دخل الفوائد
دخل توزيعات الأرباح ليس هو نفسه دخل الفوائد. الأول هو دفع رسوم للسماح لشخص آخر أو منظمة أخرى بالاستفادة من الموارد المالية. في حين أن الأخير عبارة عن دفع رسوم من أرباح الشركة إلى حقوق ملكية الشركة والمساهمين المفضلين.
عملية تحديد دخل الفوائد
يمكنك حساب الفائدة البسيطة في بضع خطوات سهلة. دعنا نلقي نظرة على الإجراء أدناه:
أولا،
قسّم معدل الفائدة السنوي على 100 لتحويل نتيجة النسبة المئوية إلى مبلغ عشري. على سبيل المثال ، معدل فائدة 2٪ مقسومًا على 100 يساوي 0.02.
ثانيا،
اضرب الرقم العشري في عدد سنوات اقتراض المال. على سبيل المثال ، ينتج عن ضرب 0.02 في 3 سنوات 0.06.
وأخيرا،
لإنهاء الحساب ، اضرب تلك القيمة بالمبلغ الموجود في الحساب. افترض أن المبلغ الأساسي المقترض هو 5,000 دولار ؛ يؤدي ضرب الرقم في 0.06 إلى الحصول على 300 دولار. وبالتالي ، فإن 300 دولار هي الفائدة التي يتم كسبها على الأموال المُقرضة خلال فترة ثلاث سنوات.
معدل ضريبة الدخل على الفوائد
تخضع جميع مصادر الدخل تقريبًا للضريبة ، بما في ذلك الدخل السلبي مثل الفائدة على حسابات التوفير و الاستثمارات. ومع ذلك ، فإنه يعتمد على نوع الاستثمار ، قد تكون الفائدة ضريبة مختلفة عن الدخل (مثل الأجور).
الدخل المنتظم هو عادة المال الذي يكسبه دافع الضرائب من العمل. الغالبية العظمى من دخل الفوائد ضريبة بنفس معدل الدخل العادي. علاوة على ذلك ، يتم احتساب دخل الفوائد أيضًا ضمن شريحة الضرائب التي يصنف فيها دافع الضرائب بواسطة مصلحة الضرائب. وهذا يعني أنه في ظروف معينة ، يمكن للمصالح الاستثمارية أن تدفعهم إلى نطاق ضريبي أعلى.
غالبًا ما يتم اشتقاق الفائدة على مستوى الدخل العادي من المصادر التالية:
- أولاً ، حسابات التوفير والشيكات وأنواع الحسابات المصرفية الأخرى
- ثانياً ، الفوائد المكتسبة على شهادات الإيداع (CD)
- ثالثًا ، عقود المعاشات
- وأخيرا الدخل من سندات الشركات
يتم إصدار 1099-INT مقابل الفائدة المدفوعة. ومع ذلك ، يجب إرسال هذا النموذج إلى دافعي الضرائب من قبل أي شخص مؤسسة مالية التي دفعت لهم أكثر من 600 دولار فائدة خلال السنة التقويمية. على الرغم من أن الشخص لا يتلقى 1099-INT ، يجب الإبلاغ عن الدخل في الإقرار الضريبي. وفي الوقت نفسه ، إذا تجاوز دخل الفوائد الخاضع للضريبة لدافع الضرائب 1,500 دولار ، فقد يكون الجدول ب ضروريًا.
الفوائد غير الخاضعة للضريبة كدخل عادي
قد تكون بعض أنواع الفوائد معفاة من الضرائب. وهذا يشمل الفائدة في السندات البلدية. علاوة على ذلك ، تفيد استثمارات السندات الدولة والبلديات وحكومات المقاطعات. قد يتم استخدام الإيرادات التي يتم جمعها من خلال إصدار سندات البلدية للمدارس وأنظمة الصرف الصحي والطرق والمشاريع العامة الأخرى من قبل الحكومة المحلية. لا تفرض دائرة الإيرادات الداخلية ضريبة على الفائدة المكتسبة على هذه السندات ، ولا تفرض العديد من الدول ضريبة على ذلك.
"سند النشاط الخاص" هو سند مشابه لا يخضع للضريبة على المستوى الفيدرالي. وفي الوقت نفسه ، يتم إصدار هذا السند بالمثل من قبل الحكومات المحلية ، لكنه يعتزم توفير التمويل للمؤسسات الخاصة المشاركة في بعض المشاريع المعتمدة. بالإضافة إلى ذلك ، لا تفرض الدولة عادةً ضرائب على مدفوعات الفائدة المستلمة إذا تم إصدار السند في الولاية التي يقيم فيها دافع الضرائب وتقديم الإقرار الضريبي ، ولكن هذا ليس هو الحال دائمًا مع السندات خارج الدولة.
دخل الفوائد الخاضعة للضريبة
يخضع معظم دخل الفوائد للضريبة كدخل منتظم على إقرارك الضريبي الفيدرالي ويتم فرض ضرائب عليه وفقًا لمعدلات الدخل العادية. ومع ذلك ، هناك استثناءات قليلة.
بشكل عام ، تخضع معظم إيرادات الفوائد للضريبة عند تلقيها أو يمكنك سحبها.
تخضع الفوائد للضريبة كما لو كانت دخلاً عاديًا.
عادةً ما تخضع معظم الفوائد للضريبة بنفس معدل الضريبة الفيدرالية مثل دخلك المكتسب ، مثل:
- حسابات الودائع ، مثل الحسابات الجارية وحسابات التوفير ، ودفع الفائدة.
- يمكنك حساب الفائدة على قيمة الهدايا المقدمة مقابل إنشاء حساب.
- غالبًا ما تكون التوزيعات على حسابات الودائع أو الأسهم في الاتحادات الائتمانية والبنوك التعاونية والجمعيات المصرفية الأخرى بمثابة "أرباح".
- الفائدة التي تدفعها على القروض التي تقدمها للآخرين.
- شهادات الإيداع تكسب فائدة (CDs).
- الفائدة على التزامات الحكومة الأمريكية (باستثناء بلدي سندات؛ سندات الخزانة الأمريكية تخضع للضريبة الفيدرالية ولكن ليس على مستوى الولاية).
- الفائدة على أرباح التأمين أو الزيادة في قيمة مدفوعات التأمين المدفوعة مسبقًا التي تقوم بإزالتها
- معدل الفائدة لعقد الأقساط السنوية.
- مبلغ خصم الإصدار الأصلي (OID) على أدوات الدين طويلة الأجل.
- تخضع المبالغ المستردة لضريبة الدخل للفائدة.
- عادةً ما يتم الإبلاغ عن توزيعات صناديق سوق المال كأرباح بدلاً من الفوائد.
- الفوائد التي قد تكون معفاة من الضرائب بموجب القانون الاتحادي
- الفائدة في السندات البلدية
- سندات النشاط الخاص
- أرباح الأسهم من صندوق استثمار مشترك أو شركة استثمار أخرى منظمة تدفع فائدة معفاة
هل دخل الفوائد نوع من الثروة؟
نظرًا لأنه من المتوقع أن تتم المدفوعات في غضون عام ، يتم تضمينها كأصول متداولة في الميزانية العمومية. قراءة متعمقة. تختار بعض الشركات الإشارة إلى هذا النوع من المال على أنه دخل جزائي.
هل دخل الفوائد يعتبر تكلفة؟
في حين أن إيرادات الفوائد هي الأموال التي تحصل عليها من الاستثمار ، فإن مصروفات الفائدة هي تكلفة اقتراض الأموال. في حين أن دخل الفوائد خاضع للضريبة بشكل عام ، فإن مصروفات الفائدة عادة ما تكون معفاة من الضرائب. ستحتاج إلى معرفة معدل الفائدة والمبلغ الإجمالي الذي اقترضته من أجل تحديد مصاريف الفائدة الخاصة بك.
هل دخل الفوائد نقدي؟
دخل الفوائد هو الأموال التي "تكسبها" الشركة من خلال استثمار أموالها في أصول منخفضة المخاطر مثل السندات الحكومية والأوراق المالية القابلة للتداول وشهادات الإيداع (الأقراص المدمجة).
كيف يجب تسجيل دخل الفوائد؟
الخصم من حساب الفوائد المستحقة القبض الخاص بك وإضافته إلى حساب إيرادات الفوائد لتسجيل الفائدة المستحقة لفترة محاسبية معينة. نتيجة لذلك ، تنمو حساباتك للإيرادات والذمم المدينة.
أين تنتمي الفوائد الدخل؟
حساب إيرادات الفوائد في دفتر الأستاذ العام هو المكان الذي يتم فيه تسجيل إيرادات الفوائد. في بيان الدخل ، غالبًا ما يتم عرض هذا البند بصرف النظر عن مصروفات الفائدة.
لماذا يعتبر دخل الفوائد كتكلفة؟
تُعرف الرسوم التي تتكبدها الشركة مقابل النقود المقترضة بنفقات الفائدة. العنصر غير التشغيلي الذي يظهر في بيان الدخل هو مصروفات الفائدة. وهي تعني الفائدة المستحقة على جميع القروض ، بما في ذلك السندات والقروض والديون القابلة للتحويل وخطوط الائتمان.
هل الفائدة سلبية أم صفر؟
قد تكون أسعار الفائدة الحقيقية سلبية حقًا إذا كان التضخم أعلى من سعر الفائدة الاسمي ، ولكن نظريًا ، فإن معدل الفائدة الاسمي مقيد إلى الصفر. هذا يعني أن محاولات تحفيز النمو الاقتصادي بالطرق المالية غالبًا ما تكون غير ناجحة ، وهذا هو سبب وجود أسعار فائدة سلبية.
وفي الختام
دخل الفوائد هو أحد الطرق العديدة التي يمكن للشركات والأفراد من خلالها كسب المال. يعد إيداع الأموال في أحد البنوك طريقة جيدة لبدء تحصيل الفائدة ، على الرغم من أن سعر الفائدة على حساب التوفير العادي ليس مرتفعًا بشكل خاص.
الأسئلة الشائعة حول دخل الفوائد
هل دخل الفوائد أحد الأصول؟
يتم الإبلاغ عن الفوائد المستحقة في بيان الدخل كإيراد أو مصروف ، اعتمادًا على ما إذا كانت الشركة تقرض أو تقترض. ... نظرًا لأنه من المتوقع استلام أو دفع الفائدة المتراكمة خلال عام واحد ، غالبًا ما يتم تصنيفها كأصل متداول أو التزام متداول.
ما دخل الفوائد الخاضع للضريبة؟
يقدر البنك دخل الفوائد الخاص بك للسنة من جميع FDs لديك مع البنك. سيكون هناك خصم 10٪ TDS إذا تجاوز دخل اهتماماتك 40,000 روبية (50,000 روبية في حالة كبار السن). قبل موازنة 2019 ، كان حد إجمالي الضريبة المستقطعة على دخل الفوائد هو روبية. 10,000
ما هو مثال دخل الفائدة؟
مثال بسيط للغاية على دخل الفوائد الذي يحدث كل يوم هو عندما يقوم الفرد بإيداع الأموال في حساب التوفير ويقرر تركها دون مساس لعدة أشهر أو سنوات. ... سيكسب البنك فائدة عن طريق إقراض الأموال ، ولكنه سيدفع أيضًا فائدة لأصحاب حسابات الودائع.
لماذا يكون للشركة دخل من الفوائد؟
تكسب بعض الشركات قدرًا كبيرًا من الدخل من الفوائد ، غالبًا في شكل سندات. لكن معظم الشركات التي تظهر مصروفات فوائد في بيان الدخل تفعل ذلك لأنها اقترضت أموالًا لتغذية النمو وتمويل عملياتها.
كم مقدار الفائدة معفاة من الضرائب؟
بالنسبة للفرد السكني (60 عامًا أو أقل) أو HUF ، تُعفى الفائدة المكتسبة حتى 10,000 روبية في السنة المالية من الضرائب. يُسمح بالخصم على دخل الفوائد المكتسبة من: حساب التوفير لدى أحد البنوك ؛ حساب التوفير مع جمعية تعاونية تمارس الأعمال المصرفية ؛
