لقد أصبح توزيع الثروة والدخل غير متوازن بشكل متزايد خلال السنوات الأربعين الماضية. كما أصبح من الواضح بشكل متزايد أن الولايات المتحدة لديها فجوة مالية طويلة الأجل يجب سدها ، على الأقل جزئيًا ، عن طريق زيادة الإيرادات. على الرغم من أن مقترحات زيادة الضرائب على الأسر الثرية قد جذبت مزيدًا من الاهتمام في السنوات الأخيرة لهذه الأسباب وغيرها. يمكن تحقيق الحد من عدم المساواة وزيادة الإيرادات من خلال إصلاح الضرائب على مكاسب رأس المال. ومن ثم ، للحصول على معرفة كاملة بماهية مكاسب رأس المال ، سيشرح هذا المنشور نوع معدل الضريبة الذي يجب الحصول عليه على المدى الطويل والقصير.
مكاسب رأس المال
مكاسب رأس المال هي زيادة في قيمة الأصول أو الاستثمار نتيجة لنمو سعر الأصل أو الاستثمار. بمعنى آخر ، يحدث المكسب عندما يتجاوز سعر البيع الحالي أو سعر البيع للأصل سعر الشراء الأصلي. تخضع جميع أشكال الأصول الرأسمالية ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر الأسهم والسندات والشهرة والعقارات ، لمكاسب رأس المال. عندما تبيع أصلًا ، فإنك تدرك CG بخصم سعر الشراء من سعر البيع. في حالات معينة ، تفرض دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ضرائب على الأفراد على CG.
فئات مكاسب رأس المال
كما ذكرنا سابقًا ، فإن المكاسب الرأسمالية هي النمو في قيمة الأصل. عادة ، تتحقق هذه المكاسب عند بيع الأصل. نظرًا لتقلبات الأسعار المتأصلة ، ترتبط الاستثمارات مثل الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة عادةً بـ CG. وبالتالي ، يمكن أيضًا تحقيقها على أي أصل ، مثل منزل أو قطعة أثاث أو سيارة ، يتم بيعها بسعر أعلى مما تم شراؤه في الأصل. يمكن تقسيم CG إلى مجموعتين:
- مكاسب رأس المال قصيرة الأجل: مكاسب على الممتلكات التي بعتها بعد امتلاكها لمدة لا تزيد عن عام
- مكاسب رأس المال طويلة الأجل: المكاسب التي تحققت بعد بيع الأصول التي تمتلكها لأكثر من عام
يجب عليك المطالبة بمكاسب قصيرة وطويلة الأجل على إقرارك الضريبي السنوي. بالنسبة للمتداولين اليوميين والمستثمرين الآخرين الذين يستفيدون من الراحة الأكبر في التداول في السوق عبر الإنترنت ، من الأهمية بمكان فهم هذا التمييز وأخذها في الاعتبار عند تطوير استراتيجية الاستثمار.
CG المحققة هي تلك التي يتم إجراؤها بعد بيع الأصل وتصبح حدثًا خاضعًا للضريبة. المكاسب غير المحققة ، والمعروفة أيضًا باسم المكاسب والخسائر الورقية ، هي زيادات أو نقصان في قيمة الاستثمار التي لا تعتبر حوكمة الشركات وبالتالي لا تخضع للضرائب.
معدل ضريبة أرباح رأس المال
إذا كنت تريد بيع عنصر أو التخلي عنه أو المتاجرة به أو التخلص منه بطريقة أخرى وتحقيق ربح أو "مكسب" ، فيجب عليك دفع CGT. المكاسب التي تجنيها هي ما يتم فرض ضرائب عليه ، وليس مبلغ المال الذي تحصل عليه مقابل العنصر. بشكل عام ، تقارن عائدات البيع بالتكلفة الأصلية للأصل لتحديد الربح.
كيف تعمل ضرائب أرباح رأس المال
يخضع الربح الذي تحققه من بيع أحد الأصول للضرائب. تؤثر فترة الاحتفاظ ، أو الفترة الفاصلة بين شراء العنصر وبيعه ، على كيفية تصنيف الربح للضرائب. CGs قصيرة الأجل هي الأرباح المكتسبة من الأصول المحتفظ بها لمدة عام أو أقل قبل بيعها. مكاسب رأس المال طويلة الأجل هي أرباح الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام.
يتم زيادة دخلك العادي الخاضع للضريبة للسنة من خلال مكاسب رأس المال قصيرة الأجل ، والتي تخضع بعد ذلك للضريبة بمعدل الضريبة الفيدرالية المعمول به. بدلاً من ذلك ، بناءً على دخلك الخاضع للضريبة ، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪. لا يدفع معظم الناس أكثر من 15٪ كضرائب على مكاسبهم الرأسمالية طويلة الأجل ، وفقًا لمصلحة الضرائب.
تنطبق ضريبة حوكمة الشركات فقط على الأصول التي تم "تحقيقها" أو بيعها من أجل الربح. هذا يعني أنك لن تدفع ضرائب على أي استثمارات لم يتم بيعها أو "غير محققة" ، مثل تلك التي ، على سبيل المثال ، محتفظ بها بشكل غير نشط في حساب وساطة.
إرشادات خطوة بخطوة لحساب ضريبة أرباح رأس المال
إن العثور على الفرق بين السعر الذي دفعته لأصل أو قطعة من الممتلكات الخاصة بك والسعر الذي تلقيته مقابل البيع هو أساس حساب مكاسب رأس المال. دعنا نذهب خطوة بخطوة لاكتشاف حل السؤال ، "كيف نحسب ضريبة CG؟"
معادلة من 3 خطوات لحساب ضريبة CG:
- أسس مؤسستك. غالبًا ما يشكل سعر الشراء بالإضافة إلى أي عمولات أو رسوم مدفوعة هذا. توزيعات الأرباح على الأسهم التي يعاد استثمارها ، من بين أمور أخرى ، قد ترفع الأساس أيضًا.
- احسب المبلغ الذي أدركته. سعر البيع مطروحًا منه أي عمولات أو تكاليف أخرى هو ما يظهر هنا.
- لحساب الفرق ، قم بخصم أساسك (السعر الذي دفعته) من المبلغ المحقق (السعر الذي تلقيته عند بيعه).
- تحصل على مكاسب رأسمالية إذا قمت ببيع أصولك بأموال أكثر مما اشتريتها لها.
- تتكبد خسارة رأس المال إذا قمت ببيع أصولك بأقل مما دفعته مقابلها.
كيفية تقليل أو تجنب أو إلغاء ضرائب CG
# 1. تشبث.
يُفضل دائمًا الاحتفاظ بأصل لمدة عام أو أكثر من أجل التأهل لمعدل ضريبة أرباح رأس المال طويل الأجل ، والذي يكون عمومًا أقل بكثير من معدل مكاسب رأس المال قصير الأجل.
# 2. استخدم الحسابات ذات المزايا الضريبية
وتشمل هذه الخطط 401 (k) ، و IRAs ، و 529 حساب ادخار جامعي ، حيث تنمو الأصول معفاة من الضرائب أو بتأجيل ضريبي. وبالتالي ، إذا قمت ببيع استثمارات محتفظ بها في هذه الحسابات ، فلن تكون هناك ضريبة حوكمة مستحقة. على وجه الخصوص ، تقدم Roth IRAs و 529 خطة مزايا ضريبية كبيرة. التوزيعات المؤهلة من تلك المعفاة من الضرائب ، وبالتالي فإن أرباح الاستثمار لا تخضع للضرائب. يجب عليك دفع الضرائب عند سحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي العادي و 401 (ك) في التقاعد.
# 3. إعادة التوازن مع توزيعات الأرباح
يجب إعادة استثمار أرباح الأسهم في الاستثمارات ذات الأداء الضعيف لإعادة توازن محفظتك بدلاً من إعادتها إلى الاستثمار الذي كسبها. تستلزم إعادة التوازن عادةً بيع الأوراق المالية المربحة واستثمار العائدات في الأوراق المالية ذات الأداء الضعيف. ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم توزيعات الأرباح للاستثمار في الأصول ذات الأداء الضعيف ، فيمكنك تجنب بيع الأصول عالية الأداء والحوكمة التي قد تنتج عن القيام بذلك.
# 4. استبعاد مبيعات المنازل
يجب أن تكون قد امتلكت منزلك لمدة عامين على الأقل وعاشت فيه كمقر إقامتك الأساسي خلال السنوات الخمس السابقة لبيعه حتى تكون مؤهلاً. بالإضافة إلى ذلك ، في العامين السابقين لبيع المنزل ، لم يُسمح لك بطرح CG من بيع منزل آخر. يمكنك استبعاد ما يصل إلى 250,000 ألف دولار من المكاسب من بيع منزلك إذا كنت أعزبًا وما يصل إلى 500,000 ألف دولار إذا كنت متزوجًا وتتقدم بطلبك معًا إذا كنت تستوفي هذه المتطلبات.
# 5. تحمل الخسائر أكثر
إجمالي CG (الاستثمارات المباعة من أجل الربح) مطروحًا منه إجمالي خسائر رأس المال (الاستثمارات المباعة بخسارة) يساوي صافي ربح رأس المال الخاص بك ، والذي يخضع للضرائب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يعني أنه يمكن استخدام خسائر رأس المال على الاستثمارات لتعويض المكاسب.
# 6. ضع في اعتبارك مستشارًا آليًا
تستخدم خدمات إدارة الاستثمار الآلي مثل المستشارين الآليين أحيانًا تقنيات تخطيط ضريبية ذكية مثل حصاد الضرائب ، والتي تشمل بيع الاستثمارات المفقودة لتعويض المكاسب من الاستثمارات الفائزة.
ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل
يتم فرض معدل الضريبة المعروف باسم ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام. اعتمادًا على دخلك ، قد تخضع لضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل 0٪ أو 15٪ أو 20٪. غالبًا ما يكون معدل ضريبة الدخل العادي أعلى بكثير من هذه المعدلات. مكاسب رأس المال طويلة الأجل هي أي أصول توفر أرباحًا في أطر زمنية تتراوح بين سنة وثلاث سنوات.
دائمًا تقريبًا ، عندما يستثمر شخص ما المال ، فإنه يفعل ذلك بقصد تحقيق ربح. هناك استثمارات ستدر عائدات بسرعة وهناك استثمارات ستدر عوائد تدريجية. قد تأتي هذه العوائد ، التي يشار إليها غالبًا باسم مكاسب رأس المال طويلة الأجل ، من خلال أصول مثل الصناديق المشتركة ، والسندات بدون قسيمة التي تصدرها الحكومة ، وما إلى ذلك.
ما الذي يعتبر مكاسب رأس المال طويلة الأجل؟
تنص المبادئ التوجيهية على أن الاستثمارات التي تدر عوائد على مدى فترات زمنية تتراوح بين سنة وثلاث سنوات يمكن اعتبارها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل عند حساب ما يمكن اعتباره مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. وبناءً عليه ، إذا احتفظ شخص ما باستثمار لمدة ثلاث سنوات قبل تحويله ، فسيتم اعتبار عوائد الاستثمار في وقت التحويل مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. تشمل الاستثمارات التي يمكن أن تؤدي إلى مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ما يلي:
- بيع العقارات: يمكن اعتبار عائدات بيع عقار تملكه لمدة ثلاث سنوات على الأقل بمثابة مكاسب رأسمالية طويلة الأجل.
- على غرار بيع العقارات ، تعتبر عائدات بيع الأراضي الزراعية المحتفظ بها لمدة سنة إلى ثلاث سنوات مكاسب رأسمالية طويلة الأجل.
- استثمارات الصندوق المشترك: إذا قمت بالاستثمار في صندوق مشترك واحتفظت به لمدة عام تقريبًا ، فسيتم تصنيف العوائد التي تتلقاها من الاستثمار على أنها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل.
- الأسهم: نظرًا لأنه يمكن أيضًا الاحتفاظ بالأسهم والسندات لفترات طويلة من الزمن ، فإن عوائد الاستثمار فيها تعتبر أيضًا مكاسب رأسمالية طويلة الأجل.
مكاسب رأس المال طويلة الأجل معفاة من الضرائب.
قد يكون الشخص الذي يبيع عقارًا سكنيًا مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي على مكاسب رأس المال طويلة الأجل بموجب المادة 54 من قانون ضريبة الدخل لعام 1961 إذا استخدم العائدات لشراء أو بناء عقار سكني آخر. فقط الأصول الرأسمالية طويلة الأجل ، أو الممتلكات غير المنقولة المملوكة لأكثر من عامين ، هي المؤهلة لهذا الإعفاء.
للتأهل لهذا الإعفاء ، يجب أن تفي بالمتطلبات التالية:
- يجب على البائع شراء عقار سكني قبل عام أو عامين بعد بيع العقار الأولي.
- يجب على البائع إبرام مسكن حوكمة بعد ثلاث سنوات من بيعه.
- يجب أن يكون مقر الإقامة الجديد في الهند.
- يُفقد الإعفاء إذا تم بيع العقار المبني أو المشترى حديثًا في غضون ثلاث سنوات.
ما هي مكاسب رأس المال وكيف تعمل؟
عندما يتم بيع أصل رأسمالي ، يُعرف ارتفاع القيمة باسم مكاسب رأس المال. تخضع جميع الأصول ، بما في ذلك الاستثمارات وتلك التي تم شراؤها للاستخدام الشخصي ، لمكاسب رأس المال.
هل أرباح رأس المال مماثلة للدخل؟
تنطبق ضريبة الدخل على الدخل المكتسب وضريبة الأرباح الرأسمالية على أرباح الأصول الرأسمالية.
ما هي الطرق الثلاث لحساب مكاسب رأس المال؟
هناك ثلاث طرق لتحديد مكاسب رأس المال.
- طريقة "الآخر".
- طريقة الفهرسة.
- عملية الخصومات.
ما هو الفرق بين رأس المال وأرباح رأس المال
رأس المال هو المبلغ الذي تم استثماره في البداية. وبالتالي ، تحدث مكاسب رأس المال عندما يتم بيع الاستثمار بأكثر من تكلفته.
المنشورات المشابهة
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- كيفية كسب المال في سوق الأوراق المالية: دليل مفصل
- ما هو أساس التكلفة؟ كل شيئ ترغب بمعرفته
- كيف لا تدفع الضرائب قانونيا: دليل مفصل
مراجع حسابات
