يشمل نظام ضريبة الدخل الفيدرالي في الولايات المتحدة ضريبة الضمان الاجتماعي ، والتي تعد مكونًا مهمًا. يساعد في دفع تكاليف الضمان الاجتماعي ، وهو برنامج تقاعد بالغ الأهمية للأمريكيين. إن معرفة صيغة حساب ضريبة الضمان الاجتماعي أمر بالغ الأهمية لتقدير الالتزامات الضريبية السنوية. في هذه المقالة ، سنقوم بتفصيل ضريبة الضمان الاجتماعي وسنعرض لك مثالاً لعملية الحساب. سنستعرض أيضًا من يجب عليه دفع هذه الضريبة ومقدار ضريبة الضمان الاجتماعي التي يتم احتسابها على شيك الراتب. أيضا ما هي ضريبة الضمان الاجتماعي بالضبط وكيف يتم خصمها من راتب العامل؟ يمكن للقراء أيضًا اكتساب نظرة ثاقبة حول موضوعات مثل ما هي ضرائب موظفي الضمان الاجتماعي ومعدل ضريبة الضمان الاجتماعي لعام 2023؟
ضريبة الضمان الاجتماعي هي ضريبة على الرواتب تفرضها الحكومة الفيدرالية لتمويل برنامج الضمان الاجتماعي ، بالإضافة إلى بعض البرامج الحكومية الأخرى مثل الرعاية الطبية والتأمين ضد العجز. عادة ما يتم استقطاع ضريبة الضمان الاجتماعي من رواتب معظم العاملين. يتم تحصيلها بمعدل ثابت قدره 6.2 في المائة من أجر كل موظف حتى قاعدة أجور الضمان الاجتماعي ، ويكون صاحب العمل مسؤولاً عن مطابقة مساهمة الموظف. يدفع الموظف عادة نسبة 6.2 بالمائة كاملة.
عادة ، لا يتعين على دافعي الضرائب الذين يتقاضون رواتب أعلى من قاعدة أجور الضمان الاجتماعي دفع ضريبة الضمان الاجتماعي على أي مبلغ يزيد عن قاعدة الأجور. ومع ذلك ، قد لا يزال يتعين على بعض أصحاب الدخل المرتفع دفع جزء الرعاية الطبية من الضريبة ، وهو 1.45 في المائة من إجمالي الدخل المكتسب ، بغض النظر عن ارتفاع الأجور. على دخلهم المكتسب ، يجب على العاملين لحسابهم الخاص دفع 12.4 بالمائة ضريبة الضمان الاجتماعي و 2.9 بالمائة ضريبة الرعاية الطبية.
ما هي ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي
ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي ، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ، هي ضريبة على الرواتب تُفرض على الموظفين في الولايات المتحدة. إنه أحد المكونين لقانون FICA ، والآخر هو ضريبة موظفي الرعاية الطبية.
من أجل دفع استحقاقات التقاعد والعجز والورثة ، يجمع برنامج الضمان الاجتماعي ضريبة الرواتب من العمال. يخضع الدخل من الأجور والرواتب وبعض أشكال العمل الحر للضريبة بنفس النسبة المئوية.
لعام 2023 (1 يناير حتى 31 ديسمبر) ، معدل ضريبة الضمان الاجتماعي للموظف في عام 2023 هو 6.20٪ ، من أجورهم ورواتبهم وأرباحهم السارية الأخرى حتى 160,200،160,200 دولار. ومع ذلك ، فإن أي أرباح تتجاوز 2023،XNUMX دولار في عام XNUMX لا تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي.
من المهم أن تعرف أن الشركات تأخذ وتدفع ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي نيابة عن عمالها. أرباب العمل مسؤولون عن حساب الضريبة بدقة وخصمها من رواتب الموظفين.
يدفع الموظفون ضرائب الضمان الاجتماعي لدعم المتقاعدين والمعوقين وأسر العمال الذين ماتوا أثناء العمل. يمكن لأي شخص أن يبدأ في تلقي دخل الضمان الاجتماعي اعتمادًا على تاريخ عمله وضرائب الضمان الاجتماعي عند التقاعد.
كيف يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي؟
ضريبة الضمان الاجتماعي ، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ، يتم حسابها على أساس نسبة مئوية محددة من الدخل المكتسب للموظف.
كيف يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي على شيك الراتب ينطوي على بعض العوامل الرئيسية. فيما يلي كيفية حساب ضريبة الضمان الاجتماعي عادةً:
- تحديد الدخل الخاضع للضريبة: أولاً ، تحديد الدخل الخاضع للضريبة للموظف ، والذي يشمل الأجور والرواتب والإكراميات وأنواع معينة من دخل العمل الحر. أشكال الدخل الأخرى ، مثل أرباح الاستثمار ، لا تخضع عمومًا لضريبة الضمان الاجتماعي.
- تحديد معدل ضريبة الضمان الاجتماعي: اعتبارًا من عام 2023 ، تم تحديد معدل ضريبة الضمان الاجتماعي بنسبة 6.2٪ من دخل الموظف الخاضع للضريبة. هذا يعني أن 6.2٪ من الراتب الخاضع للضريبة يذهب كضريبة ضمان اجتماعي.
- ضع في اعتبارك حد قاعدة الأجور: لا تنطبق ضريبة الضمان الاجتماعي إلا على الدخل حتى حد معين لقاعدة الأجور. أي أرباح تتجاوز هذا الحد لا تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي. يتم تعديل حد قاعدة الأجور سنويًا. على سبيل المثال ، في عام 2023 ، تم تحديد الحد الأساسي للأجور عند 160,200 دولار.
- تطبيق حساب الضريبة: لحساب ضريبة الضمان الاجتماعي ، اضرب الدخل الخاضع للضريبة في معدل ضريبة الضمان الاجتماعي. إذا تجاوز الدخل الخاضع للضريبة الحد الأساسي للأجور ، فقم بتطبيق معدل الضريبة فقط على الدخل حتى الحد الأقصى.
كيف يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي على شيك الراتب
على سبيل المثال ، لنفترض أن الدخل الخاضع للضريبة للموظف هو 50,000 دولار في عام 2023. باستخدام معدل ضريبة الضمان الاجتماعي البالغ 6.2٪ ، سيكون الحساب كما يلي:
ضريبة الضمان الاجتماعي = الدخل الخاضع للضريبة * معدل ضريبة الضمان الاجتماعي
= 50,000 دولار * 6.2٪
= $ 3,100
في هذا المثال ، سيكون الموظف مدينًا بمبلغ 3,100 دولار كضريبة للضمان الاجتماعي للعام.
من المهم ملاحظة أن حساب ضريبة الضمان الاجتماعي يتم التعامل معه عادةً من قبل أرباب العمل ، الذين يقتطعون الضريبة من أجور الموظفين ويحولونها إلى مصلحة الضرائب نيابةً عنهم. علاوة على ذلك ، يمكن للموظفين العثور على مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي المقتطعة على قسائم رواتبهم أو نماذج W-2 السنوية.
انظر أيضا ما هو W-2: المعنى ، كيفية الحصول عليه وتعبئته
علاوة على ذلك ، لاحظ أن الحد الأساسي للأجور قد يتغير كل عام حيث يتم تعديله للتضخم. أي دخل يتم الحصول عليه فوق الحد الأساسي للأجور لا يخضع لضريبة الضمان الاجتماعي.
بالإضافة إلى ذلك ، يدفع الأشخاص الذين يعملون لأنفسهم ضرائب الضمان الاجتماعي للشركة والموظفين. يجب عليهم حساب ودفع 12.4٪ من ضريبة الضمان الاجتماعي على دخل العمل الحر حتى المستوى الأساسي للأجور.
تذكر أن حسابات الضرائب يمكن أن تختلف بناءً على الظروف الفردية والخصومات والإعفاءات وأي إعفاءات ضريبية سارية. للحصول على حسابات ضريبية دقيقة ومحدثة للضمان الاجتماعي ، استشر أخصائي ضرائب أو مصلحة الضرائب الأمريكية.
ما هي ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي
ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي هي نوع من الضرائب التي يدفعها أصحاب الرواتب وأرباب العمل في الولايات المتحدة. يتم استخدام هذا الصندوق لتمويل الخدمات الاجتماعية و Mеdісаrе рrоgrаmѕ. يعتمد مبلغ الضريبة المخصومة على رواتب وأجور الموظفين. يساهم الموظفون بنسبة 6.2٪ من أرباحهم في ضرائب الضمان الاجتماعي ، مع مطابقة أرباب العمل لتلك النسبة لتغطية 12.4٪ من الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، تكلف ضرائب الرعاية الطبية العمال 1.45٪ من دخلهم ، والذي تدفعه الشركة أيضًا.
ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي ، والمعروفة أيضًا باسم قانون اشتراكات التأمين الفيدرالي (FICA) الضريبة ، هي ضريبة على الرواتب تُفرض على الموظفين في الولايات المتحدة. إنه أحد المكونين لقانون FICA ، والآخر هو ضريبة موظفي الرعاية الطبية.
تمول ضريبة موظفي الضمان الاجتماعي برنامج الضمان الاجتماعي ، الذي يوفر استحقاقات التقاعد والإعاقة والورثة للأشخاص المؤهلين. يتم احتساب الضريبة كنسبة مئوية من الدخل المكتسب للموظف ، بما في ذلك الأجور والرواتب وأنواع معينة من دخل العمل الحر.
كم هي ضريبة الرعاية الطبية؟
معدل ضريبة Medicare هو ضريبة الرواتب التي يتم فرضها لتمويل برنامج Medicare.
ضريبة Medicare هي ضريبة فيدرالية يتم حجبها من أجور الموظفين وتستخدم لتمويل برنامج Medicare ، الذي تديره مراكز خدمات Medicare و Medicaid (CMS). يوفر تغطية الرعاية الصحية للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فأكثر وبعض الأفراد ذوي الإعاقة.
تهدف الضريبة إلى توفير مزايا الرعاية الصحية للأفراد المؤهلين ، بما في ذلك تأمين المستشفى (Medicare الجزء أ) والتأمين الطبي (Medicare الجزء B).
أنواع ضرائب الرعاية الطبية:
هناك نوعان من ضرائب Medicare:
# 1. ضريبة موظفي الرعاية الطبية:
ضريبة موظفي Medicare هي ضريبة ثابتة يتم استقطاعها من أجور الموظفين. اعتبارًا من سبتمبر 2022 ، سيدفع الموظفون 1.45٪ من أجورهم الخاضعة للضريبة والمرتبات والمدفوعات التعويضية الأخرى إلى Medicare. يتم احتساب هذه الضريبة على الدخل بالكامل ؛ لا يوجد حد لقاعدة الأجور مثل ضريبة الضمان الاجتماعي.
# 2. ضريبة الرعاية الطبية الإضافية:
ضريبة الرعاية الطبية الإضافية هي ضريبة إضافية تنطبق على الأفراد ذوي الدخل المرتفع. اعتبارًا من سبتمبر 2022 ، أصبح معدل ضريبة الرعاية الطبية الإضافية 0.9٪ وينطبق على الأجور والتعويضات ودخل العمل الحر الذي يتجاوز حدودًا معينة. تنطبق ضريبة الرعاية الطبية الإضافية على الأجور التي تزيد عن 200,000 دولار للمقدمين الفرديين و 250,000 دولار للأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة.
كيفية احتساب ضريبة الرعاية الطبية
على سبيل المثال ، لنلقِ نظرة على سيناريو يكسب فيه الموظف دخلاً أعلى يتجاوز حد ضريبة الرعاية الطبية الإضافية. لنفترض أن الفرد لديه أجر خاضع للضريبة قدره 300,000 دولار. في هذه الحالة ، تدخل ضريبة الرعاية الطبية الإضافية حيز التنفيذ. لحساب ضريبة Medicare ، يجب أن تحسب ضريبة Medicare العادية على أول 200,000 دولار وضريبة Medicare الإضافية على المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد:
ضريبة الرعاية الطبية = (200,000 دولار أمريكي * 1.45٪) + (100,000 دولار أمريكي * 0.9٪) = 2,900 دولار أمريكي + 900 دولار أمريكي = 3,800 دولار أمريكي
في هذا المثال ، تبلغ مساهمة ضرائب الرعاية الطبية للموظف 3,800 دولار ، مع مراعاة ضريبة الرعاية الطبية العادية وضريبة الرعاية الصحية الإضافية على الدخل الذي يتجاوز الحد الأدنى.
قد تتغير معدلات الضرائب وحدودها بمرور الوقت ، لذلك من الضروري الرجوع إلى أحدث قوانين الضرائب أو استشارة أخصائي ضرائب لحساب التزامات ضرائب الرعاية الطبية بدقة في عام معين.
ما هي قاعدة أجر الضمان الاجتماعي؟
تشير قاعدة أجور الضمان الاجتماعي ، والمعروفة أيضًا باسم قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة للضمان الاجتماعي أو حد أرباح الضمان الاجتماعي ، إلى الحد الأقصى لمبلغ دخل الموظف الذي يخضع لضريبة الضمان الاجتماعي في عام معين. وهو أيضًا سقف سنوي تحدده إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) لتحديد ضريبة الضمان الاجتماعي.
يتم تعديل قاعدة أجور الضمان الاجتماعي سنويًا لمراعاة التضخم والتغيرات في متوسط الأجور. يتم تحديد قاعدة الأجور من قبل SSA ويتم الإعلان عنها في وقت مبكر من كل سنة تقويمية.
تنطبق قاعدة أجور الضمان الاجتماعي فقط على جزء ضريبة الضمان الاجتماعي من ضرائب FICA (قانون مساهمات التأمين الفيدرالي). من ناحية أخرى ، لا تحتوي ضريبة Medicare على حد أساسي للأجور ويتم تطبيقها على جميع الأرباح.
تجدر الإشارة إلى أن قاعدة أجور الضمان الاجتماعي يمكن أن تتغير من سنة إلى أخرى ، لذلك من الضروري مواكبة أحدث حد لقاعدة الأجور كما هو معلن من قبل SSA أو استشارة محترف ضرائب لضمان دقة الحسابات والامتثال للوائح الضريبية.
من يعفى من ضريبة الضمان الاجتماعي؟
تعد ضريبة الضمان الاجتماعي مطلبًا لكل شخص يعيش في الولايات المتحدة تقريبًا ، بما في ذلك العديد من الأجانب المقيمين والمهاجرين غير المقيمين. لهذا الحكم ، هناك العديد من الخيارات.
على سبيل المثال ، لا يُطلب من طلاب الجامعات دفع ضرائب FICA على الأموال التي يحصلون عليها من العمل داخل الحرم الجامعي.
يخضع بعض المهاجرين غير المقيمين المشمولين باتفاقية الشمولية ، مثل المسؤولين الحكوميين الأجانب والمدرسين ، للإعفاءات أيضًا. تمنع هذه الاتفاقية الموظفين الذين قد يزورون الولايات المتحدة مؤقتًا من دفع ضريبة الضمان الاجتماعي مرتين. اعمل مع موظف الضرائب لتحديد أهليتك نظرًا لوجود العديد من التفاصيل والتعقيدات في هذا الترتيب.
من خلال تقديم نموذج IRS 4029 ، طلب الإعفاء من الضمان الاجتماعي وضرائب الرعاية الطبية ، والتنازل عن المزايا ، قد تطلب بعض المنظمات الدينية ، بما في ذلك الأميش والمينونايت ، التنازل عن ضرائب FICA. نظرًا لأنهم لن يدفعوا ضرائب FICA ، فإنهم يفقدون مزايا الضمان الاجتماعي في التقاعد أو الإعاقة.
منذ عام 1950 ، يجب أن تكون المنظمة الدينية قد أعطت للأشخاص الذين يعتمدون عليها طريقة لائقة للعيش. بالإضافة إلى ذلك ، بغض النظر عما إذا كنت قد تلقيت مزايا الضمان الاجتماعي ، لا يمكنك المطالبة بالإعفاء.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك حد أساسي للأجور ، وهو الحد الأقصى للأجر السنوي الذي تستحق عنه ضريبة الضمان الاجتماعي. كما ذكرنا سابقًا ، فإن المبلغ لعام 2023 هو 160,200 دولار. قد يكون موظف الضرائب الخاص بك قادرًا على مساعدتك في تحديد ما إذا كان أي منها ينطبق عليك أو على عائلتك.
ما الغرض من خدمة ضريبة الضمان الاجتماعي؟
يتم وضع ضرائب الدخل الخاصة بك في الخزانة العامة للحكومة الفيدرالية. باستثناء ضرائب الضمان الاجتماعي ، يمكن استخدامها لأي شيء.
تذهب هذه الضرائب إلى حسابات الأمانة للأرامل والأرامل والمعوقين ومزايا التقاعد للضمان الاجتماعي في المستقبل. تساعد مساهمات العمال في الوقت الحاضر في الضمان الاجتماعي في دفع المدفوعات المستقبلية للمتقاعدين. الفوائد التي سيدفعها موظفو الغد سوف يستخدمها عمال اليوم عند تقاعدهم.
من الذي ينقذ النشاط الاجتماعي؟
يساهم جميع العمال الأمريكيين تقريبًا في نظام الضمان الاجتماعي. يوفر الضمان الاجتماعي مزايا لأولئك الذين لم يعودوا قادرين على العمل بسبب العمر أو الإعاقة أو التقاعد. يعتبر الضمان الاجتماعي هو المصدر الوحيد الموثوق به للدخل لأولئك الذين ليس لديهم وظائف ، خاصة بالنسبة لذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. من أجل الحصول على هذه المزايا عندما تصبح مؤهلاً ، من الضروري الدفع في النظام.
ليستنتج
غالبًا ما تحسب الشركات وترسل ضرائب الضمان الاجتماعي نيابة عن موظفيها عن طريق حجب المبالغ المناسبة من شيك (رواتبهم). بالإضافة إلى ذلك ، على W-2 أو كعب الدفع ، يمكن للعمال معرفة مقدار الأموال المحتجزة للضمان الاجتماعي.
كيف يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي؟ أسئلة وأجوبة
كيف يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي على شيك الراتب
عادةً ما يتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي والتعامل معها من قبل أصحاب العمل ، الذين يقتطعون الضريبة من أجور الموظفين أو شيك (رواتبهم) ويحولونها إلى مصلحة الضرائب نيابةً عنهم.
هل الحد الأساسي للأجور قد يتغير كل عام؟
نعم ، قد يتغير الحد الأساسي للأجور كل عام حيث يتم تعديله / احتسابه للتضخم ، ولا يخضع أي دخل مكتسب أعلى من الحد الأساسي للأجور أو الراتب لضريبة الضمان الاجتماعي.
مقالات ذات صلة
