في خطة المزايا المحددة ، تستند مزايا التقاعد للموظف على صيغة تأخذ في الاعتبار ، من بين أمور أخرى ، عدد سنوات العمل ومقدار ما تم دفعه. تغطي هذه المقالة كل ما يجب أن تعرفه عن خطة المزايا المحددة.
ما هي خطة المنافع المحددة؟
خطة المزايا المحددة هي نوع من خطة مزايا الموظفين التي تدفع الأموال بناءً على أشياء مثل سنوات الخدمة ومتوسط الدخل الذي تم تحديده بالفعل. تسمى المعاشات التقاعدية وخطط المنافع المؤهلة خطط "المزايا المحددة" لأن كلاً من الموظف وصاحب العمل يتمتعان بإمكانية الوصول إلى الصيغة المستخدمة لمعرفة مقدار ما سيحصل عليه الموظف في التقاعد.
على عكس حسابات ادخار التقاعد ، التي تدفع بناءً على مدى جودة الاستثمارات ، فإن قيمة هذا الصندوق لا تتغير. ينص القانون على أنه يتعين على صاحب العمل تعويض النقص في التمويل الناجم عن عوائد الاستثمار السيئة أو الافتراضات والتقديرات الخاطئة. يجب على الشركة تعيين مدير استثمار منفصل للتعامل مع الاستثمارات وإدارة المخاطر للخطة.
كيف تعمل خطة ذات فائدة محددة؟
في الماضي ، استخدمت الشركات خطط المزايا المحددة لتشجيع الموظفين على البقاء مع الشركة لفترة طويلة. نظرًا لأن المزيد والمزيد من الأشخاص يختارون خطط المساهمة المحددة الأقل تكلفة على خطط المزايا المحددة الأكثر تكلفة ، فقد أصبحت خطط المزايا المحددة أقل شيوعًا. في عام 1980 ، كان بإمكان 83 في المائة من عمال القطاع الخاص الاشتراك في خطط ذات مزايا محددة.
في عام 2018 ، تم تقديم الاستحقاق لـ 17٪ فقط من العاملين في القطاع الخاص. أحد أنواع خطط التقاعد التي تلبي القواعد التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية هو خطة المزايا المحددة. وهذا يجعلهم مؤهلين للحصول على امتيازات مثل عدم الاضطرار إلى دفع ضرائب على مكاسب الاستثمار على الفور والحصول على إعفاء ضريبي للتبرعات المؤهلة.
على الأرجح ، أنت تعرف المزيد عن خطط 401 (ك) وخطط التقاعد المؤهلة الأخرى التي يقدمها أصحاب العمل. على عكس 401 (k) s ، تعتمد خطط المزايا المحددة عادةً فقط على مساهمات صاحب العمل لتغطية التكاليف. ومع ذلك ، في حالات نادرة ، قد يضطر الموظفون إلى تقديم مساهمات أيضًا.
على عكس 401 (ك) ، لا يستطيع الموظفون عادةً استخدام مدخراتهم وقتما يريدون. بدلاً من ذلك ، يمكن للناس أن يختاروا الحصول على مصلحتهم كمبلغ مقطوع أو كدفقة ثابتة من الأموال لبقية حياتهم بعد أن يصلوا إلى سن معينة تحددها الخطة.
كيف يمكن سداد خطة المنافع المحددة
يمكنك الاختيار بين مبلغ مقطوع ودفق مستمر للمدفوعات ، يسمى راتبًا سنويًا عند التقاعد. الطرق المختلفة التي يمكن بها إعداد الأقساط تجعل من الصعب الاختيار بين الاثنين.
# 1. رسوم لمرة واحدة مدى الحياة
ستحصل على دفعة شهرية ثابتة لبقية حياتك ، وعندما تموت ، لن يحصل المستفيدون منك على أي أموال أخرى.
# 2. حياة واحدة ذات مستقبل محدود
في مقابل الحصول على دفعة شهرية ، فإنك توافق على أنه بعد وفاتك ، سيحصل المستفيدون على مدفوعات لفترة معينة من الوقت.
# 3. 50/50 بين الاثنين
بعد وفاتك ، ستستمر زوجتك في الحصول على نصف مدفوعاتك الشهرية من مرتبك السنوي.
# 4. 100٪ متزوجون بافتراض أنهم سيعيشون
عندما تموت ، سيبدأ زوجك الباقي على قيد الحياة في الحصول على مدفوعات شهرية من المعاش السنوي مساوٍ للقيمة الكاملة للمعاش لبقية حياتهم.
إذا وضعت المزيد من القيود على راتبك السنوي ، فيمكنك توقع أن تكون مدفوعاتك أقل على المدى الطويل. ولكن إذا كنت بصحة جيدة وتتوقع أن تعيش لفترة طويلة ، فقد يكون القسط السنوي هو الخيار الأفضل. إذا كانت صحتك سيئة وكنت تخطط للتقاعد لفترة قصيرة فقط ، فقد ترغب في الحصول على مبلغ مقطوع. بدفع مبلغ مقطوع ، يمكنك اختيار استثمار الأموال أو شراء معاش سنوي بها.
خطة المنافع المحددة مقابل خطة المساهمة المحددة
في الماضي ، كان لدى العديد من الأشخاص خطة مزايا محددة ، خاصة في الصناعات النقابية مثل صناعة السيارات. ومع ذلك ، فقد حلت خطط التقاعد التي تعتمد على مساهمات الموظفين مكانها إلى حد كبير في العصر الحديث.
إن خطط المساهمات المحددة آخذة في الارتفاع ، في حين هيمنت خطط المزايا المحددة على السوق لعقود. تأتي معظم الأموال التي تدخل في خطة المزايا المحددة من صاحب العمل. من ناحية أخرى ، فإن معظم الأموال التي تدخل في خطة مساهمة محددة تأتي من الموظفين ، على الرغم من أن العديد من الشركات تقدم مساهمات مطابقة.
المدفوعات من خطط المساهمة المحددة ليست مضمونة وتعتمد على مقدار ما يضعه الموظف ومدى جودة الاستثمارات. هذا يختلف عن خطط المزايا المحددة ، والتي عادة ما تضمن دفعات شهرية أو دفع مبلغ مقطوع محدد على أساس الراتب أو مدة الخدمة.
في خطة المزايا المحددة مقابل خطة المساهمة المحددة ، على الرغم من أنه يمكنك كسب المزيد من المال من خلال إدارة محفظة التقاعد الخاصة بك بنشاط ، فإن خطة المزايا المحددة تمنحك عائدًا أعلى على أموالك.
في خطة المزايا المحددة مقابل خطة المساهمة المحددة ، فإن أكثر من نصف (43٪) جميع العاملين في القطاع الخاص وحكومات الولايات والحكومات المحلية والمنظمات غير الربحية لديهم خطة مساهمة محددة بدلاً من خطة منافع محددة. ومع ذلك ، في القطاع الخاص ، انخفض عدد خطط المزايا المحددة ، لكن 76٪ من العاملين في حكومات الولايات والحكومات المحلية مسجلين في خطة معاشات تقاعدية.
مزايا خطة المنافع المحددة
إليك بعض الأشياء السيئة بشأن خطط المزايا المحددة:
# 1. طرق موثوقة لكسب المال
تضمن خطة المزايا المحددة حصول المتقاعدين على مبلغ معين من المزايا كل عام.
# 2. لا توجد علاقة بين المدفوعات وما يفعله السوق
بغض النظر عن مدى جودة الاستثمارات ، فإن مزايا التقاعد للموظفين مضمونة.
# 3. فرصة النفقة الزوجية
بعد وفاة الموظف ، يمكن الاستمرار في الدفع المضمون للزوج الباقي على قيد الحياة للموظف.
# 4. إعفاءات ضريبية للشركات التي تدفع ضرائبها
عندما يضع أصحاب العمل الأموال في خطط المزايا المحددة ، يمكنهم الحصول على إعفاء ضريبي.
# 5. تذكر أفضل
غالبًا ما يبقى الموظفون في خطط المزايا المحددة مع أصحاب العمل لفترة طويلة حتى يتمكنوا من تحقيق أقصى استفادة من مزايا التقاعد الخاصة بهم.
عيوب خطط المنافع المحددة
من بين المشكلات المتعلقة بخطة المزايا المحددة ، فيما يلي بعض المشكلات:
# 1. لا شيء لوضع المال فيه
ليس للعمال الكثير من القول حول أين تذهب أموال تقاعدهم. عملية الحصول على الأسهم بطيئة. إذا قالت شركة أنه يجب على الموظف البقاء لمدة خمس سنوات قبل "منح" تعويضه ، وغادر الموظف بعد ثلاث سنوات فقط ، يفقد الموظف أي تعويض "ممنوح".
# 2. تحرك أقل
عندما يغير الموظف وظائفه ، قد تسهل خطط الرصيد النقدي نقل الأموال من خطة إلى أخرى. ستظل تحصل على بقية مزايا التقاعد الخاصة بك على الرغم من حدوث ذلك. فقط تأكد من تتبع كل طرق كسب المال.
# 3. لا يمكنك الحصول على مكافأة أكبر
الطريقة التي تعمل بها صيغة المزايا تعني أن الموظف لا يمكنه فعل أي شيء لزيادة دخله التقاعدي. يمكن للموظفين الحصول على المزيد من خطط المساهمات المحددة الخاصة بهم إذا استثمروا بشكل أكثر قوة ووضعوا المزيد من الأموال فيها.
# 4. تكلف الكثير لمواكبة
يتعين على أصحاب العمل أن يدفعوا لخطة مزايا محددة أكثر من خطة المساهمة المحددة لأنها تضمن المدفوعات بغض النظر عن أداء السوق.
هي 401k خطة مزايا محددة
في خطة مشاركة الأرباح أو خطة مكافأة الأسهم ، تتم كتابة المبلغ المعطى كل عام في الخطة أو يحدده صاحب العمل (من الأرباح أو غير ذلك). تحتوي الخطة على صيغة لكيفية تقسيم المساهمة السنوية بين الأشخاص المشاركين. تقدم العديد من خطط مشاركة الأرباح والأسهم خطة 401 (ك) كخيار.
تعتبر خطة 401k مثالاً لخطة مزايا المساهمة المحددة التي يمكن أن تكون نقدية أو مؤجلة. يمكن للعمال أن يطلبوا من صاحب العمل وضع أموال في خطة 401 (ك) قبل الضرائب بدلاً من إعطائهم المال على الفور. في بعض الحالات ، قد تتطابق الشركة مع التبرع. يحد المال من المبلغ الذي يمكن للموظف أن يختار تأجيله كل عام. إذا كانت هناك حدود ، يجب على صاحب العمل إخبار موظفيهم عنها.
في خطة المزايا المحددة ، يتولى المشاركون في خطة 401 ألف مسؤولية دخلهم التقاعدي من خلال التبرع بجزء من رواتبهم ، وفي كثير من الحالات ، اتخاذ قراراتهم الاستثمارية الخاصة. قبل نهاية السنة الضريبية للعمل ، تحتاج إلى إعداد خطة للمساهمة في تلك السنة. من ناحية أخرى ، يمكن إعداد SEP IRA حتى استحقاق الضرائب. نظرًا لأن الإستراتيجية مصممة لتناسب احتياجاتك ، فلا يتعين عليك فعل الكثير لإدارتها.
يجب أن تكون مساهمات تقاسم الأرباح هي نفس المبلغ لكل من المالك وزوج المالك. إذا فتحت الحساب ووضعت أموالاً فيه بحلول 31 ديسمبر ، فستحصل على إعفاء ضريبي للعام بأكمله.
أصناف خطة المنافع المحددة
هناك أنواع عديدة من برامج المزايا المحددة. وفيما يلي:
# 1. المعاشات
عادة ما يتعين على الموظفين العمل لدى صاحب عمل لعدد معين من السنوات قبل أن يتمكنوا من الحصول على معاش تقاعدي. اعتمادًا على خطة المعاشات التقاعدية ، يكون الموظف "مخولًا" عندما يكون قد عمل في الشركة لعدد السنوات المطلوبة. يمكن للعامل أن يحصل على معاشه التقاعدي بنسبة 20٪ بعد عام واحد فقط من العمل. وهذا يعني أنه يحق لهم الحصول على 20٪ من المعاش التقاعدي الكامل عند التقاعد.
# 2. خطط ذات قيمة نقدية
لا يحصل المشاركون في خطة الرصيد النقدي على رواتبهم كل شهر ، ولكن بدلاً من ذلك ، يحصلون على مبلغ مقطوع عندما يتقاعدون أو يغادرون الشركة. لهذا السبب ، يعتقد الكثير من الناس أنها مزيج بين 401 (ك) والمعاش التقاعدي التقليدي. على عكس خطط المعاشات التقاعدية ، عادةً ما تحسب خطط الرصيد النقدي المزايا بناءً على إجمالي عدد السنوات التي عملت فيها لدى شركة ، وليس فقط عامك الأخير أو الأفضل. يمكن أن يعني هذا أنه سيتم قطع بعض مزايا الموظفين.
ماذا يوجد في خطة المنافع المحددة؟
ستدفع لك خطة المزايا المحددة مبلغًا محددًا كل شهر عند التقاعد. يمكن كتابة هذه الميزة المضمونة في الخطة كمبلغ محدد ، مثل 100 دولار شهريًا عند تقاعد العامل.
ما هو الفرق بين 401 (ك) وخطة المنافع المحددة؟
401 (ك) مثال لخطة المساهمة المحددة ، وهي طريقة للموظفين ، وفي بعض الحالات ، أصحاب العمل للادخار للتقاعد. في خطة المزايا المحددة ، من ناحية أخرى ، تتحمل الشركة جميع مخاطر الاستثمار وتعد الموظف بمبلغ معين عند تقاعده.
ما هو الفرق بين خطط المنافع المحددة وخطط المساهمة المحددة؟
الفوائد التي يعدون بها هي الفرق الرئيسي بين الخطتين. في خطة المزايا المحددة (مثل APERS) ، فإن مبلغ المال الذي ستحصل عليه عندما تتقاعد محددًا. في خطة المساهمة المحددة ، الأشياء الوحيدة التي يمكن أن تتغير هي مقدار ما يضعه صاحب العمل والموظف في حساب التقاعد.
حتى مستوى معين ، يغطي تأمين مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية المزايا في معظم خطط المزايا المحددة التقليدية (PBGC). في نظام المساهمة المحددة ، لم يتم تحديد مبلغ مزايا التقاعد المتعهد بها.
ما معنى "خطة المعاشات التقاعدية المحددة"؟
خطة المزايا المحددة هي النوع الأكثر شيوعًا للمعاشات التقاعدية. يضمن حصولك على مبلغ معين من المال عند التقاعد. باختصار ، تمنحك خطط المزايا المحددة تدفقًا ثابتًا للأموال لبقية حياتك. لهذا السبب ، تُقارن معاشات DB أحيانًا بالأصفاد التي تكلف الكثير من المال.
ما هو مثال على معاش محدد المنافع؟
على سبيل المثال ، يمكن لخطة معاش التقاعد للمتقاعد الذي لديه 30 عامًا من الخدمة أن تدفع 150 دولارًا شهريًا لكل سنة من سنوات الخدمة. سيحصل العامل على 4,500 دولار شهريًا من الخطة عندما يتقاعد.
ما هي ميزة معاش مخصص؟
تمنح خطة المزايا المحددة المتقاعدين تدفقًا ثابتًا للمدفوعات طالما أنهم يعيشون. يضمن كل موظف مبلغًا محددًا من المال من صاحب العمل عند تقاعده. يعتمد هذا المبلغ على دخلهم وعدد سنوات الخدمة.
مع خطة المزايا المحددة ، من المؤكد أنك ستحصل على نفس المبلغ من المال عند التقاعد. يحب العديد من الموظفين هذا النوع من الخطط لأنه يمنحهم الأمان بمزايا مضمونة. مقارنة بخطط المساهمة المحددة ، تسمح خطط المزايا المحددة بمساهمات سنوية أكبر (وخصومات) من صافي أرباح الشركة.
وفي الختام
يمكن أن تدفع خطة المزايا المحددة دفعة واحدة أو وفقًا لجدول منتظم ، مثل الأقساط السنوية. نظرًا لأن الأمر متروك لصاحب العمل لاتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة استثمارات الخطة ، فإن جميع مخاطر الاستثمار والتخطيط تقع على صاحب العمل. ولكن إذا مات موظف ، فقد تتمكن زوجته من الحصول على المزايا.
- خطة التقاعد: المعنى ، كيف تعمل وأنواعها
- خطة معاش الرصيد النقدي: الإيجابيات والسلبيات والسحوبات
- المعاش والاستثمار: أفضل دليل لعام 2023
- PENSION VS 401K: هل المعاشات استثمار أفضل من 401k
- المعاش والاستثمار: نظرة عامة كاملة في عام 2023
مراجع حسابات
