حسابات التقاعد الفردية (IRAs) هي طريقة شائعة للأفراد للادخار من أجل التقاعد. هناك نوعان رئيسيان من IRAs - التقليدية و Roth IRAs. بينما تم تصميم كلاهما لمساعدة الأفراد على الادخار للتقاعد ، إلا أن هناك اختلافات كبيرة في كيفية فرض الضرائب على المساهمات ، ومتى يمكن إجراء عمليات السحب ، وعوامل أخرى. في هذه المقالة ، سوف نستكشف الفرق بين Roth و Traditional IRA ، لمساعدتك على تحديد أيهما قد يكون الأنسب لأهداف مدخرات التقاعد الخاصة بك.
ما هو الفرق بين روث والجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية
يعد كل من Roth IRA و IRA التقليدي حسابات تقاعد مناسبة يجب أخذها في الاعتبار. كلاهما يوفر مجموعة واسعة من البدائل الاستثمارية أثناء قيامك بوضع خططك المالية. ومع ذلك ، هناك بعض الاختلافات المهمة التي يجب مراعاتها.
# 1. المعاملة الضريبية:
- مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية معفاة من الضرائب في السنة التي تقوم بها ، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة لذلك العام. ومع ذلك ، ستدفع ضرائب على عمليات السحب الخاصة بك أثناء التقاعد.
- يتم تقديم مساهمات Roth IRA بالدولار بعد خصم الضرائب ، لذلك لا تحصل على خصم ضريبي فوري. ومع ذلك ، فإن عمليات السحب المؤهلة في التقاعد معفاة من الضرائب.
# 2. حدود المساهمة:
- في عام 2023 ، يبلغ حد المساهمة لكلا النوعين من أجهزة IRAs 6,000 دولار في السنة (أو 7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر).
- ومع ذلك ، مع حساب IRA التقليدي ، يمكنك الاستمرار في تقديم المساهمات بعد سن 70 طالما أنك قد حصلت على دخل. مع Roth IRA ، لا توجد حدود عمرية للمساهمات.
# 3. التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs):
- مع IRA التقليدي ، ستحتاج إلى البدء في أخذ التوزيعات في سن 72 (أو 70 ½). تخضع هذه التوزيعات للضريبة كدخل.
- مع Roth IRA ، لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيعات خلال عمر مالك الحساب.
# 4. جدارة - أهلية:
- يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب المساهمة في حساب الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، بغض النظر عن مستوى الدخل. ومع ذلك ، إذا كان لديك أنت أو زوجتك خطة تقاعد من خلال العمل ، فقد يكون هناك حد لقدرتك على خصم مساهمات IRA التقليدية.
- تقتصر مساهمات Roth IRA على الأفراد ذوي الدخول الإجمالية المعدلة التي تقل عن عتبات معينة. في عام 2023 ، يتراوح نطاق الإلغاء التدريجي للدخل لمقدمي الطلبات الفرديين من 141,000 ألف دولار إلى 156,000 ألف دولار ، وبالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، يتراوح بين 223,000 ألف دولار و 233,000 ألف دولار.
هل من الأفضل أن تفعل روث أم تقليدية؟
يعتمد ما إذا كان Roth أو IRA التقليدي أفضل بالنسبة لك على وضعك المالي الفردي وأهدافك. فيما يلي بعض العوامل التي يجب مراعاتها:
# 1. الوضع الضريبي:
- إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في التقاعد مما أنت عليه الآن ، فقد يكون حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أكثر فائدة. نظرًا لأنه يمكنك خصم المساهمات الآن ودفع الضرائب على عمليات السحب في التقاعد عندما يكون معدل الضريبة أقل.
- إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية مماثلة أو أعلى في التقاعد ، أو إذا كنت ترغب في الحصول على سحوبات معفاة من الضرائب في التقاعد ، فقد يكون Roth IRA أكثر فائدة.
# 2. سن:
- إذا كنت أصغر سنًا ولديك سنوات عديدة حتى التقاعد ، فقد يكون Roth IRA أكثر فائدة لأن مساهماتك لديها المزيد من الوقت لتنمو معفاة من الضرائب.
- إذا كنت أكبر سنًا وأقرب إلى التقاعد ، فقد يكون حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي أكثر فائدة لأنه يمكنك خصم المساهمات الآن واستخدام المدخرات الضريبية لزيادة مدخرات التقاعد.
# 3. خطط السحب:
- إذا كنت تخطط لسحب الأموال في التقاعد تدريجيًا على مدى فترة أطول ، فقد يكون Roth IRA أكثر فائدة لأنك لن تضطر إلى دفع ضرائب على عمليات السحب الخاصة بك.
- إذا كنت تخطط لسحب الأموال في التقاعد دفعة واحدة أو خلال فترة أقصر ، فقد يكون حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أكثر فائدة لأنك قد تكون في شريحة ضريبية أقل بشكل عام.
# 4. التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs):
- إذا كنت لا ترغب في أخذ RMDs أثناء التقاعد ، فقد يكون Roth IRA أكثر فائدة لأنه لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيعات خلال فترة حياة مالك الحساب.
- إذا كنت لا تمانع في أخذ RMDs ، فقد يكون IRA التقليدي أكثر فائدة لأنه يمكنك تأخير دفع الضرائب على مساهماتك حتى التقاعد.
لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع عما إذا كان Roth أو Traditional IRA هو الأفضل لك. يمكن أن يكون Roth IRA خيارًا أفضل إذا كنت تتوقع أن تكون في معدل ضرائب أعلى عند التقاعد. يتم دفع الضرائب اليوم بسعر مخفض ، وعندما تتقاعد وتكون في نطاق ضريبي أعلى ، يمكنك سحب الأموال معفاة من الضرائب. يمكن أن يكون حساب الجيش الجمهوري الايرلندي العادي هو الخيار الأكثر منطقية من الناحية المالية إذا كنت تتوقع أن تكون في معدل ضرائب أقل في التقاعد. أثناء تواجدك في شريحة الضرائب الأعلى اليوم ، ستربح من الضرائب المنخفضة بعد ذلك.
هل يجب أن أحصل على Roth IRA و IRA التقليدي؟
يمنحك وجود نوعين من IRAs خيار تقديم مساهمات تقاعد خاضعة للضريبة أو معفاة من الضرائب. يمكنك المساهمة في أي نوع من حساب IRA طالما أن مجموع الودائع الخاصة بك في جميع الحسابات لا يتجاوز إجمالي المساهمة المسموح بها لتلك السنة الضريبية.
عند الادخار في واحد أو كليهما من Roth IRAs في عام 2023 ، يكون سقف مساهمة IRS هو 6,500 دولار. يسمح لك بند اللحاق بتوفير 1,000 دولار إضافية إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر.
ستخضع دفعة التعويض السنوية لتعديل تكلفة المعيشة (COLA) بدءًا من عام 2024 ، حيث ستزيد من الحد الأقصى الحالي البالغ 1,000 دولار لتعكس التضخم.
سيحدد المبلغ الذي يمكنك وضعه في كل منها ، وأهدافك التقاعدية طويلة الأجل ، والمعاملة الضريبية المرغوبة ما إذا كان ينبغي عليك الاستثمار في حساب IRA منتظم أو Roth IRA. فيما يلي بعض المعايير التي يمكن أن تساعدك في اتخاذ القرار.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
- التبرعات إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية قد تكون معفاة من الضرائب.
- الدخل العادي هو المعاملة الضريبية لجميع عمليات السحب ، بما في ذلك التبرعات والأرباح.
- تنطبق قاعدة التوزيع الأدنى المفروض من IRS على أصحاب الحسابات.
- إذا كان صاحب الحساب أصغر من 59 1/2 ، فهناك عقوبة سحب 10٪.
روث إيرا
- المساهمات في Roth IRA ليست معفاة من الضرائب.
- إذا مرت خمس سنوات على الأقل منذ الإيداع الأولي ، فلن تخضع عمليات سحب الأرباح للضرائب.
- لا ينطبق الحد الأدنى من متطلبات التوزيع المطلوبة لمصلحة الضرائب على أصحاب الحسابات. عند التقاعد ، لا تخضع التوزيعات للضريبة كدخل عادي.
- إذا كان صاحب الحساب أصغر من 59 1/2 ، فهناك عقوبة سحب 10٪.
الأهلية ل Roth IRAs التقليدية
لا يوجد حد أعلى للدخل لأهلية الحصول على حساب IRA العادي. لكن مقدار الخصم الضريبي لمساهماتك يعتمد على دخلك وما إذا كنت أنت أو زوجتك ، إذا كنت متزوجًا ، تقدم مساهمات لخطة يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (k) (k).
عتبة الدخل الإجمالي المعدلة (MAGI) للملفات الفردية في عام 2023 هي 153,000 دولار ؛ تبدأ المساهمات في التخلص التدريجي في MAGI بقيمة 138,000 دولار. بالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، فإن MAGI يتراوح من 218,000 دولار إلى 228,000 دولار.
تنطبق قيود الدخل أيضًا على مساهمات Roth IRA. إذا كنت متزوجًا وقدمت طلبًا مشتركًا لعام 2023 وكان MAGI الخاص بك هو 228,000 دولار أو أعلى ، فلا يُسمح لك بتقديم مساهمة Roth IRA. دافعو الضرائب غير المتزوجين ولديهم MAGI بقيمة 153,000 دولار أو أكثر غير مؤهلين.
متطلبات انسحابات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية و Roth IRA
عند بلوغ سن 59 ونصف ، لم يعد صاحب الحساب خاضعًا لغرامة السحب المبكر بنسبة 10٪ من مصلحة الضرائب الأمريكية ، ولديه الحرية في تحديد المبلغ ، إن وجد ، ومتى يسحب الأموال كل عام.
وفقًا لمتطلبات قانون SECURE 2.0 لعام 2022 ، يجب على حاملي حسابات IRA التقليدية الحصول على الحد الأدنى المطلوب من التوزيع (RMD) في سن 73 لأولئك الذين ولدوا بين عامي 1951 و 1959 وفي سن 75 لأولئك الذين ولدوا في 1960 أو لاحقاً. يخضع المبلغ الكامل لهذه التوزيعات الضرورية للضريبة كدخل عادي.
يجب أن يتم أخذ RMD الأول لصاحب الحساب بحلول 1 أبريل من السنة الضريبية التالية. الموعد النهائي لتلقي أي دفعات إضافية هو 31 ديسمبر من سنة التوزيع. سيحصل صاحب الحساب على توزيعتين إذا اختار أن يأخذ التوزيع الأول في السنة الضريبية التالية.
يجب أن تستوفي جميع أجهزة IRAs التقليدية المملوكة لمعايير الحد الأدنى للدفع. يمكن استخدام توزيع واحد من IRA واحد لتلبية جميع المتطلبات ، ويجب أن يساوي على الأقل مقدار جميع التوزيعات الإلزامية.
خلال عمر صاحب الحساب ، لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيعات لـ Roth IRAs. ولكن ، يجب على المستفيدين من غير الزوجين أخذ اضطرابات الحركة النظمية بعد الوفاة. يجب على هؤلاء المستفيدين أخذ كل بنس من Roth IRA في غضون 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب ، وفقًا لقانون SECURE Act لعام 2019.
في أي عمر لا يكون لـ Roth IRA معنى؟
يمنحك Roth IRA مزيدًا من الوقت للاستثمار والاستفادة من الفائدة المركبة كلما فتحت مبكرًا. قد يظل فتح هذه الأداة الفريدة لمدخرات التقاعد منطقيًا في بعض المواقف حتى لو كنت متقاعدًا بالفعل أو على وشك التقاعد.
لذلك ، لا يوجد عمر محدد لا يكون فيه Roth IRA منطقيًا. يعتمد قرار المساهمة في Roth IRA على وضعك المالي الفردي وأهدافك التقاعدية. ومع ذلك ، هناك بعض المواقف التي قد لا تكون فيها المساهمة في Roth IRA مفيدة:
# 1. عندما تكون في شريحة ضريبية أقل:
إذا كنت في شريحة ضريبية أقل الآن مما تتوقع أن تكون متقاعدًا ، فقد لا تكون المساهمة في Roth IRA مفيدة. في هذه الحالة ، قد ترغب في التفكير في حساب IRA التقليدي ، حيث تحصل على خصم ضريبي لمساهماتك. يمكنك أيضًا دفع ضرائب على عمليات السحب في التقاعد عندما يكون معدل الضريبة أقل.
# 2. عندما تقترب من سن التقاعد:
إذا كنت قريبًا من سن التقاعد ولم تساهم كثيرًا في Roth IRA. قد لا يكون لديك الوقت الكافي لزيادة مساهماتك والاستفادة من عمليات السحب المعفاة من الضرائب في التقاعد. في هذه الحالة ، قد يكون من المنطقي التركيز على استراتيجيات ادخار التقاعد الأخرى.
# 3. عندما تحتاج إلى خصم الضريبة:
إذا كنت بحاجة إلى الخصم الضريبي الآن لتقليل دخلك الخاضع للضريبة ، فقد لا تكون المساهمة في Roth IRA مفيدة. في هذه الحالة ، قد ترغب في التفكير في حساب IRA التقليدي ، حيث تحصل على خصم ضريبي لمساهماتك الآن.
# 4. عندما يكون لديك أموال محدودة:
إذا كان لديك أموال محدودة لمدخرات التقاعد ، فقد تكون المساهمة في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي أكثر فائدة لأن الخصم الضريبي يمكن أن يحرر المزيد من الأموال للادخار. باختصار ، لا يوجد عمر محدد لا يكون فيه Roth IRA منطقيًا ، ولكن هناك بعض المواقف المالية التي قد تكون فيها المساهمة في حساب IRA التقليدي أو استراتيجيات ادخار التقاعد الأخرى أكثر فائدة.
ما هي عيوب Roth IRA؟
بينما يتمتع Roth IRA بالعديد من المزايا ، إلا أن هناك أيضًا بعض العيوب المحتملة التي يجب مراعاتها. وهنا عدد قليل:
# 1. لا يوجد خصم ضريبي مقدمًا:
على عكس IRA التقليدي ، تتم المساهمات في Roth IRA بدولارات ما بعد الضريبة ، لذلك لا تحصل على خصم ضريبي لمساهماتك الآن.
# 2. قيود الدخل:
مساهمات روث إيرا محدودة بالدخل. في عام 2023 ، إذا تجاوز دخلك 140,000 ألف دولار (أو 208,000 ألف دولار إذا كنت متزوجًا وقُدمت معًا) ، فأنت غير مؤهل للمساهمة في Roth IRA. بالإضافة إلى ذلك ، إذا تجاوز دخلك حدودًا معينة ، فقد لا تتمكن من المساهمة بالمبلغ بالكامل.
# 3. حدود المساهمة:
حد المساهمة لجميع أجهزة IRAs الخاصة بك ، بما في ذلك Roth IRAs ، هو 6,000 دولار (أو 7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر) في عام 2023. إذا كان لديك العديد من أجهزة IRA ، فستحتاج إلى تقسيم مساهماتك بينهم ، مما قد يحد من المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في كل منهما.
# 4. لا يوجد خصم ضريبي للتحويلات:
إذا كنت ترغب في تحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA ، فستحتاج إلى دفع ضرائب على المبلغ المحول. ومع ذلك ، لن تحصل على خصم ضريبي للمبلغ الذي تقوم بتحويله.
# 5. قواعد الانسحاب:
بينما يمكن سحب مساهمات Roth IRA معفاة من الضرائب في أي وقت ، تخضع الأرباح لقواعد سحب معينة. إذا قمت بسحب أرباحك قبل سن 59½ ، فقد تتعرض لغرامة قدرها 10٪ ما لم تستوف بعض الاستثناءات.
ومع ذلك ، بالنسبة لكثير من الناس ، تفوق مزايا Roth IRA العيوب ، خاصة إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في التقاعد أو تريد أن يكون لديك سحوبات معفاة من الضرائب في التقاعد.
لماذا تختار الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي على روث إيرا؟
IRAs التقليدية معفاة من الضرائب على كل من إقرارات الضرائب الحكومية والفدرالية للسنة التي يتم فيها تقديمها. عند إجراء عمليات سحب ، والتي تسمى رسميًا التوزيعات ، يتم فرض ضريبة عليك وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الخاص بك. غالبًا ما تقلل مساهمات IRA التقليدية من دخلك الخاضع للضريبة لسنة المساهمة ، مما يسمح لك بالتأهل للحصول على إعفاءات ضريبية إضافية مثل خصم فائدة قرض الطالب أو الائتمان الضريبي للطفل. عمليات السحب التقليدية للجيش الجمهوري الإيرلندي التي تتم قبل سن 59 درجة مئوية ، تخضع للضرائب و 10٪ عقوبة الانسحاب المبكر. في بعض المواقف الفريدة ، مثل عندما تستخدم المال لدفع مصاريف مشتري منزل مؤهل لأول مرة (تصل إلى 10,000 دولار) أو مصاريف التعليم العالي المؤهلة ، يمكنك تجنب العقوبة ولكن لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب على العائد.
روث إيرا
Roth IRA هو حساب مدخرات تقاعد معفي من الضرائب يسمح بسحب مبالغ معفاة من الضرائب والضرائب تساوي المساهمات قبل الموعد النهائي للتقديم لأي سبب ، بما في ذلك قبل سن 59½. لا تقلل من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك لذلك العام ، ولكن عمليات السحب الخاصة بك من Roth IRA التي تمت أثناء التقاعد تكون معفاة من الضرائب. تنطبق القيود المفروضة على أهلية الدخل على Roth IRAs ، حيث يجب أن يكون MAGI لشخص واحد أقل من 144,000 دولار في عام 2022 ويجب أن يكون الأزواج قد قاموا بتعديل AGIs أقل من 214,000 دولار ؛ تبدأ المساهمات في التخفيض التدريجي عند 204,000 دولار. ستشهد السنة الضريبية 2023 زيادة في هذه الحدود القصوى. لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيعات (RMDs) ملحقة بـ Roth IRA ، مما يجعلها وسيلة نقل الثروة المثالية.
ما هو حد الدخل لروث إيرا؟
يعتمد حد الدخل لمساهمات Roth IRA على حالة التسجيل وإجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) للسنة الضريبية. لعام 2023 ، حدود الدخل هي:
- ملفات فردية: إذا كان MAGI أقل من 140,000 ألف دولار ، فيمكنك المساهمة بما يصل إلى 6,000 دولار (أو 7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر) في Roth IRA. إذا كان MAGI الخاص بك يتراوح بين 140,000،155,999 دولار و 156,000،XNUMX دولارًا أمريكيًا ، فسيتم تخفيض حد مساهمتك على أساس نسبي. إذا كان MAGI الخاص بك هو XNUMX دولار أو أكثر ، فأنت لست مؤهلاً للمساهمة في Roth IRA.
- تقديم المتزوجين معا: إذا كان MAGI أقل من 208,000 ألف دولار ، فيمكنك المساهمة بما يصل إلى 6,000 دولار (أو 7,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر) في Roth IRA. إذا كان MAGI الخاص بك يتراوح بين 208,000،217,999 دولار و 218,000،XNUMX دولارًا أمريكيًا ، فسيتم تخفيض حد مساهمتك على أساس نسبي. إذا كان MAGI الخاص بك هو XNUMX دولار أو أكثر ، فأنت لست مؤهلاً للمساهمة في Roth IRA.
- تزوج التقديم على حدة: إذا كنت متزوجًا تقدم ملفًا منفصلاً وتعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام ، فسيتم تخفيض حد مساهمتك على أساس تناسبي إذا كان MAGI الخاص بك أقل من 10,000 دولار. إذا كان MAGI الخاص بك هو 10,000 دولار أو أكثر ، فأنت غير مؤهل للمساهمة في Roth IRA.
من المهم ملاحظة أن حدود الدخل هذه تنطبق فقط على المساهمات في Roth IRA ، وليس على التحويلات من IRA التقليدي إلى Roth IRA.
باختصار
لدى Roth و IRAs التقليدية اختلافات كبيرة في كيفية فرض الضرائب على المساهمات ، وحدود الدخل ، وقواعد السحب ، و RMDs. في النهاية ، سيعتمد الخيار الأفضل بالنسبة لك على أهداف مدخرات التقاعد الفردية والوضع المالي الشخصي. إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أقل أثناء التقاعد ، فقد يكون الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي هو الخيار الأفضل. من ناحية أخرى ، إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى ، فقد يكون Roth IRA هو السبيل للذهاب. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تتوقع الحاجة إلى سحب الأموال من مدخرات التقاعد قبل سن 59 ، فقد يوفر Roth IRA مزيدًا من المرونة. من الضروري الموازنة بين إيجابيات وسلبيات كل نوع من أنواع IRA بعناية والتشاور مع مستشار مالي قبل اتخاذ أي قرار.
- كيف يعمل روث إيرا؟ (دليل مبسط)
- قواعد Roth IRA: الانسحاب والتحويلات وكل ما تحتاجه
- أفضل طرق استثمار الأموال: أفضل 7 + خيارات في عام 2023 وأفضل الممارسات
- كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي؟ دليل 2023 للمبتدئين والمحترفين
- الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI): كيفية حسابه
مراجع حسابات
