联邦所得税预扣税是了解小企业工资单 (FIT) 的一个重要方面。 如果您拥有一家小型企业，那么了解它是什么、如何保护它以及它所扮演的角色至关重要。 继续阅读以了解更多关于我的薪水的合适税率和合适的减税计算器。
什么是健身税？
美国的联邦所得税 (FIT) 是美国国税局 (IRS) 对个人、企业、信托和其他法人实体的年度利润征收的税款。 工资、薪金、佣金、奖金、小费、投资收入和某些类型的非劳动收入都应作为纳税人应税收入的一部分缴纳联邦所得税。
美国的个人税率是累进的，这意味着随着应税收入的增加，税率也会增加。 联邦所得税税率从 10% 到 37% 不等，按不同收入水平征收。 税级是适用税率的收入范围。 每个税组的收入按相关税率征税。
联邦营业税税率固定为 21%。 （根据 35 年底通过成为法律的《减税和就业法》从 2017% 减少）。
联邦所得税如何运作？ （合身）
个人和公司按其居住或经营所在的城市、州或国家征税。 当征收的税款记入国家政府时，它被称为“联邦税”。
政府使用通过联邦税收产生的资金来资助国家的增长和维护。 有些人认为联邦税是为居住在一个国家而支付的“租金”或为使用一个国家的资源而支付的费用。 当您向美国政府纳税时，您实际上是在对您的经济进行投资，因为这笔钱用于执行以下操作：
- 基础设施建设、维修和保养
- 支付政府雇员的养老金和福利。
- 为社会保障计划做出贡献。
- 资助关键的医疗保健计划，例如医疗保险、医疗补助、CHIP 和基于市场的补贴。
- 支持低收入家庭的“安全网”计划。
- 国防和国际安全计划
- 加强教育、卫生、农业、公用事业和公共交通。
- 迎接新的挑战，例如太空探索。
- 立即提供灾难救济。
联邦政府的主要资金来源是其公民的收入。 美国国税局在 3.5 年收到了超过 2020 万亿美元的收入，其中个人、遗产和信托贡献了 1.87 万亿美元。 与此同时，公司所得税约占264亿美元。
特别注意事项
工人的工资可以是净收入 (NI)，通常称为实得工资，也可以是 总收入 （或总工资）。 从薪水中减去税、津贴和自愿捐款后的总收入称为净收入。 扣缴税款时，表示雇主或付款人已代表雇员向政府缴纳税款。 全部金额包含在总收入中，工人必须向政府支付所欠款项。
您的雇主扣缴税款的金额取决于您的收入和您提供的信息 表格W-4. 出于联邦税收的目的，所有产生的钱，无论是工资、薪水、来自雇主的现金礼物、业务收入、酬金、赌场收入、奖金还是失业补偿，都被视为收入。
什么是所得税 (FIT) 括号？
2020 年有七个适当的税级。由于适用税基于累进税制，因此您的所得税税率取决于您赚取的应税收入金额。
- 个人收入超过 37 美元和已婚夫妇共同申报收入超过 518,400 美元的 622,050%。
- 个人收入超过 35 美元和已婚夫妇共同申报收入超过 207,350 美元的 414,700%。
- 个人收入超过 32 美元和已婚夫妇共同申报收入超过 163,300 美元的 326,600%。
- 个人收入超过 24 美元和已婚夫妇共同申报收入超过 85,525 美元的 171,050%。
- 个人收入超过 22 美元和已婚夫妇共同申报收入超过 40,125 美元的 80,250%。
- 个人收入超过 6.12 美元和已婚夫妇共同申报收入超过 9,875 美元的 19,750%。
税收支架如何工作
联邦税以累进方式征收，并因雇员而异。 当您雇用某人时，您必须让他们填写 W-4 表格，以便您可以计算预扣的 FIT 的全部金额。 此表格包含用于计算联邦所得税的三种信息。
例如，已婚员工将比单身员工缴纳更多税款。 此外，工人申请的预扣税越多，他或她必须支付的税款就越少。 赚取的金额是影响他将支付多少税款的另一个方面。 随着员工工资的上涨，他的健康税率也会上涨。
从您的员工那里收到 W-4 表格后，您可以使用工资等级法计算他或她的联邦所得税。 例如，今年，年收入 20,000 美元的单身人士应缴纳 12% 的税率。 然而，这并不意味着对所有收入征收 12% 的税。 相关个人将支付前 10 美元的 9,525%，其余部分支付 12%。
什么是适合我的薪水税？
简而言之，您注意到您的薪水上有 FIT 税，因为您的公司被迫从您的工资中扣除一定数额的钱作为联邦所得税 (FIT)。 个人必须为所有应税收入缴纳联邦所得税，其中可能包括工资、薪水、奖金、小费和其他项目。
雇主必须从每位员工的薪水中预扣特定金额，以预付员工当年的 FIT 税义务。
既然您了解了工资支票上预扣的 FIT 税，那么祝您管理联邦所得税好运！
适合减税
FIT 税代表从您的总工资中扣除以支付联邦预扣税，也称为所得税。 FIT 减税是收益表中最重要的减税项目之一。 从您的薪水中预扣的 FIT 税金额取决于您的年龄、申报状态和收入水平。
其他重大 FIT 税收减免
联邦政府还要求从总工资中扣除社会保障和医疗保险。 目前的社会保障税税率为 6.2% 由雇主支付，6.2% 由雇员支付，总计 12.4%。 目前的医疗保险费率为 1.45% 由雇主支付，1.45% 由雇员支付，总计 2.9%。 在大多数情况下，州或地方税也有 FIT 税收减免。 还可以列出其他扣除项，例如工会会费或员工对退休计划的供款。
适合税收计算器
使用 FIT 税收计算器查看调整工资扣除额将如何影响您。 您可以通过输入您当前的工资单信息和扣除额将您当前的工资单信息和扣除额与您提议的扣除额进行比较。 更改您的预扣税、申报状态或退休储蓄，并让 FIT 减税计算器向您展示它将如何影响您的实得收入。
确定您的联邦所得税预扣税。
有多种计算联邦预扣税的方法。 除了工资等级方法外，您还可以使用 IRS 网站的在线 FIT 税计算器。 只需输入您的员工提交的 W-4 表格中的信息。 使用这种方法计算他们的 FIT 税只需要几分钟。
如果您有，您的会计师将负责计算州和联邦所得税。 只需确保您提供员工的信息。 此外，如果 FIT 工资单上出现错误，您可以使用表格 941-X 进行任何必要的修改。
另请参阅： 如何申报独资企业税：详细指南
你如何计算你的联邦所得税？
谈到联邦所得税 (FIT)，有几个因素会影响您的 FIT 税率：
#1。 我的申请状态如何？
您选择的申请状态很大程度上取决于您对一个问题的回答：您是否在一年的最后一天结婚？ 如果您回答“是”，则您在当年被视为已婚。 如果不是，则不被视为已婚。 此外，在某些特定情况下，已婚人士可能被视为未婚人士。
#2。 您的收入如何影响您的申报状态？
结合您的报税身份，您在支付期间赚取的金额决定了您的收入等级和相关的联邦所得税税率。
#3。 我的 IRA 或 401(k) 会影响我的申请状态吗？
如果您将部分薪水存入税收优惠的退休储蓄账户，您的 FIT 税也可能会受到影响。 传统的 IRA 和 401(k) 是符合条件的计划的例子。
对这些计划的供款被视为税前供款，因此在其实施当年免缴联邦所得税。 重要的是要注意税前供款金额是有限的。 401 年 2022(k) 计划的上限为 20,500 美元。 此外，50 岁及以上人士的上限为 27,000 美元，允许“补缴”6,500 美元。
FIT 税是多少？
FIT 税是使用员工的 W-4 表格计算的。 雇主使用百分比技术、括号系统或其他方式扣除 FIT。 对于人，百分比系统基于累进 FIT 税率（0%、10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%）。 此外，这笔款项是员工的责任，并且从每笔薪水中扣除 FIT 税。
以下员工相关信息用于计算 FIT 税：
- 应税收入
- 付款频率（例如每周、每两周、每半月或每月）
- 申请状态
- 家属人数和类型
- 在 W-4 表格上要求的额外收入、抵免额、扣除额和其他预扣税款
FIT应税工资
员工缴纳的 FIT 税额由其 FIT 应税工资确定。 FIT 应税工资与 FICA 应税工资不同。 此外，就 FIT 预扣和补充预扣而言，FIT 应税工资包括：
- 演员
- 薪酬结构
- Tips
- 员工奖励和认可
- 其他应税工资和福利
一些员工福利，包括雇主提供的健康保险，通常不包括在受 FIT 预扣税的工资中。
FIT 代扣代缴
您应该使用 W-4 表格来确定雇员的联邦所得税预扣税。 FIT 预扣税额因一名员工而异。
例如，如果公司采用工资等级技术进行正常预扣税，则每周收入 500 美元的单个员工可能会在 27 年的每张薪水中预扣 2021 美元。您的员工的预扣税将在纳税时出现在其 W-2 表格上。
联邦所得税何时到期？
在大多数情况下，联邦所得税应在每年的 15 月 15 日到期。 如果 XNUMX 月 XNUMX 日是周末或其他原因，日期可能会有所变化。
为什么不从工资中扣除 FIT 税？
当您的工资总额不足以扣缴税款时，国税局可能会确定不应从您的薪水中扣缴税款。 要根据您的个人税务安排验证要预扣的 FIT 税额，请使用上面的 IRS 预扣税计算器。
如果预扣税款过多或不足，员工应该怎么做？
在年底，个人纳税申报表用于核对州和联邦预扣税金额。 这意味着，如果扣税不正确，员工可能会收到更多的纳税申报表。 或者，如果税款没有正确扣缴，他们可能会在年底欠下额外的税款。
员工可以随时调整他们在 Gusto 中的 W-4 选择，以尝试更改每张薪水提取的金额——请咨询注册会计师或会计专业人士以获取有关选择哪些选项的具体建议。
结论
如果您是美国公民（或只是在这里工作），您必须缴纳 FIT 税。 FIT 税，加上州和地方税，将占您从每周工资中提取的大量资金。
估算您的税款可能具有挑战性，这就是为什么您应该学习如何尽快提交自己的税款。 如果您发现自己欠的所得税超过了您的支付能力。
常见问题解答
谁支付合适的税？
在整个纳税年度，联邦所得税从每个 W-2 员工的薪水中收取。 FIT 税用于支付国防、教育、交通、能源和环境等政府支出以及联邦债务利息。
总工资和适合应税工资有什么区别？
总收入是根据《国内税收法》（IRC）未明确免税的任何收入。 您的总收入中应纳税的部分称为应税收入。
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