您可以从企业的总收入中扣除的合格费用就是小企业税减免。 应最大限度地注销税收，以帮助减轻贵公司的年度税收负担。
许多小企业主未能利用所有可用的扣除额。 以下是一些常见的小型和家庭企业税收减免，可帮助您提高利润。
小型企业的税收减免如何运作？
营业税减免会减少您的应税收入，从而降低您在纳税申报表中欠政府的税额。 咨询注册会计师等专家以了解如何申请最大扣除额是个好主意。 会计师的职责是了解哪些税收减免可用以及它们如何适用于您的小型企业。
23 小企业税收减免
某些成本对于您经营的业务类型是独一无二的。 但是，我们编制了一份大多数小企业主可以扣除的常见可扣除业务成本清单：
- 合格的营业收入
- 在家办公
- 出租
- 市场营销和广告
- 办公费用和用品
- 软件订阅
- 办公家具
- 实用工具
- 维修
- 库存（已售商品的化妆品成本）
- 汽车费用
- 能源效率费用
- 旅行用品
- 商务午餐
- 员工福利和薪水
- 自由职业或合同工作
- 员工福利
- 教育
- 税
- 保险
- 法律和专业服务费用
- 不良商业债务
- 债务利息
#1。 合格的营业收入
2018 年税改法改变了大多数纳税人（包括小企业主）的减免方式。 大多数小公司（独资企业、有限责任公司、S 型公司和合伙企业）可以根据税法从税款中扣除 20% 的收入。 呜呜！
您对您的小型企业有税务问题吗？ RamseyTrusted 税务专家是贵公司的延伸。
这意味着，假设您经营一家每年赚取 100,000 美元的小公司。 在应用普通所得税税率之前，您最多可以扣除 20,000 美元。
但是，有一些限制可能会阻止您申请此扣除。 最重要的障碍是适用于一些高收入企业主的收入上限，例如律师、医生和顾问。 在您的收入超过最高限额（单一申报者为 164,900 美元或共同申报的直通企业所有者为 329,800 美元）后，此扣除额开始逐渐减少。
这一切听起来很复杂，但它远比看起来简单。 直通实体是免征企业所得税的小公司。 本质上，公司所有者按个人税率纳税。 您应该咨询税务专业人士，以确定您是否有资格获得直通实体扣除。
#2。 在家办公
您的房子或公寓中是否有空余房间用作家庭办公室？ 好消息！ 如果您将房屋用于商业目的，您可能有资格扣除一些费用。
抵押贷款利息、保险、公用事业、维修和折旧都包括在内。 根据此扣除的简化版本，小企业主可以为其家庭办公室的每平方英尺额外扣除 5 美元，最多 300 平方英尺。
请记住，如果您定期完全出于业务原因使用家庭办公室，则只能申请此项扣除。 如果您的办公室兼作您母亲来镇上时的客房，它不会飞起来。
#3。 租
由于房租一直在上涨，能在某个地方得到喘息真是太好了。 无论是在市中心的纸杯蛋糕店店面，还是旅行社在商业综合体的办公空间，为您的企业租用场地的费用都可以完全扣除。
#4。 市场营销和广告
如果您一直在万圣节分发糖果之类的名片，那您就走运了！ 在您的报税表上，您可以扣除打印卡片的费用。 一般来说，您可以扣除用于推广业务和吸引新客户的任何费用，包括社交媒体广告和广告牌。 所以，减去！
#5。 费用和办公用品
好吧，无论您经营何种业务，您都可能需要储备基本的办公用品，例如打印机墨水、钢笔和便利贴。 好消息是这些用品完全可以免税。
此外，如果您全年为您的小型企业购买了新的笔记本电脑、智能手机或其他设备，您可以扣除此类购买的全部金额。
#6。 软件订阅
今天的企业，尤其是小型企业，严重依赖软件。 如果您需要工具来经营您的业务，例如 Microsoft Office 订阅或销售点软件（例如 Square），您可以从税款中扣除这些。
#7。 办公家具
优质办公家具对于为您的员工、客户和消费者创造舒适的工作环境至关重要。 幸运的是，美国国税局将办公家具归类为办公用品。 也就是说，你可以。 ..扣除它，你猜对了！
#8。 实用程序
山姆大叔知道您需要保持开灯才能保持业务正常运转（反之亦然）。 您花在公司公用事业费用上的所有费用都可以 100% 扣除，包括电费、电话费、互联网费、水费、暖气费和污水费。
#9。 维修
屋顶漏水，厕所破损，墙壁需要定期重新粉刷。 如果您需要修理商业地产的部件或进行日常维护以保持平稳运行，您可以从税款中扣除这些支出。
#10。 库存（已售商品的化妆品成本）
您的小型企业是否生产或购买商品进行转售？ 山姆大叔实际上允许您扣除生产或购买这些商品的成本。 这包括原材料、员工补偿和仓储等费用。3 但是，这种扣除可能很复杂，因此请咨询税务专业人士。
#11。 汽车费用
许多小企业主依靠车辆来完成工作，无论是往返客户会议还是使用皮卡车在工作地点之间运输重型设备。 如果您能证明您出于商业原因使用汽车，则可以从您的收入中扣除汽车费用。
现在有两种方式可以申请这个扣除：
1. 使用正常的里程费率。
将您为公务驾驶的所有里程相加，然后乘以美国国税局的标准扣除率，看看您可以扣除多少。 截至 2022 年，正常里程税率为每英里 58.5 美分。4 这意味着，如果您在 5,000 年上班行驶 2022 英里，则可以从税款中扣除 2,925 美元。
2. 将所有与汽车相关的实际费用加起来。
这种替代方案需要付出更多的努力。 如果您全年保持准确的记录，您可以计算出您的汽车折旧了多少，以及您在汽油、维修、轮胎、调校、汽车保险和注册费用上的花费。 那么这将是你的扣除而不是距离。
您选择哪种选择主要取决于您的车辆的燃油效率、一年中驾驶它的成本以及您记录与汽车相关费用的详尽程度。 你应该保留这些收据！
#12。 能源效率费用
您是否拥有任何商业财产或建筑物？ 如果您最近进行了节能改进，例如改变供暖、制冷和室内照明，您可能有资格获得高达每平方英尺 1.88 美元的减免。5 这不是一个糟糕的交易。 要获得全部扣除额，您必须证明您已将能源消耗减少了 50%。
#13. 旅行
许多小公司的所有者和工人在机场和全国各地出差时花费大量时间。 然而，所有这些机票和酒店房间可能加起来。 好消息是，您可以为自己和您的员工扣除大部分差旅费用——只要旅行有商业目的。6 只需保存所有收据并仔细记录您的差旅。
#14。 商务午餐
赢得和喂养商业客户的成本可能很高，但您可以与山姆大叔分摊费用。 商务午餐通常可按 50% 扣除，而娱乐费用（如体育赛事或音乐会）则不能。
但是，在商务野餐或节日庆典期间为您的员工提供膳食的费用是完全可以扣除的。
#15。 员工福利和薪水
如果您有员工，您支付给他们的一切，从薪水和工资到奖金和佣金，都可以免税。 对他们的退休计划、学校资助和大多数其他员工福利的贡献同样可以免税。
#16。 自由职业或合同工作
自由职业者和独立承包商可以成为贵公司的重要资产。 而且，与正式员工一样，招聘他们的费用可以全额扣除。 好的！ 只需确保向收入 1099 美元或以上的任何自由职业者或合同工签发适当的 IRS 表格（1099-NEC 或 600-K，具体取决于您的付款方式）。
#17。 员工福利
您还可以为每人每年最多扣除 25 美元的员工礼物。8 因此，如果您在这个圣诞节季节或一年中的其他时间感到特别慷慨，请务必记录并记录您的礼物赠送。
#18。 教育
只要教育费用对您的公司有贡献，您就可以全额扣除。 因此，如果您支付课程、讲习班或研讨会（甚至书籍和订阅费）以提高您的业务知识，您可以扣除这些费用。 但是，请记住，任何教育费用都必须为您的企业带来价值。 因此，不幸的是，约会之夜的情侣烹饪课不符合条件。 对不起！
#19. 税收
没有什么比从您的税款中扣除税款更好的了。 虽然您不能扣除联邦所得税，但您可以在纳税申报表中扣除许多不同的地方税。 例如，州和地方所得税、销售税、房地产税和个人财产税最多可扣除 10,000.9 美元
您可以扣除的其他税款包括：
- 您的自雇税
- 特许经营税率
- 消费税
- 工作场所税
#20. 保险
您应该始终捍卫您的业务，无论它是什么。 最好的方法是获得适当的保险。 您企业的许多保险费，例如责任保险、火灾和洪水保险，或盗窃保险，都可以扣除。10 在某些情况下，您的员工的医疗保险也可以扣除。
#21。 法律和专业服务费
您有权聘请律师，并有权扣除因您的业务运营而产生的任何法律和会计费用。
#22。 不良商业债务
我们明白你在想什么：不是所有的债务都是坏的吗？ 确实是的。 但这不是我们在这里谈论的。 当您将钱借给员工或供应商并且没有收回时，您就有坏账。 美国国税局将向客户的信贷销售和公司贷款担保视为坏账（如果之前包含在收入中）。
如果你能证明这是公司债务而不是个人问题，你可以将坏账作为税收减免。
#23。 债务利息
听着，我们相信管理您的企业的理想方式是无债务。 债务不是企业成长的工具； 它增加了额外的风险。 债务会逐渐耗尽你公司的生命力。 而且，如果您不小心，企业债务可能会导致多年的压力、无休止的付款，甚至破产。
如果您正在考虑获得商业贷款，请不要。 这简直太愚蠢了！
但是，如果您已经为商业目的贷款，无论是抵押贷款还是信用额度，您为贷款支付的利息绝对可以从您的税款中扣除。 虽然看起来是一笔不错的交易，但牵扯到债务，就很难独占鳌头。 这是我们不希望您进行的一项扣除。
尽快还清那笔贷款，再也不要借一分钱！
如何申请小企业减税
大多数小型企业的扣除额都可以在附表 C 和附表 E 表格中申请（只需确保填写适合您的企业类型的正确表格）。 您可以使用这些表格来计算您的所有扣除额并计算您的应税收入。
请记住，您扣除的金额越多，您的应税收入就越低。 你的应税收入越少，你欠山姆大叔的钱就越少。 知道了？ 伟大的！
但是，嘿，这件事变得很棘手——尤其是当你的员工在一家小公司工作时。 您想做的最后一件事就是错过可能为您节省数百或数千美元的税收减免，或者犯下让您与美国国税局陷入困境的错误。 您应该咨询税务专业人士以确保一切正常。
什么可以作为业务费用扣除？
在缴纳所得税时，小公司、自由职业者和企业家可以扣除各种业务费用，包括：
- 里程和汽车费用
- 办公费用，例如租金和水电费。
- 办公用品，例如计算机和软件。
- 健康保险的保费
- 商业电话费
- 继续教育课程
- 商务旅行需要停车。
- 商务旅行费用，例如航班、租车、酒店等。
- 补邮费专用
什么是 100% 减税？
100% 的税收减免是一项公司费用，您可以从您的所得税中扣除 100% 的费用。 小型企业可完全扣除的部分费用如下：
在购买当年，购买的完全用于办公的家具可全额扣除。
电脑、打印机和扫描仪都是完全可抵扣的办公设备。
商务旅行及其伴随费用，如汽车租赁、酒店等，可全额扣除。
赠予客户和员工的礼物可全额扣除，每人每年最多可扣除 25 美元。
如果您是个体经营者并支付自己的健康保险费，则可以全额扣除。
您每年的商务电话费完全可以免税。
什么是1099？
1099 是一种 IRS 税表，用于报告从就业以外的来源获得的收入，因此它被独立承包商、自由职业者和个体经营者使用。 IRS 网站提供了有关 1099 税表的更多信息。
往年的税可以抵扣吗？
作为一家小型企业，您可能被允许在缴纳当年的州税和地方税中扣除，即使税款是在前一年缴纳的。 但是，您不能扣除上一年支付的任何联邦税。
如何扣除业务费用
您如何记录您的收入和公司税收减免由您的业务实体决定。
- 如果您是独资经营者，请使用附表 C 表格。
- 1065 表格用于 LLC 合伙企业。
- 1120 表格适用于公司。
难以全年控制成本？ 考虑采用小型企业税务软件，让您的财务井然有序，为纳税季做好准备。 在制定可扣除的业务费用清单时，请记得咨询美国国税局——在那里您会发现最新的信息。
我的房子是租来的。 我有家庭办公室费用减免吗？
是的，如果您满足所有业务使用要求，您可以申请家庭办公费用减免。 根据分配给商业用途的房屋百分比，租户可以应用简化或实际费用方法。
C 类公司可以享受合格营业收入 (QBI) 扣除吗？
不可以。美国国税局声明“通过 C 类公司或作为雇员提供服务赚取的收入不符合扣除条件。”
AC公司必须提交Form 1120: US Corporation Income Tax Return，因此不符合扣除条件。
您也不能扣除任何由雇主支付并在表格 W-2：工资和税收报表中报告的工资。 扣除适用于独立承包商和直通企业。 他们在附表 C：业务利润或损失中申报业务收入的百分比，附表 1040：美国个人所得税申报表。 个人所得税申报表。
哪个更适合我的商用车：标准里程还是实际费用？
它由您当年发生的与车辆相关的费用金额决定。 例如，如果您在保养（更换机油、更换刹车片、新轮胎等）、汽车检查和登记方面花费了很多钱，那么实际费用技巧可能更有用。
结论
管理和报告整个纳税年度的支出对于申请小企业税减免至关重要。 保持细致的记录可以让纳税时间更轻松，如果你接受过审计，你将拥有这些支出的文件。
当您通过小公司减税清单并提交营业税时，请评估您的商业保险范围。 年度评估将确保您制定了正确的政策，并在 2023 年为您公司的需求提供了适当的覆盖范围。
无论你的最后一年是发展、损失还是仅仅坚持课程，你都可以在保险上省钱。 例如，如果您搬迁到其他州或缩减公司规模，请获取新的保险估价，看看是否能获得更低的价格。
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参考资料
