Nếu bạn là thành viên của một tổ chức kinh doanh, việc có kiến thức toàn diện về các biểu mẫu thuế khác nhau sẽ rất hữu ích. Nó giúp doanh nghiệp của bạn tuân thủ thuế vì bạn biết các yêu cầu và thời hạn cần chuẩn bị.
Trong trường hợp này, Biểu mẫu K-1 là một tài liệu thuế quan trọng đối với các đơn vị kinh doanh vì nó báo cáo thu nhập, lỗ và cổ tức của họ trong năm tính thuế. Mỗi thực thể sẽ có những yêu cầu và ý nghĩa riêng trong việc nộp đơn. Để biết thêm về cách hoạt động của Biểu mẫu thuế K-1, hãy đọc thêm bên dưới.
Biểu mẫu thuế K-1 là gì?
A Lập biểu mẫu thuế K-1 báo cáo thu nhập, lỗ và cổ tức của một thực thể kinh doanh trong một năm tính thuế cụ thể. Trong khi nó báo cáo việc phân phối thu nhập của người thụ hưởng từ quỹ tín thác và tài sản của họ.
Vì các thực thể chuyển tiếp không phải trả thuế doanh nghiệp đối với thu nhập của họ, nên các công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), công ty S và những người thụ hưởng bất động sản và quỹ tín thác phải nộp Biểu mẫu K-1. Họ cũng phát hành các biểu mẫu cho từng đối tác, bên liên quan hoặc người thụ hưởng trong tổ chức của họ.
Mặc dù người nộp thuế cá nhân không bắt buộc phải nộp Biểu mẫu K-1 nhưng bạn vẫn có thể sử dụng thông tin bạn nhận được trên tờ khai thuế cá nhân của mình.
K-1 có ảnh hưởng đến thuế cá nhân của ai đó không?
Mặc dù K-1 không được coi là thu nhập nhưng nó có thể ảnh hưởng đến thuế cá nhân của bạn bằng cách tăng nghĩa vụ thuế nếu K-1 của bạn gắn liền với thu nhập. Nhưng lưu ý rằng mỗi loại thu nhập sẽ bị đánh thuế ở mức khác nhau hoặc có cách xử lý thuế cụ thể.
Tuy nhiên, vì thu nhập K-1 phải chịu thuế tiểu bang hoặc địa phương, điều này có thể làm tăng hóa đơn thuế của bạn tùy thuộc vào số thu nhập đã khai báo của bạn.
Ngược lại, K-1 có thể dẫn đến khấu trừ thuế nếu nó thể hiện một khoản lỗ, chi phí đáng kể hoặc tín dụng. Sau đó, bạn có thể sử dụng những khoản lỗ này để giảm nghĩa vụ thuế trong năm.
Có phải tất cả các đơn vị kinh doanh đều lên lịch cùng một Mẫu K-1 không?
Mặc dù mục đích của Biểu mẫu K-1 vẫn giống nhau đối với tất cả các thực thể kinh doanh nhưng có thể có những khác biệt nhỏ trong quá trình chuẩn bị tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà bạn tham gia.
Quan hệ đối tác
Vì mỗi đối tác chịu trách nhiệm nộp thuế đối với thu nhập của doanh nghiệp nên họ phải nộp Biểu mẫu K-1 của riêng mình. Điều này bao gồm việc báo cáo phần thu nhập, khoản lỗ, khoản khấu trừ và khoản tín dụng của họ trong năm tính thuế và đính kèm vào Mẫu 1065 trên tờ khai thuế của đơn vị.
LLCs
Tương tự như quan hệ đối tác, những người đồng sở hữu và đối tác của LLC có trách nhiệm nộp Biểu mẫu K-1 cá nhân của họ. Điều này liên quan đến việc khai báo thu nhập, khoản lỗ, khoản khấu trừ và tín dụng của họ và đính kèm vào Mẫu 1120-S - tờ khai thuế của tổ chức.
Tuy nhiên, điều này chỉ áp dụng nếu bạn được Sở Thuế vụ (IRS) coi là công ty loại S. Nhưng nếu bạn đã chọn được coi là công ty C, tổ chức của bạn sẽ không cần phải nộp Biểu K-1 vì tổ chức đó sẽ phải nộp thuế doanh nghiệp.
Tập đoàn S
Cổ đông của một Tập đoàn S vẫn có trách nhiệm nộp Mẫu K-1 cá nhân của họ. Điều này đòi hỏi phải báo cáo thu nhập cá nhân, các khoản khấu trừ, tổn thất và tín dụng của họ và đính kèm nó vào Mẫu 1120-S của họ.
Sau đó, các cổ đông có thể sử dụng thông tin trên K-1 của họ để báo cáo về tờ khai thuế cá nhân của họ.
Người thụ hưởng tài sản và quỹ tín thác
Đối với những người thụ hưởng quỹ tín thác và tài sản, họ sẽ cần đính kèm Biểu K-1 vào Mẫu 1041. Tùy thuộc vào tài sản hoặc quỹ tín thác, một số quỹ tín thác trả thuế thu nhập mà họ kiếm được thay vì chuyển nó qua những người thụ hưởng. Tuy nhiên, một số chuyển thu nhập trực tiếp cho người thụ hưởng.
Nếu may mắn, bạn có thể trở thành một phần của quỹ tín thác và tài sản kết hợp cả hai, tùy thuộc vào thu nhập của họ.
Cách nộp Biểu mẫu K-1
Biểu mẫu thuế K-1 được chia thành ba phần. Phần đầu tiên yêu cầu thông tin về tổ chức, đặc biệt là về mã số nhận dạng (EIN), địa chỉ và vị trí của IRS nơi tổ chức được thành lập.
Phần hai yêu cầu thông tin về đối tác, cổ đông hoặc người thụ hưởng của thực thể. Nó yêu cầu thông tin chi tiết về số an sinh xã hội, địa chỉ, vai trò của họ trong tổ chức, lợi nhuận, thua lỗ và các khoản khấu trừ. Phần ba yêu cầu thu nhập hiện tại, các khoản tín dụng, khoản khấu trừ và khoản lỗ của họ.
Điều gì xảy ra nếu bạn không nộp K-1?
Việc các thực thể kinh doanh không nộp Biểu mẫu K-1 theo Lịch trình có thể bị phạt. Nếu bạn là đối tác, cổ đông hoặc người thụ hưởng chưa nhận được Biểu mẫu K-1, hãy cho tổ chức hoặc người được ủy thác của bạn biết để họ có thể cung cấp biểu mẫu.
Nếu bạn không thể nộp hồ sơ đúng hạn, bạn có thể tập tin cho phần mở rộng thông qua Biểu mẫu 4868. Bằng cách gửi biểu mẫu này, bạn sẽ được gia hạn thêm sáu tháng cho ngày đến hạn nộp biểu mẫu thuế của mình. Lưu ý thời hạn giấy tờ có thể được gia hạn; thời hạn nộp các khoản thuế còn nợ vẫn được dự kiến kịp thời trong mùa thuế.
Cần giúp đỡ trong việc chuẩn bị thuế của bạn?
Nếu bạn cần trợ giúp trong việc nộp thuế kinh doanh, Lear và Pannepacker có thể hỗ trợ. Họ có một đội ngũ kế toán viên chuyên nghiệp có kinh nghiệm trong nhiều ngành khác nhau, đảm bảo tài chính của bạn luôn được kiểm soát tốt. Họ cũng cung cấp các dịch vụ kế toán, kiểm toán, lập kế hoạch tài chính và lập ngân sách để giải quyết các nhu cầu tài chính của bạn. Đối với các câu hỏi hoặc thắc mắc, hãy truy cập trang web của họ để biết thêm thông tin.
