Các tổ chức được hưởng lợi từ việc thành lập các tổ chức phi lợi nhuận 501(c)(3) vì họ có thể yêu cầu hợp pháp các khoản đóng góp được miễn thuế từ các nhà tài trợ. chọn tên cho tổ chức phi lợi nhuận của bạn, viết tuyên bố mục đích và điều lệ của bạn, thuê và thành lập ban giám đốc, đệ trình điều khoản thành lập công ty, đăng ký trạng thái được miễn thuế liên bang theo 501(c)(3) và yêu cầu tiểu bang công nhận miễn thuế là tất cả các bước liên quan đến việc bắt đầu 501(c)(3). Trong bài đăng này, chúng tôi sẽ mang đến cho bạn cách thành lập một công ty phi lợi nhuận 501c3, ứng dụng và các tổ chức của nó.
501C3 PHI LỢI NHUẬN
Một tổ chức đã đăng ký chứng nhận IRS là tổ chức được miễn thuế và nhận được sự chấp thuận được gọi là tổ chức phi lợi nhuận 501(c)(3). Việc chỉ định các tổ chức phi lợi nhuận theo 501(c)(3) rất hữu ích để thu hút các khoản tài trợ, quyên góp và các hoạt động khác. hình thức tài trợ. Khả năng của những người đóng góp yêu cầu đóng góp như một khoản khấu trừ thuế nhờ tình trạng phi lợi nhuận hỗ trợ các nhóm gây quỹ.
Lợi ích của tổ chức phi lợi nhuận 501c3
Một tổ chức 501(c)(3) cung cấp bảo vệ trách nhiệm pháp lý, miễn thuế liên bang và tiểu bang, giảm giá và khả năng thu hút sự đóng góp hợp pháp từ công dân của tiểu bang. Dưới đây là cái nhìn sâu hơn về những lợi ích này mang lại cho doanh nghiệp của bạn:
- Bảo vệ trách nhiệm pháp lý. Thành viên hội đồng quản trị của các tổ chức phi lợi nhuận được bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý cá nhân bằng điều khoản bồi thường trong các điều khoản thành lập của tổ chức 501(c)(3) khi đề cập đến các ý tưởng như khoản nợ của tổ chức.
- Miễn phí từ cả thuế liên bang và tiểu bang. Những người quyên góp tiền cho tổ chức từ thiện có thể đủ điều kiện để xóa các khoản đóng góp của họ trên tờ khai thuế của họ. Bản thân tổ chức cũng không phải chịu thuế liên bang hoặc tiểu bang.
- Kêu gọi đóng góp. Bạn có quyền yêu cầu đóng góp hợp pháp từ các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức ngay cả khi không có chỉ định 501(c)(3) của bạn.
- Nhiều lựa chọn hơn cho tài chính. Nhóm của bạn đủ điều kiện đăng ký tài trợ từ các tổ chức và chính phủ theo 501(c)(3).
- Sự thu hút lớn hơn của các nhà tài trợ. Các nhà tài trợ có xu hướng tin tưởng và ủng hộ tổ chức phi lợi nhuận của bạn hơn vì tổ chức này phải chịu sự kiểm tra của chính phủ để xác nhận tính xác thực và mục đích của tổ chức.
Nhược điểm của tổ chức phi lợi nhuận 501c3
Những hạn chế khi bắt đầu một tổ chức 501(c)(3) bao gồm thời gian và chi phí cần thiết, thiếu sự kiểm soát cá nhân đối với định hướng của tổ chức, kiểm toán tài chính của IRS, rất nhiều giấy tờ trong quá trình khởi động (và hàng năm sau đó), các quy tắc và giới hạn về loại công việc mà tổ chức phi lợi nhuận có thể tham gia. Dưới đây là những nhược điểm này một cách chi tiết hơn:
- Chi phí. Bắt đầu 501(c)(3) yêu cầu chi phí ban đầu bao gồm, trong số những thứ khác, phí liên bang, tiểu bang và luật sư. Chúng thường bắt đầu từ 2,500 đô la. Chi phí ban đầu của 501(c)(3) cũng bao gồm chi phí thiết lập sự hiện diện trực tuyến. Sau đó, việc bổ sung các khoản phí liên tục để duy trì trạng thái được miễn thuế vào chi phí mỗi năm.
- Thời gian cam kết. Để tạo thành 501(c)(3), bạn phải hoàn thành và nộp đơn đăng ký, thiết lập thủ tục lưu trữ hồ sơ, tập hợp ban giám đốc, nộp các điều khoản thành lập và viết tuyên bố về mục đích và điều lệ của bạn.
- Kiểm tra tài chính. Hàng năm, IRS xem xét tất cả chi tiêu của tổ chức phi lợi nhuận của bạn để đảm bảo tiền của nhà tài trợ đang được sử dụng đúng mục đích. Việc kiểm tra này diễn ra liên tục vì các báo cáo tài chính bắt buộc phải được nộp hàng năm.
- Quy định và hạn chế. Theo 501(c)(3), tổ chức của bạn bắt buộc phải tuân thủ các quy tắc và giới hạn về cách các khoản đóng góp có thể hữu ích và các nguyên nhân mà họ có thể hỗ trợ.
- Mất kiểm soát. Tổ chức của bạn phải tuân thủ các quy định của bạn, trách nhiệm ủy thác của ban giám đốc, IRS và các quy định của tiểu bang cũng như ý định của nhà tài trợ. Kết quả là, tổ chức phát triển thành một cái gì đó lớn hơn bạn.
Tổ chức phi lợi nhuận 501c3
Mục 501(c)(3) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC) chỉ định một phân loại thuế đặc biệt cho các tổ chức phi lợi nhuận. Các tổ chức được miễn nộp thuế thu nhập liên bang nếu họ tuân thủ các tiêu chuẩn của Mục 501(c)(3). Mặc dù có hơn 30 loại tổ chức phi lợi nhuận khác nhau được Sở Thuế vụ (IRS) công nhận, nhưng chỉ những người được cấp trạng thái 501(c)(3) mới có thể yêu cầu rằng các khoản đóng góp cho họ được khấu trừ thuế.
Phần lớn các doanh nghiệp có thể đủ điều kiện để được chỉ định 501(c)(3) thuộc về một trong ba nhóm: tổ chức từ thiện, nhà thờ và những nơi thờ cúng khác hoặc cơ sở tư nhân.
Kho bạc Hoa Kỳ điều chỉnh các yêu cầu của Mục 501(c)(3) thông qua IRS.
Tổ chức phi lợi nhuận 501c3 hoạt động như thế nào
IRS định nghĩa tổ chức từ thiện là tổ chức chỉ hoạt động vì một trong các mục đích sau: từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học, thử nghiệm vì phúc lợi chung, thúc đẩy thi đấu thể thao nghiệp dư ở quy mô quốc gia hoặc quốc tế hoặc ngăn chặn hành vi tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật. Ngoài ra, IRS phác thảo những gì cấu thành các hoạt động “từ thiện” là “cứu trợ người nghèo, người đau khổ hoặc người kém may mắn; thăng tiến đạo; tiến bộ của giáo dục hoặc khoa học; xây dựng hoặc bảo trì các tòa nhà, tượng đài hoặc công trình công cộng; giảm bớt gánh nặng của chính phủ; giảm căng thẳng khu phố; xóa bỏ định kiến và phân biệt đối xử; bảo vệ các quyền con người, quyền công dân được pháp luật bảo đảm; và chống lại sự xuống cấp của cộng đồng và tình trạng phạm pháp của trẻ vị thành niên.”
Có ba loại tổ chức phi lợi nhuận 501c3 chính
IRS liệt kê ba danh mục chính của các tổ chức phi lợi nhuận 501c3 đủ điều kiện hoạt động theo biểu mẫu 501(c)(3). Để cấp trạng thái 501c3 cho một tổ chức, mục tiêu của họ phải là động lực duy nhất của nó. Một hội đồng quản trị giám sát tổ chức là yêu cầu đối với tất cả các tổ chức phi lợi nhuận 501c3. Sau đây là mô tả của từng thực thể trong số nhiều thực thể 501(c)(3):
#1. Các tổ chức từ thiện
Danh mục phổ biến nhất của 501(c)(3) NGO là các tổ chức từ thiện công cộng. Các tổ chức phi chính phủ này nhận được một khoản tài trợ khá lớn từ công chúng hoặc từ chính phủ. Ít nhất một phần ba doanh thu của tổ chức từ thiện công cộng phải đến từ các khoản đóng góp. Các cá nhân, doanh nghiệp, quỹ tư nhân và các tổ chức phi lợi nhuận khác thường là nguồn quyên góp. Dưới đây là một vài ví dụ về các tổ chức từ thiện công cộng:
- Trường học
- Tổ chức nghiên cứu sức khỏe
- Doanh nghiệp liên quan đến môi trường
- Tổ chức nhân quyền
- tủ đựng thức ăn
- Các tổ chức từ thiện
#2. Nhà thờ và các tổ chức tôn giáo khác
Chỉ định 501(c)(3) có sẵn cho các nhà thờ, tổ chức tôn giáo và các tổ chức tôn giáo khác. Điều này bao gồm tất cả các chi nhánh và giáo phái tôn giáo, bao gồm nhà thờ, giáo đường Do Thái, nhà thờ Hồi giáo và đền thờ. Khi nộp đơn đăng ký tổ chức phi lợi nhuận 501c3, các nhà thờ và nhóm tôn giáo được miễn các yêu cầu công nhận chính thức và không bắt buộc phải nộp báo cáo thuế hàng năm. Các tổ chức nhà thờ không bắt buộc phải chính thức tuyên bố tình trạng 501(c)(3) của họ, nhưng họ vẫn cần tuân theo tất cả các quy tắc giống như các tổ chức phi lợi nhuận khác.
#3. Tổ chức tư nhân
Cơ sở không hoạt động là tên gọi khác của cơ sở tư nhân. Thông thường, nguồn tài trợ của quỹ nằm ngoài quỹ cá nhân của một nhà tài trợ, một gia đình hoặc một vài nhà tài trợ. Một hình thức điển hình của quỹ tư nhân là quỹ gia đình. Các nhà tài trợ quỹ tư nhân được miễn nộp thuế đối với khoản đóng góp lên tới 30% thu nhập của họ. 501(c)(3) cụ thể này không có chương trình nào đang chạy. Các tổ chức tư nhân cũng cung cấp tài trợ cho các cá nhân hoặc các tổ chức phi lợi nhuận khác hoạt động theo cùng một mục tiêu. mục tiêu miễn thuế.
Hạn chế đối với Tổ chức phi lợi nhuận 501c3
Các quy định 501(c)(3) nhằm khuyến khích các tổ chức phi chính phủ tập trung nỗ lực vào các mục đích từ thiện.
Các tổ chức phi lợi nhuận phải tuân theo các giới hạn dưới đây:
- Các tổ chức phi lợi nhuận không được phép đại diện cho các cổ đông, gia đình của người sáng lập hoặc các cá nhân khác có quyền lực đáng kể đối với doanh nghiệp.
- Tất cả quà tặng dành cho các tổ chức phi lợi nhuận chỉ được sử dụng cho mục đích từ thiện được chỉ định.
- Vận động chính trị hoặc vận động hành lang không thể là hoạt động chính của tổ chức phi lợi nhuận.
- Quỹ tranh cử của bất kỳ ứng cử viên chính trị nào không được chấp nhận đóng góp trực tiếp từ các tổ chức phi lợi nhuận.
- Các tổ chức phi lợi nhuận không cho phép vận động chính trị tích cực.
Miễn là nó không chiếm một phần đáng kể trong các chương trình và hoạt động của tổ chức phi lợi nhuận, các tổ chức phi lợi nhuận được phép hỗ trợ luật pháp cụ thể hoặc lên tiếng vì lý do của họ liên quan đến chính trị.
Quy tắc miễn thuế cho các tổ chức phi lợi nhuận 501c3
Nếu một tổ chức phi lợi nhuận không tuân thủ các yêu cầu của 501(c)(3), họ có nguy cơ bị phạt tiền, bị phạt và mất trạng thái được miễn thuế. Các hội đồng phi lợi nhuận phải biết rằng không phải tất cả các hoạt động đều được miễn thuế. Những ý tưởng này là tuyệt vời cho hướng dẫn bảng và cuộc trò chuyện:
- Một tỷ lệ đáng kể tiền từ các hoạt động kinh doanh không liên quan (UBI, hoặc thu nhập kinh doanh không liên quan) không được phép cho các tổ chức phi lợi nhuận.
- Một số hình thức UBI được cho phép, nhưng mục đích đã nêu của 501(c)(3) phải được hỗ trợ bởi phần lớn thu nhập.
- Việc bán tài sản cho thuê và hàng hóa hạn chế được phép cho các tổ chức phi lợi nhuận.
- Người sử dụng lao động là tổ chức phi lợi nhuận được yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương của nhân viên khi họ kiếm được hơn 100 đô la trong một năm nhất định.
- Trừ khi họ tạo ra ít hơn 5,000 đô la hàng năm, các tổ chức phi lợi nhuận phải nộp Biểu mẫu 1023 hoặc Biểu mẫu 1023 EZ của IRS trong vòng 27 tháng đầu tiên kể từ ngày thành lập (tổ chức phi lợi nhuận có thể chọn gửi biểu mẫu này để các nhà tài trợ nhận được lợi ích về thuế).
- Hàng năm, các tổ chức phi lợi nhuận có nghĩa vụ nộp Mẫu 990.
Ứng dụng phi lợi nhuận 501c3
Mặc dù bạn có thể tự mình điền và gửi biểu mẫu này nhưng chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm cố vấn pháp lý để chắc chắn rằng bạn làm như vậy một cách thích hợp. Tại sao? Vì có thể mất từ ba đến 18 tháng để nhận được phản hồi sau khi nộp Biểu mẫu tiêu chuẩn 1023. Điều này có nghĩa là bạn phải gửi lại và đợi một lần nữa nếu bạn làm sai và IRS không cấp cho bạn chứng nhận 501(c)(3). Điều đó tương đương với việc bạn đóng thuế ít nhất sáu tháng.
Mặc dù thời gian quay vòng của 1023-EZ ngắn hơn nhiều (từ hai đến bốn tuần), độ chính xác vẫn là điều bạn muốn đảm bảo. Bởi vì nó không yêu cầu cùng một lượng chi tiết, hình thức này không đáng tin cậy. Do đó, bạn nên chuẩn bị cho một số cuộc kiểm tra tùy ý. Hơn nữa, bạn không muốn một trong những kiểm toán viên thực hiện các cuộc kiểm toán này phát hiện ra thông tin không chính xác về bất kỳ hồ sơ tài chính, bao gồm cả 1023-EZ của bạn.
Nhận hỗ trợ pháp lý không nhất thiết đòi hỏi một khoản chi tài chính lớn. Nếu bạn có ngân sách eo hẹp, hãy xem xét các phòng khám pháp lý chuyên nghiệp tại địa phương, các cơ quan hỗ trợ pháp lý và các chương trình của công ty luật. Sau khi bạn tìm được luật sư và họ xác nhận rằng biểu mẫu của bạn hợp lệ, bạn có thể gửi biểu mẫu đó tại Pay.gov và thanh toán phí nộp đơn liên quan.
Điều gì xảy ra tiếp theo trong quá trình đăng ký tổ chức phi lợi nhuận 501c3?
Cuối cùng, bạn sẽ nhận được cái được gọi là thư quyết định từ IRS sau khi dành nhiều tháng để hoàn thành đơn đăng ký, gửi đi và chờ phản hồi. Xin chúc mừng nếu tổ chức của bạn nhận được một lá thư xác nhận tốt! Bây giờ bạn có trạng thái 501(c)(3) và được miễn nộp thuế.
Bạn sẽ nhận được một lá thư có quyết định tiêu cực hoặc bất lợi nếu IRS phát hiện ra những sai sót hoặc các vấn đề khác với đơn đăng ký của bạn. Ngoài ra, bạn có tùy chọn để phản đối quyết định này, nhưng bạn phải làm như vậy trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được thư của bạn và không có gì đảm bảo rằng kháng cáo của bạn sẽ thành công. Phải nói rằng, bạn luôn có thể bắt đầu lại và gửi đơn đăng ký hoàn toàn mới nếu lý do bạn không được chấp thuận là do bạn điền vào biểu mẫu không đúng cách chứ không phải vì bạn không đủ điều kiện cho trạng thái 501(c)(3).
Cách bắt đầu một tổ chức phi lợi nhuận 501c3
Viết tuyên bố mục đích, đặt tên cho tổ chức của bạn và bầu ban giám đốc của bạn là tất cả các quy trình để bắt đầu một tổ chức phi lợi nhuận 501c3. Sau đó, bạn có thể gửi các điều khoản thành lập công ty của mình và nộp đơn lên chính phủ liên bang để được công nhận 501(c)(3). Hãy xem xét các hành động này về cách bắt đầu một tổ chức phi lợi nhuận 501c3 chi tiết hơn.
#1. Viết một tuyên bố mục đích
Tuyên bố sứ mệnh của một tổ chức phi lợi nhuận giải thích lý do tại sao tổ chức cần phải tồn tại. Do đó, đây là một yêu cầu đối với tình trạng được miễn thuế của một tổ chức phi lợi nhuận và được nêu trong các quy định của tổ chức. Ngoài ra, nó cung cấp một tuyên bố để các giám đốc tổ chức tuân theo trong khi họ thực hiện trách nhiệm của mình cũng như hướng dẫn cho những người hỗ trợ đạt được các mục tiêu của tổ chức, chẳng hạn như tình nguyện viên, nhà tài trợ và đối tác.
#2. Đặt tên cho tổ chức của bạn
Tên tổ chức của bạn phải phản ánh chính xác tuyên bố sứ mệnh của bạn và đủ ngắn gọn để phù hợp với tên miền và tên miền truyền thông xã hội. Sử dụng các từ gợi hình để truyền đạt tâm trạng của tuyên bố mục tiêu của bạn trong khi chọn tên cho tổ chức của bạn. Đảm bảo tên bạn đã chọn dễ đọc bằng cách nói to. Để đảm bảo nó dễ nhớ, hãy viết nó ra.
#3. Bổ nhiệm một Hội đồng quản trị.
Mặc dù thực tế là IRS muốn các tổ chức 501(c)(3) có ít nhất ba giám đốc, tiểu bang của bạn có thể chỉ yêu cầu một giám đốc duy nhất cho một hội đồng phi lợi nhuận. Lập danh sách các tiêu chuẩn mà tổ chức phi lợi nhuận của bạn cần để tìm và tuyển dụng các thành viên hội đồng quản trị phù hợp. Lập danh sách những người sở hữu những khả năng cần thiết tiếp theo. Hãy nghĩ về những cá nhân trong cộng đồng của bạn, những người có thể chia sẻ sự cống hiến của bạn cho các mục tiêu của tổ chức phi lợi nhuận của bạn, cũng như những cá nhân trong mạng lưới truyền thông xã hội và cá nhân của bạn.
#4. Viết nội quy của bạn.
Tìm hiểu những gì được đề cập trong đạo luật công ty phi lợi nhuận của tiểu bang của bạn đối với các điều khoản bao gồm trong luật phi lợi nhuận trước khi viết các quy định của bạn. Ngoài ra, hầu hết các quy định của tổ chức phi lợi nhuận đều có một số điều khoản chung. Tên của tổ chức phi lợi nhuận, tuyên bố mục đích, cơ cấu quản lý, thủ tục ra quyết định, thủ tục sửa đổi luật lệ, tuyên bố xung đột lợi ích và hành động bồi thường bảo vệ các giám đốc khỏi trách nhiệm cá nhân nằm trong số các điều khoản này.
#5. Hồ sơ thủ tục giấy tờ để thành lập một công ty cổ phần.
Doanh nghiệp của bạn trở thành một thực thể ràng buộc về mặt pháp lý khi bạn nộp các điều khoản thành lập công ty phi lợi nhuận của mình, nhưng nó vẫn chưa phải là một thực thể được miễn thuế. Bạn phải gửi các điều khoản thành lập của mình cho văn phòng lưu trữ hồ sơ kinh doanh của tiểu bang nơi bạn dự định điều hành tổ chức phi lợi nhuận của mình. Bộ trưởng Ngoại giao là nơi bạn nộp tài liệu ở phần lớn các bang, mặc dù có một số bang bạn phải nộp với văn phòng của bang khác.
Các tiêu chí để gửi các điều khoản thành lập của bạn khác nhau tùy theo tiểu bang. Do đó, để được hướng dẫn về cách nộp hồ sơ thành lập công ty đúng cách, chúng tôi khuyên bạn nên tư vấn cho luật sư thành lập doanh nghiệp hoặc luật sư thành lập doanh nghiệp ở cấp địa phương.
#6. Đăng ký trạng thái 501(c)(3) của bạn.
Khi một tổ chức phi lợi nhuận đăng ký 501(c)(3), IRS có thể xem xét các hoạt động của tổ chức đó để xem liệu tổ chức đó có đáp ứng các yêu cầu đối với tình trạng được miễn thuế hay không. IRS cũng làm việc để ngăn chặn xung đột lợi ích để các khoản đóng góp sẽ được sử dụng cho các mục tiêu dự định của họ. Xác định số EIN đã được cấp cho công ty của bạn ở bước 5 để bắt đầu. Phần lớn các tổ chức phải sử dụng số này để hoàn thành điện tử Mẫu IRS 1023 trên Pay.gov để đăng ký trạng thái miễn thuế 501(c)(3) của họ. Đơn Xin Công Nhận Miễn Trừ Theo Mục 501(c)(3) của Bộ Luật Thuế Vụ là tên của tài liệu.
Số 501c3 trông như thế nào?
Số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN) của tổ chức phi lợi nhuận là mã số thuế liên bang gồm chín chữ số mà IRS cấp cho các doanh nghiệp, tổ chức và tổ chức phi lợi nhuận ở định dạng: XX-XXXXXXX
bài viết liên quan
- Các tổ chức phi lợi nhuận kiếm tiền bằng cách nào? Các phương pháp hay nhất năm 2023 (Đã cập nhật)
- THƯ QUÀ TẶNG CHO THẾ CHẤP: Cách Viết Một
- KẾ TOÁN KHÔNG LỢI NHUẬN: Dịch vụ và phần mềm tốt nhất
- CÁCH BẮT ĐẦU MỘT TỔ CHỨC PHI LỢI NHUẬN VÀO NĂM 2023: Hướng dẫn từng bước
dự án
