Trong ngành tài chính, đánh dấu và ký quỹ thường được sử dụng thay thế cho nhau nhưng có ý nghĩa rất khác nhau. Bất kỳ ai tham gia mua hoặc bán sản phẩm hoặc dịch vụ đều cần hiểu sự khác biệt giữa hai loại này và cách sử dụng từng loại để phân tích các giao dịch tài chính và đưa ra các quyết định tài chính tốt hơn.
Hãy cùng khám phá sự khác biệt giữa đánh dấu và ký quỹ: khi nào nên sử dụng từng loại và công thức để tính từng tỷ lệ phần trăm.
Đánh dấu so với ký quỹ
Đánh dấu và ký quỹ là hai khái niệm kế toán riêng biệt. Chúng thường được sử dụng để phân tích các giao dịch tài chính sử dụng cùng một đầu vào. Tuy nhiên, họ cung cấp thông tin khác nhau.
Các nhà lãnh đạo doanh nghiệp và nhà phân tích tài chính có thể hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của công ty họ và đưa ra quyết định tốt hơn về các chiến lược đầu tư và tăng trưởng sắp tới bằng cách hiểu được sự khác biệt giữa tỷ suất lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận.
Sự khác biệt giữa Markup và Margin
Ký quỹ và đánh dấu là cả hai biện pháp cần thiết để xem xét khi định giá sản phẩm. Markup giúp xác định giá bán, trong khi ký quỹ giúp xác định khả năng sinh lời. Ngoài ra, đánh dấu thường cao hơn lợi nhuận vì nó được tính theo tỷ lệ phần trăm của chi phí, thấp hơn doanh thu.
Markup vs Margin: Định nghĩa
Markup là sự khác biệt giữa giá bán của hàng hóa hoặc dịch vụ và chi phí của nó. Nó có thể được thể hiện dưới dạng phần trăm trên chi phí. Markup là những gì bạn thêm vào giá để kiếm tiền và nó được nhập dưới dạng số thập phân.
Nhiều doanh nghiệp đặt giá của họ bằng cách xác định chi phí cung cấp hàng hóa và dịch vụ, sau đó đánh dấu số tiền đó theo tỷ lệ phần trăm. Để trang trải chi phí hoạt động và kiếm lợi nhuận, nhà sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ cộng thêm một khoản chênh lệch vào tổng chi phí.
Một doanh nghiệp có lợi nhuận nên hiểu rõ về đánh dấu, vì đây là một trong những điều quan trọng nhất vì nó hữu ích trong việc thiết lập một chiến lược định giá tốt. Việc đánh dấu một hàng hóa hoặc dịch vụ phải đủ để bù đắp tất cả các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận.
Xác định tỷ lệ phần trăm đánh dấu
Một tỷ lệ phần trăm đánh dấu thích hợp khác nhau tùy theo ngành. Hầu hết các doanh nghiệp có thể xử lý nó bằng cách nói chuyện với khách hàng, phân tích đối thủ cạnh tranh và các tiêu chuẩn của ngành, đồng thời dựa vào kinh nghiệm của họ.
Mặc dù không có sự đánh dấu chung nào tồn tại, chi phí gián tiếp tương đối nhất quán trong một ngành công nghiệp nhất định. Khi chi phí gián tiếp thường thấp, thì các khoản chênh lệch có xu hướng thấp.
Ví dụ về tỷ lệ phần trăm đánh dấu theo ngành
- Cửa hàng tạp hóa bán lẻ thường có mức tăng dưới 15 phần trăm.
- Thực phẩm thường được đánh dấu lên khoảng 60 phần trăm và một số đồ uống có thể được đánh dấu lên tới 500 phần trăm.
- Đồ trang sức thường xuyên được đánh dấu bằng 50 phần trăm.
- Quần áo nói chung, không chỉ quần áo thời trang cao cấp, được tăng giá từ 100% lên 300%.
Lợi nhuận Margin
Tỷ suất lợi nhuận là một tỷ lệ tài chính đo lường tỷ lệ phần trăm lợi nhuận mà một công ty kiếm được so với doanh thu của nó. Đó là kết quả của việc chia thu nhập ròng của công ty cho doanh thu thuần hoặc doanh thu.
Tỷ suất lợi nhuận của một công ty thường được thể hiện dưới dạng phần trăm và đo lường mỗi đô la doanh thu hoặc dịch vụ mà một công ty giữ lại từ thu nhập của mình. Ngoài ra, nó được tính bằng cách chia lợi nhuận cho doanh thu và nhân với 100.
Mọi công ty đều có chiến lược định giá và tỷ suất lợi nhuận sẽ cho biết các chiến lược đó hoạt động tốt như thế nào và kiểm soát chi phí tốt như thế nào.
Xác định tỷ suất lợi nhuận biên
Tỷ suất lợi nhuận thay đổi theo ngành vì có sự khác biệt trong chiến lược cạnh tranh và hỗn hợp sản phẩm. Tuy nhiên, doanh nghiệp nên duy trì tỷ suất lợi nhuận lành mạnh bất kể ngành nào để đảm bảo thành công về tài chính.
Biên lợi nhuận tốt sẽ cải thiện khả năng vay vốn của doanh nghiệp. Ngoài ra, các nhà đầu tư đang xem xét cấp vốn cho một công ty khởi nghiệp cụ thể có thể muốn đánh giá tỷ suất lợi nhuận của sản phẩm/dịch vụ tiềm năng đang được phát triển. Các nhà đầu tư thường tập trung vào tỷ suất lợi nhuận tương ứng của họ trong khi so sánh hai hoặc nhiều dự án mạo hiểm để xác định cái nào tốt hơn.
Có ba loại tỷ suất lợi nhuận biên:
- Biên lợi nhuận gộp: Tỷ suất lợi nhuận gộp là thước đo khả năng sinh lời đơn giản nhất. Nó định nghĩa lợi nhuận là tất cả thu nhập sau khi hạch toán giá vốn hàng bán.
- Biên lợi nhuận hoạt động: Tỷ suất lợi nhuận hoạt động được tính bằng cách trừ chi phí hoạt động khỏi lợi nhuận gộp và chia kết quả cho tổng doanh thu
- Tỷ suất lợi nhuận ròng: Tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ lệ toàn diện nhất. Nó chiếm tất cả các chi phí trực tiếp và gián tiếp của công ty.
Ví dụ về tỷ lệ phần trăm ký quỹ theo ngành
- Lĩnh vực vận tải có tỷ suất lợi nhuận ròng là 4.4%.
- Ngành bán lẻ có tỷ suất lợi nhuận ròng thấp nhất với 2.9%
- Trong ngành xây dựng, tỷ suất lợi nhuận từ 1.5% đến 2% là tiêu chuẩn.
- Ngành tài chính kế toán thường có tỷ suất lợi nhuận cao hơn, khoảng 18-20%.
- Lĩnh vực khách sạn/trò chơi có tỷ suất lợi nhuận ròng trung bình là -28.56%
Markup vs Margin: Tỷ lệ phần trăm
Tỷ lệ phần trăm đánh dấu so với tỷ lệ phần trăm ký quỹ có thể được tính như sau:
Tỷ suất lợi nhuận biên
Tỷ lệ phần trăm tăng giá khác với tỷ lệ phần trăm lãi gộp, là chênh lệch giữa giá bán của sản phẩm và chi phí tính theo phần trăm doanh thu. Phần trăm đánh dấu được hiển thị dưới dạng phần trăm chi phí thay vì phần trăm doanh thu. Mặc dù tỷ lệ phần trăm đánh dấu luôn quan trọng hơn tỷ lệ phần trăm tỷ suất lợi nhuận gộp miễn là bạn tính phí cao hơn giá thành của sản phẩm.
Tỷ lệ phần trăm đánh dấu
Tỷ lệ phần trăm đánh dấu được tính bằng cách chia chênh lệch giữa giá bán và chi phí cho chi phí và nhân với 100.
Ví dụ: nếu một sản phẩm có giá 10 đô la và giá bán là 15 đô la, thì phần trăm tăng giá sẽ là (15 đô la – 10 đô la) / 10 đô la = 0.50 x 100 = 50%.
Markup vs Margin: Công thức
Cả hai thuật ngữ đều sử dụng doanh thu và chi phí để tính toán các khía cạnh khác nhau trong hoạt động tài chính của công ty. Mặc dù đánh dấu và ký quỹ sử dụng cùng một dữ liệu và phân tích cùng một giao dịch, nhưng chúng đưa ra những quan điểm khác nhau về lợi nhuận của công ty.
Để xác định mối quan hệ giữa đánh dấu và ký quỹ, bạn có thể sử dụng các công thức sau:
- Nếu bạn biết tỷ lệ phần trăm đánh dấu, bạn có thể tính tỷ lệ phần trăm ký quỹ bằng cách sử dụng: Tỷ lệ ký quỹ % = (1 – Đánh dấu %) * 100
- Nếu bạn biết tỷ lệ phần trăm ký quỹ, bạn có thể tính tỷ lệ phần trăm đánh dấu bằng cách sử dụng: Đánh dấu % = (Ký quỹ %/(1 – Ký quỹ %)) * 100
Các công thức này cũng có thể xác định mức đánh dấu cần thiết để đạt được một mức ký quỹ cụ thể. Công thức tính tỷ lệ phần trăm đánh dấu so với tỷ lệ phần trăm ký quỹ như sau:
Để tính tỷ lệ phần trăm đánh dấu, bạn có thể sử dụng công thức:
Tỷ lệ tăng giá = (Giá bán – Giá vốn) / Giá vốn x 100%
Để tính tỷ lệ phần trăm lợi nhuận, bạn có thể sử dụng công thức:
Tỷ suất lợi nhuận biên = ( Giá bán – Chi phí) / Giá bán x 100%
Để chuyển đổi từ lề sang đánh dấu, bạn có thể sử dụng công thức sau:
Đánh dấu = Ký quỹ / (100 – Ký quỹ) * 100%
Để chuyển đổi từ đánh dấu sang ký quỹ, bạn có thể sử dụng công thức sau:
Ký quỹ = Đánh dấu / (1 + Đánh dấu) * 100%
Markup vs Margin: Tính toán
Giá niêm yết của hàng hóa được tính như sau:
Markup = (Giá bán – Chi phí) / Chi phí * 100%
Biên độ được tính như sau:
Ký quỹ = (Giá bán – Chi phí) / Giá bán * 100%
Markup vs Margin: Ví dụ
Markup vs Margin: Ví dụ 1
Nếu chi phí của một sản phẩm là 7 đô la và bạn muốn kiếm được lợi nhuận là 5 đô la trên đó, cách tính tỷ lệ phần trăm đánh dấu là:
Tiền ký quỹ $5 ÷ Chi phí $7 = 71.4%
Nếu chúng tôi nhân chi phí 7 đô la với 1.714, chúng tôi sẽ có 12 đô la. Sự khác biệt giữa giá 12 đô la và chi phí 7 đô la là mức ký quỹ mong muốn là 5 đô la.
Markup vs Margin: Ví dụ 2
Nếu chi phí của một sản phẩm là 50 đô la và giá bán là 75 đô la, tỷ lệ phần trăm đánh dấu sẽ là:
Phần trăm đánh dấu = ($75 – $50) / $50 x 100%
Tỷ lệ đánh dấu = 50%
Khi nào nên sử dụng đánh dấu so với ký quỹ
Khi quyết định có nên sử dụng định giá chênh lệch hay không, bạn nên xem xét một số yếu tố, bao gồm các yếu tố sau:
- Chi phí liên quan đến sản xuất và bán sản phẩm
- Nhu cầu thị trường về sản phẩm
- Tiêu chuẩn ngành và lợi thế cạnh tranh
- Khi nào nên sử dụng chiến lược định giá đánh dấu
Cân nhắc sử dụng định giá tăng khi:
- Định giá hàng loạt: Định giá tăng dần là lý tưởng cho các nhà bán lẻ có nhiều sản phẩm để định giá, vì nó tiết kiệm thời gian và công sức so với việc xác định giá theo từng trường hợp cụ thể.
- Xác định giá bán lẻ: Nhiều doanh nghiệp sử dụng định giá đánh dấu để xác định giá bán lẻ dựa trên tỷ suất lợi nhuận mong muốn và giá thị trường cao nhất.
- Thiết lập chiến lược giá như một doanh nghiệp mới: Các công ty khởi nghiệp có thể sử dụng định giá tăng giá để bắt đầu và sau đó điều chỉnh chiến lược định giá của mình để đáp ứng các nhu cầu cụ thể của họ.
- định giá thống nhất: Định giá tăng giá là điển hình giữa các nhà sản xuất, nhà bán buôn, nhà bán lẻ và nhà cung cấp dịch vụ do tính đơn giản và thống nhất trong việc định giá trong toàn ngành.
- Dễ xây dựng và thực hiện: Định giá đánh dấu rất đơn giản và dễ thực hiện. Do đó, cho phép doanh nghiệp tính toán chênh lệch từ giá vốn của sản phẩm một cách nhanh chóng và đi đến giá bán.
Khi quyết định có sử dụng chiến lược định giá ký quỹ hay không, hãy xem xét các yếu tố sau:
- Giá trị cảm nhận của khách hàng.
- Điều kiện thị trường
- Cơ cấu chi phí.
- Mục tiêu tỷ suất lợi nhuận
- PHÂN LOẠI
Cân nhắc sử dụng định giá ký quỹ khi:
- Xác định chiến lược định giá dựa trên tỷ suất lợi nhuận ròng, được biểu thị bằng phần trăm doanh thu.
- Doanh nghiệp muốn đánh giá tiềm năng và khả năng tạo ra lợi nhuận của nó.
- Xác định chiến lược định giá cho hàng hóa và dịch vụ chịu ảnh hưởng bởi giá thành sản phẩm và tỷ suất lợi nhuận dự kiến.
- Đo lường khả năng sinh lời của một sản phẩm, vì tỷ suất lợi nhuận gộp có thể được sử dụng cho mục đích này.
- Xác định các lĩnh vực kinh doanh cần cải thiện, chẳng hạn như hàng tồn kho cao, nhân viên và tài nguyên dư thừa hoặc sử dụng không đúng mức hoặc giá thuê cao.
- Đưa ra quyết định nhanh chóng để hỗ trợ sự tăng trưởng và khả năng phục hồi của công ty bạn là cần thiết.
100% Markup có giống như 50% Margin không?
Markup là phần trăm chênh lệch giữa chi phí của một sản phẩm hoặc dịch vụ và giá bán của nó. Công thức tính đánh dấu là:
((Giá - Chi phí) / Chi phí) * 100 =% Đánh dấu
Nếu một sản phẩm có giá 4 đô la và bạn bán nó với giá 8 đô la, thì mức tăng của bạn là 100% vì giá bán cao gấp đôi chi phí.
Mặt khác, tỷ suất lợi nhuận thể hiện tỷ lệ phần trăm lợi nhuận so với giá bán. Công thức tính tiền ký quỹ là:
((Giá – Chi phí) / Giá) * 100 = % Ký quỹ
Sử dụng cùng một ví dụ, nếu một sản phẩm có giá 4 đô la và bạn bán nó với giá 8 đô la, tỷ suất lợi nhuận của bạn là 50% vì lợi nhuận 4 đô la chiếm 50% giá bán. Do đó, mức tăng 100% dẫn đến tỷ suất lợi nhuận 50%, trong khi mức tăng 50% sẽ dẫn đến tỷ suất lợi nhuận 33.3%.
Sự khác biệt giữa 30% Margin và 30% Markup là gì?
Sự khác biệt giữa tỷ suất lợi nhuận 30% và tỷ suất lợi nhuận 30% nằm ở các biến được sử dụng để tính toán chúng.
Ví dụ: Nếu chi phí sản xuất một mặt hàng là 70 đô la và được bán với giá 100 đô la, thì tỷ suất lợi nhuận sẽ là 30 đô la hoặc 30% (30 đô la chia cho 100 đô la) và mức chênh lệch sẽ là 30 đô la hoặc 42.9% (30 đô la chia cho 70 đô la).
Ký quỹ 20% để đánh dấu là gì?
Để chuyển đổi từ lề sang đánh dấu, bạn có thể sử dụng công thức sau:
Đánh dấu = Ký quỹ / (100 – Ký quỹ) * 100%
Chuyển đổi 20% ký quỹ thành đánh dấu, kết quả sẽ là tỷ lệ phần trăm đánh dấu là 25%.
Làm thế nào để bạn tính được 25% đánh dấu?
Tính toán mức tăng 25% liên quan đến việc tìm ra sự khác biệt giữa giá bán và chi phí theo tỷ lệ phần trăm của chi phí.
Để tính mức đánh dấu 25%, hãy làm theo các bước:
- Trừ chi phí từ giá bán để tìm lợi nhuận.
- Tính tỷ lệ phần trăm đánh dấu bằng cách chia lợi nhuận cho chi phí và nhân với 100.
Ví dụ: nếu chi phí của một sản phẩm là 80 đô la, giá bán với mức chênh lệch 25% sẽ là:
Lợi nhuận = Giá bán – Chi phí = SP – $80
Tỷ lệ phần trăm đánh dấu = (Lợi nhuận / Chi phí) x 100 = 25%
Giá bán = Chi phí + 25% Chi phí = $80 + ($80 x 0.25) = $100
Làm thế nào để bạn chuyển đổi 30% đánh dấu thành tiền ký quỹ?
Để tính tỷ lệ ký quỹ từ đánh dấu, hãy chia tỷ lệ đánh dấu cho một cộng với tỷ lệ đánh dấu.
Để chuyển đổi từ đánh dấu sang ký quỹ, bạn có thể sử dụng công thức sau:
Ký quỹ = Tăng giá / (1 + Tăng giá) * 100% = 30 / (1 + 30) x 100%
Nhân đôi giá có phải là tăng 100% không?
Có, tăng gấp đôi giá của một sản phẩm dẫn đến tăng 100%. Điều này có nghĩa là giá bán cao hơn 100% so với giá vốn.
Ví dụ: nếu một sản phẩm có giá 50 đô la và bạn tăng giá gấp đôi thì giá bán sẽ là 100 đô la.
Đánh dấu 50% được gọi là gì?
Mức tăng 50% được gọi là định giá “keystone” trong ngành bán lẻ. Định giá cơ bản là một chiến lược định giá trong đó nhà bán lẻ tăng gấp đôi giá bán buôn của sản phẩm để đạt được giá bán lẻ. Định giá cơ bản là một loại định giá đánh dấu, là phương pháp thêm một tỷ lệ phần trăm vào giá vốn hàng hóa để đạt được giá bán.
Bài viết liên quan
- MÔ HÌNH DOANH THU: Định nghĩa, Loại và Ví dụ
- Chiến lược định giá cộng với chi phí: Công thức và Ví dụ
- GIAO DỊCH TRÊN MARGIN: Ý nghĩa và Ví dụ
- PHƯƠNG ÁN LÀ GÌ: Định nghĩa, Công thức và Cách tính.
dự án
