Bạn có thể thắc mắc liệu làm việc tại nhà có được giảm thuế hay không vì rất nhiều người trong chúng ta hiện đang làm như vậy. Bạn có nên lo lắng về việc bắt đầu kiểm toán nếu doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện để bạn được khấu trừ thuế văn phòng tại nhà? Làm thế nào để một công ty ban đầu đáp ứng các yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà? Bài viết này sẽ đề cập đến những câu hỏi thường gặp nhất về việc khấu trừ thuế này.
Khấu trừ thuế văn phòng tại nhà
Chi phí văn phòng tại nhà là những chi phí phát sinh trong khi tiến hành kinh doanh hoặc tham gia vào các hoạt động liên quan đến công việc bên trong nơi cư trú chính. Trong các thông số cụ thể, bạn có thể khấu trừ chi phí từ thuế liên bang mà bạn phải gánh chịu khi điều hành công việc kinh doanh bên ngoài ngôi nhà của mình. Để đủ điều kiện được khấu trừ văn phòng tại nhà, người nộp thuế phải sử dụng thường xuyên và độc quyền một phần nhà của họ hoặc một tòa nhà khác trên tài sản của họ làm địa điểm kinh doanh chính. Nếu bạn tự kinh doanh, các khoản khấu trừ của văn phòng tại nhà có thể giúp bạn trả ít thuế hơn bằng cách bù đắp các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh tại nhà. Khấu trừ văn phòng tại nhà cho phép người nộp thuế đủ điều kiện xóa một số chi phí nhà khi khai thuế
Bất kỳ tiện ích hoặc dịch vụ nào chỉ được sử dụng cho các hoạt động liên quan đến kinh doanh đều được khấu trừ hoàn toàn. Tiện ích bao gồm các thiết bị máy tính, điện thoại, văn phòng. Số khoản khấu trừ văn phòng tại nhà được phép sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm cách chủ nhà nộp tờ khai và thu nhập của họ. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu một số chi phí miễn là bạn phải chịu chúng trong kinh doanh thông thường.
Khi nộp thuế và sử dụng khoản khấu trừ cho văn phòng tại nhà, những người đóng thuế đủ điều kiện có thể khấu trừ một khoản cụ thể cho chi phí văn phòng tại nhà của họ. IRS cho phép bạn xóa tiền thuê nhà, tiện ích, thuế bất động sản, sửa chữa, bảo trì và các chi phí khác liên quan đến doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn thường sử dụng một phần nhà riêng cho hoạt động liên quan đến kinh doanh,
Không gian cũng phải là địa điểm kinh doanh chính của bạn hoặc nơi bạn thường gặp khách hàng. Nó không phải là nơi duy nhất bạn làm việc; đó có thể là nơi bạn thường thực hiện các hoạt động hành chính cho doanh nghiệp của mình. Nếu bạn sử dụng một phần ngôi nhà của mình để kinh doanh, bạn có thể yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà nếu bạn đáp ứng IRS' yêu cầu và giữ hồ sơ tốt. Đây là cách nó hoạt động
Yêu cầu khấu trừ tại văn phòng tại nhà
Người nộp thuế có thể xác định xem họ có đủ điều kiện để được khấu trừ văn phòng tại nhà hay không bằng cách xem xét các yêu cầu được liệt kê dưới đây:
Liên quan đến khấu trừ văn phòng tại nhà, "nhà" đề cập đến bất kỳ ngôi nhà, căn hộ chung cư, nhà di động hoặc tài sản tương tự, cũng như các cấu trúc trên tài sản, chẳng hạn như nhà kho, studio, v.v.
Cả chủ nhà và người thuê nhà đều đủ điều kiện để được khấu trừ thuế cho văn phòng tại nhà, được tính trên Mẫu 8829. Rất tiếc, bạn không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế cho văn phòng tại nhà nếu bạn là nhân viên làm việc từ xa chứ không phải chủ doanh nghiệp. Việc khấu trừ cho một văn phòng tại nhà không có sẵn cho nhân viên.
Người nộp thuế có thể xóa một số chi phí nhất định. Lãi suất thế chấp, bảo hiểm, tiện ích, sửa chữa, bảo trì, khấu hao và tiền thuê nhà là một vài ví dụ. Nói chung, có hai điều kiện tiên quyết để nơi cư trú của người nộp thuế đủ điều kiện được khấu trừ:
- Trong hầu hết các trường hợp, bạn phải sử dụng riêng một khu vực cụ thể của ngôi nhà để tiến hành công việc kinh doanh hàng ngày. Chẳng hạn, nếu người nộp thuế sử dụng một phòng bổ sung dành riêng và thường xuyên cho hoạt động kinh doanh của họ, thì họ chỉ được phép khấu trừ phần đó vào chi phí văn phòng tại nhà của mình.
- Thông thường, địa điểm kinh doanh chính của người nộp thuế phải là nhà của họ. Trường hợp người nộp thuế thực hiện các công việc hành chính, quản lý tại nhà do không có địa điểm khác thực hiện thì cũng được đáp ứng quy định này. Do đó, một người điều hành một doanh nghiệp bên ngoài nhà và sử dụng khoản khấu trừ của văn phòng tại nhà vẫn có thể đủ điều kiện.
Cách Tính Khoản Khấu Trừ Cho Văn Phòng Tại Nhà
Bạn có thể tính khoản khấu trừ theo hai cách. Người nộp thuế đủ điều kiện có thể chọn giữa việc sử dụng phương pháp tiêu chuẩn hoặc tùy chọn đơn giản hóa để tính toán số tiền họ có thể xóa bỏ cho các chi phí hoặc khoản khấu trừ của văn phòng tại nhà. Tùy chọn tiêu chuẩn đòi hỏi phải tính toán và lưu giữ hồ sơ phức tạp hơn, nhưng nó có thể dẫn đến khoản khấu trừ lớn hơn. Tùy chọn đơn giản hóa có thể cung cấp ít khoản giảm thuế hơn mặc dù đơn giản hơn.
Tùy chọn tiêu chuẩn
Với tiêu chuẩn, bạn khấu trừ chi phí thực tế của mình. Khi nộp thuế theo phương pháp khấu trừ tiêu chuẩn, số tiền mà bạn có thể khấu trừ cho văn phòng tại nhà tùy thuộc vào tỷ lệ phần trăm của ngôi nhà được sử dụng cho mục đích kinh doanh. Để khấu trừ các chi phí gián tiếp, người nộp thuế sử dụng toàn bộ phòng hoặc một phần của căn phòng để tiến hành hoạt động kinh doanh của họ phải tính tỷ lệ phần trăm của ngôi nhà được sử dụng cho các hoạt động đó. Bạn có thể khấu trừ tất cả các chi phí trực tiếp của mình.
Nó cũng giảm một phần chi phí tổng thể cho ngôi nhà của bạn dựa trên tổng diện tích ngôi nhà mà bạn chuyển đổi thành văn phòng tại nhà.
Bạn cũng có thể khấu trừ một phần thuế bất động sản và khấu hao từ nhà của bạn. Những tính toán đó rất phức tạp, nhưng hướng dẫn cho Biểu mẫu 8829 của IRS có thể hữu ích.
Tùy chọn đơn giản hóa
IRS đã giới thiệu một tùy chọn đơn giản hơn để khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà vào năm 2013. Tùy chọn đơn giản hóa tính phí $5 mỗi foot vuông cho việc sử dụng kinh doanh tại nhà. Tùy chọn này có thể rộng tới 300 feet vuông. Phương pháp này cho phép khấu trừ tối đa $1,500. Thay vì lưu giữ hồ sơ chi phí, bạn có thể giảm $5 cho mỗi foot vuông của văn phòng tại nhà xuống tối đa 300 foot vuông. Khoản khấu trừ tối đa là $1,500. Nếu văn phòng tại nhà của bạn đủ điều kiện, bạn có thể được giảm thuế này. Do đó, bạn sẽ tránh lưu giữ hồ sơ về tất cả các chi phí văn phòng tại nhà của mình.
Cách tiếp cận đơn giản hóa rất đơn giản và dễ thực hiện vì nó loại bỏ nhu cầu lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ. Nếu bạn sử dụng phương pháp khấu trừ đơn giản là $5 cho mỗi foot vuông cho tối đa 300 foot, bạn có thể khấu trừ số tiền dựa trên khoảng thời gian bạn làm việc tại nhà. Ví dụ: bạn có thể khấu trừ văn phòng tại nhà nếu bạn làm việc tại văn phòng tại nhà.
Cách xác định khoản khấu trừ tại văn phòng tại nhà của bạn
Nếu bạn sử dụng phương pháp đơn giản hóa, khoản khấu trừ được thực hiện trực tiếp trên Bảng C. Bảng này liệt kê doanh thu và chi phí đi của doanh nghiệp bạn. Sử dụng phương pháp khấu trừ tiêu chuẩn, bạn phải bao gồm Mẫu 8829 với tờ khai thuế thu nhập của mình.
Việc tính toán chi phí bắt đầu bằng việc chia diện tích của nơi làm việc cho tổng diện tích của ngôi nhà.
Ví dụ 1
Đầu tiên, hãy tính diện tích của văn phòng tại nhà của bạn. Nếu văn phòng tại nhà của bạn là một căn phòng rộng 12 foot x 13 foot, thì tổng diện tích của nó là 156 foot vuông. Đó là, (15 feet x 13 feet là 156 feet vuông). Thứ hai, tìm ra diện tích của ngôi nhà của bạn. Ví dụ: giả sử ngôi nhà của bạn có tổng diện tích là 1,200 bộ vuông. Cuối cùng, chia kích thước văn phòng của bạn cho phạm vi ngôi nhà của bạn. Ví dụ của chúng tôi, 156/1,200 = 0.13 (hoặc 13%). Điều này cho thấy tỷ lệ phần trăm tổng chi phí gia đình của bạn mà bạn có thể áp dụng để khấu trừ thuế văn phòng tại nhà.
Ví dụ 2
Sử dụng phép tính diện tích đơn giản hóa, bạn có thể tính toán các khoản khấu trừ kinh doanh văn phòng tại nhà của mình.
Đo diện tích văn phòng tại nhà của bạn theo tỷ lệ phần trăm trên tổng diện tích tài sản của bạn là cách chính xác nhất để xác định tỷ lệ phần trăm kinh doanh của nhà bạn. Chẳng hạn, nếu ngôi nhà của bạn có tổng diện tích 1,200 bộ vuông và văn phòng của bạn rộng 125 bộ vuông, tỷ lệ phần trăm của bạn sẽ là 10.4%. Bằng cách chia số phòng mà doanh nghiệp sử dụng cho tổng số phòng trong nhà, bạn có thể tính tỷ lệ phần trăm của doanh nghiệp trong tình huống này.
Chi phí nào có thể được khấu trừ thuế?
Điều quan trọng cần lưu ý là bạn không thể xóa tất cả các chi phí văn phòng tại nhà của mình dưới dạng khấu trừ thuế. Chỉ phần chi phí này liên quan đến văn phòng tại nhà mới có thể được khấu trừ thuế trừ khi bạn chỉ phát sinh chi phí cụ thể cho văn phòng tại nhà của mình.
Nếu bạn đáp ứng các điều kiện tiên quyết được liệt kê ở trên, bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản chi sau đây vào thu nhập chịu thuế của mình:
- Tiền thuê tòa nhà
- Chi phí sửa chữa tài sản
- Bất kỳ chi phí bổ sung nào liên quan đến tài sản, chẳng hạn như tiền lãi trái phiếu, tiền điện, tiền lương của người giúp việc gia đình, tiền thuế, v.v.
Mặt khác, các chi phí sau đây thường không được phép khấu trừ thuế vì chúng không bao gồm các chi phí phát sinh: chi phí điện thoại, thuê bao hàng tháng, chi phí internet; văn phòng phẩm; và chi phí in ấn.
Bạn có thể xóa bao nhiêu phần trăm văn phòng tại nhà của bạn khi nộp thuế?
Để xác định tỷ lệ phần trăm căn nhà của bạn được sử dụng cho việc kinh doanh, bạn phải chia diện tích dành riêng cho việc kinh doanh cho tổng diện tích căn nhà của bạn. Phương pháp này được gọi là “phương pháp đơn giản hóa văn phòng tại nhà”. Nếu các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn vượt quá tổng thu nhập của bạn, bạn có thể chuyển phần vượt quá sang các năm tính thuế tiếp theo.
Xác định xem ngôi nhà của bạn được coi là văn phòng tại nhà bao nhiêu phần trăm trước khi sử dụng phương pháp đơn giản hóa văn phòng tại nhà. Sau đó, bạn nhân tổng chi phí thực tế với tỷ lệ phần trăm đó. Để hưởng lợi từ điều này, bạn phải duy trì hồ sơ chính xác để theo dõi từng khoản khấu trừ kinh doanh và yêu cầu nó trong Bảng C của bạn.
Ba quy tắc chung để đủ điều kiện cho văn phòng tại nhà của bạn là chi phí kinh doanh là gì?
Nếu bạn tự kinh doanh và một phần nhà của bạn được sử dụng cho mục đích kinh doanh, bạn có thể tận dụng khoản khấu trừ cho văn phòng tại nhà. Để đủ điều kiện khấu trừ văn phòng tại nhà, có ba yêu cầu chung đối với khoản khấu trừ văn phòng tại nhà mà IRS chủ yếu quan tâm: tính độc quyền, tính thường xuyên và quyền ưu tiên.
# 1. Độc quyền
“Quy tắc độc quyền” nêu rõ rằng bạn chỉ có thể tiến hành các hoạt động liên quan đến kinh doanh trong không gian làm việc của mình. Khu vực nên ở trong phòng của nó hoặc tách biệt với những nơi khác, nhưng có thể tùy chọn để phân chia nó vĩnh viễn. Bạn có thể vượt qua bài kiểm tra bằng cách dành riêng một phần phòng khách cho các hoạt động kinh doanh. Nó sẽ chỉ hoạt động nếu bàn của bạn cũng đóng vai trò là bàn bếp của bạn. Tốt nhất là đảm bảo rằng các ranh giới của không gian làm việc của bạn là khác biệt và bạn tôn trọng chúng.
Lệnh cấm này không áp dụng nếu bạn điều hành một nhà trẻ được cấp phép bên ngoài nhà của bạn. Đây là một trong những yêu cầu thiết yếu mà một doanh nghiệp sẽ đáp ứng khi đăng ký khấu trừ văn phòng tại nhà.
#2. đều đặn
Sẽ rất hữu ích nếu bạn thường xuyên sử dụng văn phòng tại nhà của mình, theo yêu cầu “sử dụng thường xuyên”. Nếu thỉnh thoảng bạn làm việc với tư cách là người làm việc tự do và chỉ sử dụng văn phòng của mình trong vài giờ cần thiết để hoàn thành nhiệm vụ và để trống trong thời gian còn lại, thì bạn sẽ không đủ điều kiện để được khấu trừ.
Mặt khác, bạn có nhiều khả năng hội đủ điều kiện hơn nếu bạn làm việc từ Thứ Hai đến Thứ Sáu và sở hữu một công việc kinh doanh bán thời gian tại nhà. Ngay cả khi bạn chỉ sử dụng nó ba ngày một tuần, điều quan trọng là phải tuân theo một lịch trình thường xuyên và có thể đoán trước được.
#3. Quyền ưu tiên
Nguyên tắc chung thứ ba nói rằng văn phòng tại nhà của bạn phải là nơi kinh doanh chính của bạn. Để đủ điều kiện khấu trừ cho văn phòng tại nhà, bạn phải tiến hành hầu hết các hoạt động kinh doanh thiết yếu của mình và dành phần lớn thời gian ở đó. Mặc dù làm việc từ nhiều văn phòng có thể chấp nhận được nhưng văn phòng tại nhà của bạn nên được ưu tiên hơn tất cả các không gian làm việc khác.
Có thể được yêu cầu bao nhiêu khi sử dụng Nhà của tôi làm Văn phòng tại Vương quốc Anh?
Một trong hai phương pháp xác định quy mô khoản khấu trừ cho văn phòng tại nhà của bạn: một phương pháp đơn giản hóa cho phép bạn khấu trừ $5 cho mỗi foot vuông lên tới 300 foot vuông; hoặc một cách xác định bạn sử dụng bao nhiêu diện tích trong nhà cho văn phòng của mình.
Tôi có thể xóa hóa đơn Internet nếu tôi làm việc tại nhà không?
Miễn là bạn làm việc ở nhà, bạn phải có quyền truy cập Internet, vì vậy bạn có thể xóa một số hoặc thậm chí tất cả các chi phí khi khai thuế. Bạn sẽ bao gồm các chi phí được khấu trừ như là một phần của chi phí văn phòng tại nhà của bạn. Chi phí Internet của bạn chỉ được khấu trừ thuế nếu bạn chỉ sử dụng Internet cho mục đích kinh doanh. Giả sử bạn sử dụng kết nối Internet của mình để chủ yếu duyệt web, tham gia các hoạt động mạng xã hội hoặc gửi email không liên quan đến công việc của bạn. Trong trường hợp đó, bạn không thể khấu trừ chi phí Internet của mình.
Kết luận
Bạn phải chứng minh rằng bạn có một văn phòng cho công việc của mình và văn phòng tại nhà này là văn phòng mà bạn sử dụng riêng; nó không thể là một phòng khách có bàn làm việc. Tất cả các khoản khấu trừ kinh doanh tiêu chuẩn khác vẫn có sẵn cho những người không đủ điều kiện để được khấu trừ văn phòng tại nhà.
Bạn phải hiểu và tuân theo các quy tắc để được khấu trừ toàn bộ văn phòng tại nhà. Người nộp thuế có trách nhiệm cung cấp bằng chứng để chứng minh khoản khấu trừ này. Để biết thêm thông tin về các khoản khấu trừ tại văn phòng tại nhà, hãy truy cập trang web của IRS.
Câu hỏi thường gặp về khấu trừ thuế tại văn phòng tại nhà
Khấu trừ thuế văn phòng tại nhà là gì?
Khấu trừ văn phòng tại nhà cho phép người nộp thuế đủ điều kiện xóa một số chi phí nhà khi khai thuế
Ba quy tắc để đủ điều kiện khấu trừ thuế cho văn phòng tại nhà là gì?
- Độc quyền
- Sử dụng thường xuyên
- Quyền ưu tiên
Phương pháp tính toán khấu trừ thuế văn phòng tại nhà là gì
- Phương pháp đơn giản hóa
- Phương pháp tiêu chuẩn
Bài viết liên quan
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ GIẢM THU NHẬP PHẢI THUẾ: Các chiến lược đơn giản tốt nhất!
- CÁC KHOẢN PHỤ CẤP: Nó Là Gì, Khấu Lưu, W4 & Điều Cần Yêu Cầu
- KHẤU TRỪ THUẾ CHO VAY SINH VIÊN: Cách Nhận Khấu trừ Thuế Khoản vay Sinh viên
- Biểu mẫu Thuế Biểu C là gì & Ai Cần Nộp?
- TƯ VẤN THUẾ: Các lựa chọn Tốt nhất cho Giải pháp Thuế năm 2023 (+ Hướng dẫn Chi tiết)
- THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Thuế suất, Giới hạn & Khấu trừ của các Bang
