“Tổng thu nhập đã điều chỉnh” (AGI) của bạn là “tổng thu nhập” trừ đi các khoản khấu trừ mà bạn đủ điều kiện nhận. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) sử dụng số liệu này để xác định nghĩa vụ thuế của người nộp thuế. Nếu bạn biết AGI của mình, bạn có thể tính thu nhập chịu thuế của mình sau khi tính đến các khoản giảm thuế khác nhau mà bạn có thể được hưởng. Đọc thêm để biết thêm về cách tính tổng thu nhập đã điều chỉnh cho người lao động tự do. Chúng tôi cũng đã thêm một số bước về cách tính tổng thu nhập đã điều chỉnh với W2 và thuế. Hãy đi sâu vào ngay bây giờ!
Tổng thu nhập đã điều chỉnh là gì?
Nếu bạn muốn biết mình nợ bao nhiêu thuế thu nhập liên bang hoặc liệu bạn có đủ điều kiện nhận bất kỳ khoản tín dụng hoặc khấu trừ thuế nào hay không, bạn chỉ cần xem Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của mình. Bạn không cần phải chuyển một số tiền nhất định từ mỗi xu bạn kiếm được từ tiền thuế. Để tránh phải trả quá nhiều thuế, bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế bằng cách thực hiện một số sửa đổi nhất định. Tác động của các khoản khấu trừ này đối với tờ khai thuế của bạn khác với tác động của các khoản khấu trừ theo từng khoản hoặc cơ bản.
Các điều chỉnh trên dòng bao gồm tất cả các khoản khấu trừ và các yếu tố khác có ảnh hưởng đến Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Mặt khác, các điều chỉnh dưới dòng bao gồm những thứ như các khoản khấu trừ và tín dụng được chia thành từng khoản ảnh hưởng đến thuế thu nhập của bạn sau này.
Những gì được bao gồm trong AGI?
Những điều sau đây được bao gồm khi bạn muốn tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình:
- Tổng của tất cả thu nhập chịu thuế của bạn là AGI của bạn.
- Tiền lương hoặc tiền lương
- Lợi nhuận từ công việc độc lập
- Cổ tức và lãi từ các ngân hàng
- Phụ giúp
- lợi nhuận tài chính
- Các khoản phúc lợi và lương hưu
- Các khoản rút tiền khác từ tài khoản hưu trí
Cách để Hạ AGI của Bạn
Thu nhập chịu thuế của bạn có thể được giảm theo số lần thanh toán bạn thực hiện trong năm. Những lợi ích này có thể giúp giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn vì chúng không được coi là thu nhập chịu thuế. Giảm thuế ở đầu biểu mẫu bao gồm những thứ như:
- Đóng góp vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) hoặc Tài khoản Hưu trí Tự kinh doanh (SEP)
- Tiền đưa vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe
- Phí bảo hiểm cho người lao động tự do
- Thuế bổ sung cho các nhà thầu độc lập
- Chi phí lãi vay cho sinh viên vay
- Chi phí cho giáo viên hợp lệ
- Chi phí liên quan đến di dời quân sự
- Quyết định ly hôn thanh toán tiền cấp dưỡng được thực hiện trước năm 2018
AGI được tính trước hay sau thuế?
Bạn cần tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình trước khi quyết định sử dụng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay từng khoản. Khi tính thuế, bạn nên bắt đầu với tổng thu nhập của mình, sau đó tính tổng thu nhập đã điều chỉnh để tính thuế, rồi đến thu nhập chịu thuế.
Xem bên dưới để biết định nghĩa của từng thuật ngữ đó:
Tổng thu nhập: Thu nhập hàng năm của bạn, bao gồm mọi thứ từ tiền lương và tiền công cho đến lợi nhuận từ kinh doanh hoặc đầu tư vào quỹ hưu trí và lãi cổ phiếu.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI): Tiền lương mang về nhà của bạn sau khi thực hiện các khoản khấu trừ nhất định (xem bên dưới). Bước đầu tiên trong việc xác định thu nhập chịu thuế là xác định tổng thu nhập đã điều chỉnh của một người.
Thu nhập chịu thuế: Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn trừ đi bất kỳ khoản tín dụng thuế nào và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc từng khoản. IRS sử dụng thu nhập chịu thuế để xác định khung và thuế suất của bạn.
Cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh cho người tự kinh doanh
Sau đây là một số bước để tính tổng thu nhập đã điều chỉnh cho người tự kinh doanh:
#1. Theo dõi báo cáo tài chính của bạn
Thu thập báo cáo thu nhập của bạn là bước đầu tiên để tính tổng thu nhập đã điều chỉnh cho tư nhân. Mọi thứ từ W-2 của bạn cho tiền lương và tiền công cho đến tờ khai thuế tư doanh của bạn và 1099 cho các nguồn thu nhập khác. Đừng quên tính đến bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế bổ sung nào mà bạn nhận được; làm như vậy sẽ giúp bạn có được con số thu nhập hàng năm chính xác. Các hình thức thu nhập khác và việc chúng có phải được báo cáo hay không có thể xem bên dưới.
#2. Thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế của bạn là số tiền trong tổng thu nhập của bạn phải chịu thuế bởi Sở Thuế vụ. Nó bao gồm cả lãi và lỗ tiền tệ. Sau đây là những ví dụ về thu nhập chịu thuế phải chịu thuế:
- Tiền lãi từ một doanh nghiệp
- quyền thương lượng tập thể
- Diện tích Lợi nhuận
- Trợ cấp hưu trí sớm cho thương tật dài hạn
- Hoàn thuế, tín dụng và khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương
- Thanh toán tiền thuê và tiền đặt cọc
- Trả tiền cho nhiệm vụ bồi thẩm đoàn
- Bồi thường trong trường hợp phân biệt đối xử tại nơi làm việc
- Giải thưởng, danh hiệu, giải thưởng, xổ số, trò chơi và các chiến thắng khác
- Tiền thuê, tiền bản quyền, phân phối ủy thác và lợi nhuận hợp tác.
- lương thay thế
- lợi nhuận tài chính
- Lợi ích cho người thất nghiệp
- bảo trì vợ chồng
#3. Thu nhập không chịu thuế
“Thu nhập không chịu thuế” có nghĩa là số tiền không phải báo cáo cho chính phủ. Mặc dù IRS không đánh thuế các khoản thanh toán này, nhưng bạn vẫn phải báo cáo chúng trên tờ khai thuế của mình. Thu nhập không chịu thuế bao gồm các khoản sau:
- Tiền cho con cái
- Thanh toán bảo hiểm cho nhân viên bị thương
- Thanh toán bằng tiền mặt cho người khuyết tật
- Trừ khi bạn trả tiền cho công ty bảo hiểm, bạn sẽ không có quyền truy cập vào số tiền từ quyền lợi tử tuất trong chính sách của mình.
- Hỗ trợ kinh phí nuôi dưỡng
- Các giải thưởng như học bổng và học bổng
- Xóa nợ có chủ ý được trao cho bạn như một món quà
- Tổng số tiền hoặc các vật có giá trị khác mà bạn nhận được như một món quà hoặc được thừa kế
- Lợi nhuận từ việc bán nơi cư trú chính của bạn được coi là lãi vốn.
- Bạn có thể chuyển khoản tiết kiệm hưu trí của mình từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản hưu trí khác bằng cách thực hiện chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác.
#4. Tính tổng thu nhập hàng năm của bạn
Sau khi tổng hợp báo cáo tài chính, bạn có thể biết được mình đã kiếm được bao nhiêu tiền trong năm ngoái. Để làm điều này, hãy cộng tất cả số tiền bạn dự kiến kiếm được trong một năm. Ngoài tiền lương thông thường của bạn, bạn nên bao gồm bất kỳ ưu đãi nào bạn kiếm được. Nếu bạn được trả lương hàng năm, sếp của bạn thường đảm nhận phần lớn trách nhiệm của bạn.
Nếu bạn được trả lương theo giờ, bạn có thể biết mình đã kiếm được bao nhiêu tiền bằng cách xem séc hoặc nhân thu nhập hàng giờ của bạn với số giờ bạn làm việc mỗi tuần rồi nhân với 52. Toàn bộ số tiền là tiền lương hàng năm của bạn. Nếu bạn và vợ/chồng của bạn khai thuế chung, thì thu nhập hàng năm của cả hai người, kể cả tiền thưởng, đều phải được khai báo.
#5. Lấy tổng các khoản khấu trừ của bạn
Hãy suy nghĩ về một số khoản khấu trừ và chi phí của bạn. Một số chi phí bạn xóa khỏi thu nhập hàng năm của mình có thể thay đổi trong khi những chi phí khác không đổi. Dưới đây là một số cách phổ biến mà mọi người giảm tổng thu nhập của họ và đạt được tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ:
- Gửi tiền vào Tài khoản Tiết kiệm Y tế
- Chi phí bảo hiểm cho những người tự kinh doanh
- Chi phí giáo dục
- Học phí
- Lãi suất cho vay sinh viên
- Tiền cấp dưỡng đã trả
- Tài trợ cho các trường học
- Kế toán thuế của riêng bạn
- Hình phạt khi rút tiền sớm từ tài khoản tiết kiệm của bạn
- Chi phí di dời
- Một số khoản thanh toán nhất định cho các chương trình hưu trí cá nhân
- Chi phí duy nhất cho công ty của bạn
Đảm bảo bạn tuân thủ các quy tắc trước khi tính các khoản khấu trừ này, vì làm như vậy có thể ảnh hưởng đến kết quả tính toán của bạn. Ngoài ra, bạn không thể viết tắt mọi thứ từ AGI của mình. Sau khi quyết định chi phí nào có thể được trừ vào tổng thu nhập của bạn, hãy kiểm đếm tất cả chúng.
#6. Trừ các khoản khấu trừ của bạn khỏi Tổng thu nhập hàng năm của bạn
Để tính thu nhập ròng hàng năm của bạn, hãy lấy tổng thu nhập hàng năm và các khoản khấu trừ hàng năm của bạn và loại bỏ kết quả từ 100. Tuy nhiên, AGI hàng năm của bạn sẽ là kết quả cuối cùng. Đây là cách phương trình được viết ra:
AGI = Tổng thu nhập hàng năm − Các khoản khấu trừ đủ điều kiện
Bạn có thể chuyển đổi số tiền hàng năm này thành số tiền hàng tháng bằng cách chia cho 12. Nhiều biến khác nhau có nghĩa là ước tính này có thể thay đổi. Số giờ làm việc thêm hoặc tiền thưởng lớn hơn là hai ví dụ về những biến số như vậy.
Ví dụ về AGI là gì?
Giả sử bạn sẽ có các nguồn thu nhập và chi phí sau vào năm 2023:
- Mức lương hàng năm của bạn là 60,000 đô la và các khoản phân phối IRA của bạn đã thêm 2,000 đô la nữa.
- Bạn đặt 3,000 đô la vào IRA của mình trong năm đó và 2,500 đô la để trả lãi cho khoản vay sinh viên.
Trên cơ sở các sự kiện được trình bày, đây là cách bạn tính toán AGI:
Tổng thu nhập: Tính tổng thu nhập của bạn. Cả tiền lương và phân phối IRA đều được tính vào tổng số này. Thu nhập từ việc làm là 60,000 đô la cộng với số tiền rút IRA 2,000 đô la tương đương với 62,000 đô la.
Tổng các khoản khấu trừ: Cộng tất cả các khoản khấu trừ trên dòng. Trong tình huống này, cả khoản đóng góp IRA và tiền lãi cho các khoản vay sinh viên đều có thể bị xóa. Đối với năm tính thuế 2023, bạn không thể yêu cầu khấu trừ chi phí di chuyển. Tiền lãi cho khoản vay sinh viên ($2,500) cộng với khoản đóng góp IRA ($3,000) bằng $5,500.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh: Tìm thu nhập ròng của bạn bằng cách khấu trừ tất cả các chi phí của bạn. $62,000 tổng thu nhập – $5,500 tổng các khoản khấu trừ = $56,500.
Do đó, tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cho năm 2023 sẽ là 56,500 đô la. Hãy nhớ rằng đây chỉ là một ví dụ đơn giản và các tính toán trong thế giới thực có thể liên quan đến nhiều biến hơn.
Cách tính tổng thu nhập đã điều chỉnh với W2
W-2 của bạn không bao gồm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, nhưng nó bao gồm một số dữ liệu bạn cần hoàn thành 1040 để tính AGI của mình. “Tiền lương, tiền boa và các khoản bồi thường khác,” hoặc thu nhập chịu thuế từ chủ lao động đó, sẽ được liệt kê trong Hộp 1 của W-2 của bạn. Tính tổng thu nhập đã điều chỉnh với w2 sau khi tính đến các khoản khấu trừ nhất định không được liệt kê trong Hộp 1. Nói cách khác, các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe và lãi suất cho vay sinh viên của bạn không được bao gồm trong tổng “tiền lương, tiền boa và các khoản bồi thường khác” mà bạn nhận được.
Hơn nữa, nếu bạn phân chia thời gian của mình giữa hai công ty khác nhau hoặc thay đổi công việc trong năm, bạn sẽ nhận được nhiều W-2 (một từ mỗi công ty). Thu nhập từ các nguồn khác ngoài W-2, chẳng hạn như tài sản cho thuê mà bạn sở hữu, cũng có thể bị đánh thuế.
Cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh từ W2 của bạn
Để tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), bạn có thể sử dụng các số liệu có trong Hộp 1 của W-2 để hoàn thành dòng 1a trong 1040 của bạn, được dán nhãn “Tổng số tiền từ (các) Biểu mẫu W-2.” Sau bước này, Biểu mẫu 1040 sẽ hướng dẫn bạn cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) bằng cách kết hợp tất cả thu nhập của bạn (bao gồm doanh thu 1099, tiền boa và trợ cấp An sinh xã hội) và khấu trừ tất cả các khoản khấu trừ của bạn.
AGI ở đâu trên tờ khai thuế?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn có thể được tìm thấy trên dòng 11 của tờ khai thuế của bạn (1040) với Sở Thuế vụ. Trong nhiều trường hợp, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ được xác định bởi AGI của bạn. Số tiền phải chịu thuế được tính bằng cách thực hiện các thay đổi sau và khấu trừ các mục sau: Thu nhập chịu thuế của bạn là tổng số được hiển thị. Ngoài ra, thuật ngữ “thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI)” sẽ xuất hiện ở nhiều nơi trên tờ khai thuế của bạn.
Nhiều khoản giảm thuế và tín dụng được tính toán dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Chẳng hạn, chi phí y tế không được hoàn trả có thể được khấu trừ thuế nếu chúng vượt quá 7.5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Khoản khấu trừ tỷ lệ thuận với tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế thu nhập kiếm được, một lợi ích về thuế được hoàn lại cho người có thu nhập thấp, cũng dựa trên AGI và thu nhập kiếm được. Tổng thu nhập đã điều chỉnh của liên bang của bạn cũng có thể dùng làm cơ sở cho tờ khai thuế của tiểu bang của bạn.
Thu nhập gộp được điều chỉnh đã điều chỉnh là gì?
Khi các khoản khấu trừ và thu nhập lãi được miễn thuế được tính vào, con số kết quả là tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh của hộ gia đình. Tương tự như tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), nhưng với việc bổ sung các khoản khấu trừ cụ thể, tính toán thu nhập này được sử dụng cho mục đích thuế. Nếu bạn muốn biết mình có đủ điều kiện hay không, hãy xem MAGI của bạn.
- Đầu tư vào tương lai của một người với sự đóng góp của Roth IRA.
- Liên quan đến tín dụng thuế phí bảo hiểm y tế
- Nếu công ty của bạn cung cấp một kế hoạch nghỉ hưu, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA của mình.
- Để đủ điều kiện nhận Medicaid hoặc các chương trình bảo hiểm y tế do chính phủ trợ cấp khác được cung cấp thông qua trao đổi bảo hiểm y tế
- Về giảm thuế cho sinh viên và gia đình lao động
Nếu bạn muốn tránh phải trả tiền phạt và tiền lãi do trả quá nhiều vào các chương trình này và các chương trình khác, thì việc tìm ra MAGI của bạn là một nơi tốt để bắt đầu. Khả năng hội đủ điều kiện của bạn đối với một số chương trình của chính phủ cũng có thể được xác định bởi MAGI của bạn.
Cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh
- Xác định số tiền bạn đã kiếm được
- Tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn
- Thêm lại bất kỳ khoản khấu trừ hoặc chi phí nào vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn
Công thức Tổng Thu nhập Điều chỉnh là gì?
Không quá phức tạp để tính AGI của bạn. Chỉ cần cộng tất cả các nguồn thu nhập lại với nhau, sau đó loại bỏ bất kỳ khoản tín dụng hoặc khấu trừ thuế nào bằng công cụ tính thuế thu nhập. Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn có thể bằng XNUMX hoặc âm nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định.
Làm thế nào để tính tổng thu nhập đã điều chỉnh với khấu trừ tiêu chuẩn?
Trước tiên, cần xác định tổng số tiền thu nhập phải chịu thuế. Sau đó, bạn sẽ cần tìm ra cách điều chỉnh thu nhập của mình cho những thứ như đóng góp IRA được khấu trừ và tín dụng thuế tự doanh. Hãy tính đến các chi phí này khi tính thu nhập chịu thuế của bạn.
Làm cách nào để tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của tôi trên W2 của tôi?
Mẫu W-2 không tiết lộ AGI. Mẫu 1040 là nơi bạn sẽ tìm ra AGI của mình trong năm. Thu nhập W-2 được bao gồm trong AGI của bạn. Nhưng những con số đó không phải là những cân nhắc duy nhất.
Thu nhập gộp đã điều chỉnh so với Thu nhập ròng là gì?
“Thu nhập ròng” của bạn là số tiền bạn thực sự có được sau khi thanh toán tất cả các hóa đơn và thuế. Đừng nhầm lẫn điều này với tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, là số tiền còn lại sau khi bạn đã khai tất cả các khoản khấu trừ thuế trong năm.
Tại sao nó được gọi là thu nhập gộp đã điều chỉnh?
Thu nhập ròng, hay thu nhập khả dụng, là số tiền còn lại sau khi trừ thuế và các khoản khấu trừ khác. Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) được lấy từ tổng thu nhập bằng cách trừ đi những ảnh hưởng của các khoản giảm thuế nhất định do IRS cung cấp.
Kết luận:
Giờ đây, bạn có thể hoàn thành tờ khai thuế của mình một cách cẩn thận và chính xác hơn khi bạn nắm rõ hơn về tổng thu nhập đã điều chỉnh. Cổ phần là rất lớn, vì vậy hãy dành cho mình nhiều thời gian để hoàn thành tốt công việc. Nếu bạn cần thêm thời gian để nộp thuế kinh doanh với mức độ chi tiết và chính xác mà bạn cần, bạn có thể yêu cầu gia hạn từ Sở Thuế vụ. Bây giờ bạn sẽ có thêm sáu tháng để biên soạn và gửi các tài liệu cần thiết. Bạn nên làm việc với một chuyên gia về thuế vì họ sẽ giúp bạn giảm thiểu trách nhiệm pháp lý về thuế.
Bài viết liên quan
- THUẾ THU NHẬP TỰ LAO ĐỘNG: Định nghĩa, Tỷ lệ, Cách tính & Khai thuế
- AGI LÀ GÌ: Ý nghĩa, Cách tính AGI & Mẹo quan trọng cần biết
- TỔNG THU NHẬP ĐÃ ĐIỀU CHỈNH (AGI): Định nghĩa, Cách tính, Ảnh hưởng đối với Thuế & Chênh lệch
- TỔNG THU NHẬP: Ý nghĩa, Công thức & Sự khác biệt
dự án
