Quản lý các khoản phải thu hợp lý làm tăng lợi nhuận bằng cách giảm khả năng xảy ra các khoản nợ khó đòi. Quản lý không chỉ là nhắc nhở khách hàng thanh toán hóa đơn đúng hạn. Cũng cần xác định lý do của sự chậm trễ như vậy và đề ra một chiến lược để giải quyết chúng. Trong bài viết này, tôi sẽ thảo luận về việc quản lý các khoản phải thu tài khoản là gì, bao gồm các chính sách và bộ sưu tập tín dụng của nó.
Quản lý các khoản phải thu
Các khoản phải thu là các khoản nợ của khách hàng đối với một doanh nghiệp do việc bán các mặt hàng hoặc dịch vụ trong chu kỳ hoạt động bình thường. Đây là tiền đã được giữ lại do bán tín dụng. Các khoản phải thu khách hàng, các khoản phải thu, các khoản nợ ghi sổ, các khoản nợ linh tinh và các khoản phải thu hóa đơn là tất cả các thuật ngữ chỉ các khoản phải thu. Quản lý khoản phải thu còn được gọi là quản lý tín dụng thương mại.
Mục đích của việc quản lý các khoản phải thu:
# 1. Động cơ tăng trưởng doanh số.
Mục tiêu chính của việc bán tín dụng là nâng cao tổng doanh số của công ty. Những khách hàng không có đủ tài chính cần thiết để mua hàng có thể làm như vậy bằng tín dụng. Do đó, việc đầu tư vào các khoản phải thu chủ yếu là do mong muốn tăng doanh thu.
# 2. Động cơ tăng lợi nhuận
Doanh số bán hàng tín dụng làm tăng tổng doanh số bán hàng của một công ty. Kết quả là lợi nhuận của công ty tăng lên.
# 3. Động lực duy trì doanh số bán hàng
Khách hàng được cấp tín dụng để bảo vệ doanh số bán hàng hiện tại khỏi các đối thủ cạnh tranh sắp tới. Khách hàng có thể tìm kiếm những đối thủ cạnh tranh nếu những thứ không được bán theo hình thức tín dụng.
Mục tiêu quản lý khoản phải thu
Quản lý tín dụng là một thuật ngữ khác để quản lý các khoản phải thu. Mục tiêu của quản lý các khoản phải thu là tăng doanh thu và lợi nhuận của công ty đến mức lợi tức của việc đầu tư thêm các khoản phải thu bằng với chi phí đầu tư vào các khoản phải thu tăng lên.
Mục tiêu của quản lý các khoản phải thu là giúp công ty đạt được mục tiêu đã tuyên bố là xây dựng sự giàu có của cổ đông. Do đó, để tối đa hóa lợi tức đầu tư các khoản phải thu, giám đốc tài chính phải phát triển một chiến lược tín dụng phù hợp cho công ty.
Chính sách quản lý khoản phải thu
Chiến lược tín dụng của bất kỳ doanh nghiệp nào nên được tổ chức theo cách mà lợi ích dự kiến vượt qua chi phí dự kiến, tức là tối đa hóa lợi nhuận. Các đặc điểm quan trọng của quản lý các khoản phải thu như sau:
1. Xây dựng chính sách tín dụng
2. Đánh giá tín dụng
3. Việc xác định tín dụng
4. Quản lý khoản phải thu
Quản lý tài khoản phải thu
Thuật ngữ phải thu đề cập đến khoản tiền mà bạn đang nợ nhưng chưa được nhận. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp đã mở rộng tín dụng cho khách hàng của mình. Các khoản phải thu là khoản tiền mà một doanh nghiệp có quyền nhận được sau khi bán các mặt hàng hoặc dịch vụ theo hình thức tín dụng trong một khoảng thời gian xác định.
Quản lý khoản phải thu đề cập đến các quy tắc và thủ tục bạn áp dụng để quản lý doanh số bán hàng quá hạn hoặc các khoản không thanh toán. Một quy trình tài khoản phải thu vững chắc, khi được thực hiện đúng cách, có thể góp phần tạo ra dòng tiền lành mạnh và khả năng sinh lời.
Quản lý các khoản phải thu là quá trình đảm bảo rằng người tiêu dùng thanh toán các hóa đơn của họ đúng hạn. Nó hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc tránh cạn kiệt tiền mặt tại bất kỳ thời điểm nào. Ngoài ra, nó ngăn không cho khách hàng thanh toán trễ hoặc không thanh toán đối với các khoản thanh toán đang chờ xử lý. Nó nâng cao vị thế tài chính và thanh khoản của công ty.
Quản lý các khoản phải thu hợp lý sẽ mang lại lợi nhuận bằng cách giảm rủi ro về các khoản nợ khó đòi. Việc quản lý không chỉ đơn giản là nhắc nhở người tiêu dùng thanh toán hóa đơn đúng hạn. Ngoài ra, nó yêu cầu xác định nguyên nhân của sự chậm trễ đó và phát triển một chiến lược để giải quyết chúng.
Các thủ tục liên quan đến quản lý tài khoản phải thu là gì?
Phương pháp quản lý các khoản phải thu bao gồm các bước sau:
- Trước khi chấp nhận bất kỳ điều khoản và điều kiện nào, xếp hạng tín dụng của khách hàng, tức là khả năng thanh toán của họ, sẽ được đánh giá.
- Liên tục kiểm tra khả năng không thanh toán hoặc chậm trễ thanh toán.
- Phải duy trì mối quan hệ với khách hàng để giảm thiểu nợ khó đòi.
- Khiếu nại của khách hàng được giải quyết.
- Sau khi nhận được các khoản thanh toán, số dư trong mỗi khoản phải thu sẽ được giảm bớt.
- Xử lý các khoản nợ khó đòi khỏi các khoản phải thu tồn đọng trong một thời hạn nhất định
Quản lý các khoản phải thu & các khoản phải thu
Điều quan trọng đối với bộ phận tài khoản phải trả là có thể quản lý thông tin tín dụng và thu tiền. Hệ thống khoản phải thu của JD Edwards World Accounts chứa một số tính năng có thể giúp bạn xử lý việc quản lý các khoản phải thu về tín dụng & thu nợ. Bạn có thể tổ chức và xác định dữ liệu để đáp ứng các nhu cầu cụ thể của doanh nghiệp mình.
Quản lý Tín dụng và các khoản phải thu bao gồm các yếu tố sau:
- Lưu giữ hồ sơ tín dụng và tài khoản thu tiền
- Để chuẩn bị cho phân tích khách hàng, dữ liệu A / R đang được cập nhật.
- tính toán số ngày trung bình giao hàng bị chậm
- Kiểm tra dữ liệu trạng thái của tài khoản
- Quản lý thông tin tín dụng
- Sản xuất băng tín dụng là một hoạt động tốn nhiều thời gian và công sức.
- Quản lý thông tin cho các bộ sưu tập
- In báo cáo tín dụng và thu tiền có sẵn.
Các phương pháp để xử lý hiệu quả thông tin tín dụng và thu nợ của bạn được nêu dưới đây.
Để biết chi tiết tín dụng
Một địa chỉ web được xác định có thể được sử dụng để lấy một khu vực thông tin khách hàng trong khi xử lý thông tin tín dụng. Ví dụ, bạn có thể:
- Phân tích tóm tắt lịch sử tín dụng của người tiêu dùng để xác định những người đã vượt quá hạn mức tín dụng của họ.
- Hạn mức tín dụng và ngày xem xét tín dụng có thể được thay đổi hoặc cập nhật
- Điều tra các hình thức thanh toán và lịch sử giao dịch của khách hàng.
- Tạo một thông điệp tích cực hoặc một lời nhắc nhở cho tương lai.
- Ghi chú từ khách hàng có thể được nhập và phân tích.
Để thu thập thông tin
- Bằng cách truy cập nhiều thông tin về khoản phải thu từ một trang web tổng hợp duy nhất trong khi quản lý thông tin thu tiền, bạn có thể đánh giá tài khoản khách hàng và đưa ra quyết định thu nhanh hơn.
- Các tài khoản khách hàng đã quá hạn hoặc có thông báo nhỏ cần được xem xét lại cần được theo dõi và giải quyết.
- Hiển thị hồ sơ khách hàng được cá nhân hóa để giúp bạn phân tích và lập tài liệu những khó khăn về nghĩa vụ và thu thập.
- Đối với các tài khoản quá hạn, in lời nhắc thanh toán hoặc cảnh báo quá hạn.
- Chọn có đưa tên khách hàng vào báo cáo thu thập hay không.
- Chính sách quản lý tài khoản Phải thu
Chính sách quản lý tài khoản phải thu
Chính sách này hoạt động như một tài liệu tham khảo và hướng dẫn thực hành cho việc quản lý các khoản phải thu của Đại học Bang Florida. Nó tạo ra các phương pháp để theo dõi và thu thập các khoản phải thu. Mục tiêu của chính sách là giảm số lượng tài khoản quá hạn, quá hạn và không thể thu hồi.
Các chính sách quản lý tài khoản phải thu là:
Trong chính sách quản lý các khoản phải thu, các bộ phận ưu tiên thanh toán trước hoặc khi giao hàng hóa hoặc dịch vụ; nhưng, nếu điều này là không thể hoặc không thực tế, các bộ phận có thể có nghĩa vụ cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ trước khi nhận được thanh toán.
# 2. Công việc thanh toán và lập hóa đơn
- Mỗi khách hàng phải cung cấp đủ thông tin nhân khẩu học để cho phép tạo hồ sơ tài khoản phải thu và các lần thu tiền tiếp theo, nếu cần.
- Việc lập hoá đơn phải được thực hiện một cách thường xuyên cho tất cả các khoản phải thu.
- Các mục sau đây, ở mức tối thiểu, sẽ được thể hiện một cách thích hợp trên hóa đơn:
- Mô tả và giá cả của hàng hóa và / hoặc dịch vụ đã mua
- Thanh toán phải được thực hiện đến địa chỉ sau
- Bao gồm tên và số điện thoại của người cần liên hệ để được giải đáp thắc mắc về thanh toán.
- Toàn bộ số tiền nợ
- Ngày đến hạn của hóa đơn, thường là ngày nhận được hóa đơn.
# 3. Quy trình và Hệ thống
- Đối với việc thiết lập, lập hồ sơ, sửa đổi, đối chiếu, thu thập và báo cáo các khoản phải thu, các quy trình bằng văn bản phải được duy trì.
- Hệ thống và quy trình kế toán sẽ được sử dụng để đảm bảo tuân thủ chính sách. Nhân viên chịu trách nhiệm lưu giữ và lập hóa đơn các khoản phải thu không được phụ trách việc thu tiền thanh toán hoặc ký quỹ, do đó hệ thống phải cung cấp khả năng phân tách nhiệm vụ hiệu quả.
- Để xác minh rằng tất cả bán hàng và dịch vụ là tài khoản lập hóa đơn, dữ liệu phải thu phải được đối chiếu với hồ sơ bán hàng, dịch vụ và / hoặc hợp đồng. Các khoản phải thu thanh toán phải được đối chiếu với hồ sơ thu tiền.
- Nhân viên xử lý dữ liệu các khoản phải thu phải được giảng dạy và thông báo về chính sách quản lý tiền mặt của trường đại học (Quản lý tiền mặt 4-OP-D-2-B).
- Theo chính sách Quản lý Hồ sơ 4-OP-F-3, các bộ phận phải lưu giữ hồ sơ về các khoản phí, khoản thanh toán và nỗ lực thu tiền.
#4. Số dư Tín dụng
- Cần lưu giữ các quy trình bằng văn bản để kiểm tra định kỳ số dư tín dụng để xác định nguyên nhân cơ bản. Các lỗi phải được giải quyết càng sớm càng tốt và khách hàng phải được thanh toán khi cần thiết.
- Số dư tín dụng phải thu phát sinh từ các khoản thanh toán quá mức của khách hàng có thể được sử dụng để mua sản phẩm hoặc dịch vụ trong tương lai khi dự kiến có mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
- Khi số dư tín dụng nợ khách hàng đến hạn được hoàn trả, chúng được phân loại là nợ phải trả và được kiểm soát theo chính sách 4-OP-D-2-C Các khoản phải trả và Giải ngân.
# 5. Các khoản thanh toán đã trả lại
- Bất kỳ séc vật lý hoặc điện tử nào được trả lại cho Trường sẽ dẫn đến phí ngân hàng phát sinh trong suốt quá trình đấu thầu thanh toán.
- Phí dịch vụ đối với các khoản thanh toán đã trả lại được phép lên đến số tiền được cho phép trong Mục 832.07 của Đạo luật Florida. Theo FS 832.07, khách hàng phải được thông báo bằng văn bản trước khi áp dụng phí dịch vụ thanh toán trả lại.
# 6. Báo cáo
- Để cho biết liệu khách hàng đã được lập hóa đơn / lập hóa đơn cho một hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp hay chưa, cần duy trì một báo cáo trạng thái thanh toán cho tất cả các khoản phải thu.
- Cần phải giữ một lịch trình cũ và báo cáo nó cho Văn phòng Kiểm soát viên một cách thường xuyên.
Quản lý khoản phải thu là gì?
Quản lý các khoản phải thu là việc lập kế hoạch và quản lý các khoản nợ mà người tiêu dùng phải trả do bán tín dụng. Nói một cách đơn giản, sự thành công của việc chuyển đổi đơn đặt hàng thành doanh số bán hàng của bạn chỉ được xác định khi doanh số bán hàng của bạn được chuyển thành tiền mặt.
Tại sao việc quản lý các khoản phải thu lại quan trọng?
Điều quan trọng là phải quản lý các khoản phải thu vì…
- Động lực tăng trưởng doanh số bán hàng.
- Lợi nhuận tăng
- Động lực duy trì doanh số bán hàng
Các loại khoản phải thu khác nhau là gì?
Các khoản phải thu thương mại, các khoản phải thu và các khoản phải thu khác là ba hình thức của các khoản phải thu.
Các vấn đề chính trong quản lý tài khoản phải thu là gì?
4 Thách Thức Thường Gặp Về Các Khoản Phải Thu Và Cách Giải Quyết Chúng.
- Việc theo dõi hóa đơn quá hạn chưa được hoàn thành.
- Các khoản phải thu tồn đọng được xử lý như nợ khó đòi.
- Thanh toán và lập hóa đơn sai lầm.
- Các khoản thanh toán đang được phân bổ sai.
Ba chỉ số chính trong khoản phải thu là gì?
Hầu hết thời gian, số ngày bán hàng chưa thanh toán (DSO), số ngày quá hạn trung bình (ADD) và tỷ lệ nợ khó đòi là những chỉ số quan trọng nhất đối với các khoản phải thu.
