Bao nhiêu phần trăm thu nhập của bạn bị đánh thuế? Nhiều cá nhân không biết—hoặc không muốn nghĩ về nó. Mặc dù bạn có thể biết số tiền bị giữ lại từ tiền lương của mình trong mỗi kỳ thanh toán, nhưng bạn có thể không biết về thuế suất của mình, đây là tỷ lệ trung bình trong thu nhập của bạn mà bạn phải trả cho chính phủ liên bang. Để tìm hiểu thêm về thuế suất hiệu quả và cách tìm thuế suất của bạn, hãy đọc tiếp. Chúng tôi đã đề cập đến ý nghĩa của thuế suất hiệu quả đối với các tập đoàn, công thức của nó, cách tính toán bằng máy tính và so sánh tốt giữa thuế suất hiệu quả với thuế suất biên.
Thuế suất hiệu quả là gì?
Thuế suất hiệu quả được tính bằng cách chia tổng số thuế phải nộp của người nộp thuế cho thu nhập chịu thuế của họ. Tại Hoa Kỳ, các khung thuế suất được cho là có lợi hơn cho 95% người dân vì chúng chiếm số tiền thu nhập cuối cùng của người nộp thuế.
Ngược lại, những người trong khung thuế cao có thể thấy mức thuế biên khả thi hơn.
Điều quan trọng là phải nắm được khái niệm về thuế suất vì đây là một thước đo mà các nhà đầu tư có thể sử dụng để dự đoán khả năng sinh lời của công ty. Tuy nhiên, do thu nhập chịu thuế rơi vào nhiều bảng thuế trong hệ thống thuế lũy tiến, nên tỷ lệ này có thể dao động mạnh qua từng năm. Mặt khác, không thể xác định lý do tăng hoặc giảm thuế suất nhanh chóng.
Ví dụ, sự thay đổi về thuế suất có thể là kết quả của việc các công ty thao túng kế toán tài sản để giảm gánh nặng thuế. Tuy nhiên, thuế suất là một yếu tố dự báo tốt về gánh nặng thuế của chính phủ.
Cách thức hoạt động của thuế suất hiệu quả
Thuế suất, như đã nói ở trên, là thuế suất trung bình của một đối tượng nộp thuế. Điều này bao gồm cả người nộp thuế cá nhân và doanh nghiệp. Thuế suất được đưa ra ở dạng phần trăm.
Thuế suất thường liên quan chủ yếu đến thuế thu nhập liên bang và không bao gồm bất kỳ loại thuế nào khác, chẳng hạn như:
- Thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương
- Thuế bán hàng
- Thuế tài sản
- Các loại thuế khác mà một cá nhân có thể phải trả
Các cá nhân có thể tính thuế suất chung bằng cách cộng tổng gánh nặng thuế của họ và chia cho thu nhập chịu thuế của họ. Tính toán này có thể hữu ích khi so sánh thuế suất thực tế của hai hoặc nhiều cá nhân hoặc khi xác định số tiền mà một cá nhân cụ thể có thể nộp thuế nếu họ sống ở bang có mức thuế cao so với bang có mức thuế thấp—một yếu tố khiến nhiều người cân nhắc di cư khi nghỉ hưu.
Công thức tính thuế suất hiệu quả
Một công thức đơn giản có thể được sử dụng để tính thuế suất hiệu quả của một cá nhân. Công thức tính nghĩa vụ thuế và xác định mức thuế hiệu quả cho các công ty hoặc cá nhân được trình bày chi tiết bên dưới.
Đối với các tập đoàn, thuế suất hiệu quả được tính bằng cách chia hóa đơn thuế cho thu nhập trước thuế của công ty. Thuế suất của cá nhân được tính bằng cách chia chi phí thuế của họ cho thu nhập chịu thuế của họ.
Các cá nhân ở Hoa Kỳ có thể tìm thấy "Tổng số thuế" và "Thu nhập chịu thuế" trên Mẫu 1040. Mẫu này tính toán tổng thu nhập chịu thuế của một cá nhân và ước tính số tiền thuế phải trả hoặc được chính phủ hoàn lại. Nó được sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang cá nhân.
- Công thức thuế suất hiệu quả cho cá nhân:
Công thức tính thuế hiệu quả Cá nhân = Tổng chi phí thuế / Thu nhập chịu thuế
- Công thức thuế suất hiệu quả cho các công ty:
Công ty công thức thuế suất hiệu quả = Tổng chi phí thuế / EBT
Vì EBT thực sự là thu nhập ròng cộng với tổng chi phí thuế và do đó, công thức trên có thể được sửa đổi thành,
Thuế suất hiệu lực Công ty = Tổng chi phí thuế / (Thu nhập ròng + Tổng chi phí thuế)
Làm cách nào để tính thuế suất hiệu lực của tôi?
Thông qua giải thích từng bước dưới đây, chúng ta sẽ tìm hiểu cách các cá nhân và tập đoàn có thuế suất hiệu quả tính toán gánh nặng thuế hàng năm của họ, phản ánh dòng tiền và kế hoạch thuế của họ:
- Để bắt đầu, lấy toàn bộ chi phí của cá nhân từ hồ sơ thuế thu nhập đã nộp.
- Sau, Xác định thu nhập chịu thuế của cá nhân tiếp theo. Nó được tính bằng cách khấu trừ tổng số miễn trừ và khấu trừ từ tổng thu nhập gộp của một cá nhân. Cụ thể, thu nhập chịu thuế bằng tổng thu nhập trừ tổng các khoản miễn giảm trừ tổng các khoản giảm trừ.
- Cuối cùng, như đã chỉ ra ở trên, tính thuế suất của cá nhân bằng cách chia tổng chi phí thuế cho thu nhập chịu thuế.
Các thủ tục sau đây có thể được sử dụng để rút ra công thức của công ty:
- Bước 1: Đầu tiên, xác định tổng chi phí của công ty, có thể truy cập ngay lập tức dưới dạng một mục hàng ngay trên doanh thu thuần trên báo cáo thu nhập của công ty.
- Bước 2: Tiếp theo, hãy tính thu nhập ròng của công ty, khoản thu nhập này sẽ xuất hiện dưới dạng một mục hàng trên báo cáo thu nhập. Bằng cách cộng toàn bộ chi phí thuế vào thu nhập ròng, có thể xác định được EBT. EBT = Thu nhập ròng trừ Tổng chi phí thuế
- Bước 3: Cuối cùng, thuế suất của công ty được tính bằng cách chia tổng chi phí thuế cho EBT của nó, như đã chỉ ra ở trên.
Thuế suất Công ty = Tổng chi phí thuế / (Thu nhập ròng + Tổng chi phí thuế)
Ví dụ về Thuế suất Hiệu quả là gì?
Hãy xem xét ví dụ sau:
Cá nhân A khai báo thu nhập chịu thuế là 450,000 USD, trong khi Cá nhân X khai báo thu nhập chịu thuế là 380,000 USD.
Các cá nhân cư trú tại một quốc gia có hệ thống thuế:
- Thu nhập dưới 100,000 đô la bị đánh thuế 12%;
- Thu nhập từ $100,00 đến $350,000 bị đánh thuế 18%; Và
- Thu nhập trên $350,000 bị đánh thuế 28%.
Mặc dù báo cáo thu nhập chịu thuế khác nhau, cả hai người đều rơi vào tỷ lệ 28% dựa trên thông tin được cung cấp. Điều đó ngụ ý rằng cả hai sẽ phải trả thuế 12% cho 100,000 đô la thu nhập đầu tiên, tương đương với 12,000 đô la. Hơn nữa, mỗi người sẽ chịu trách nhiệm thanh toán 18% cho khoản chênh lệch giữa 100,000 đô la và 350,000 đô la (chênh lệch 250,000 đô la), được tính bằng 18% nhân với 250,000 đô la hoặc 45,000 đô la.
Mỗi người chịu trách nhiệm cho 28% lợi nhuận tương ứng của họ trên mức 350,000 đô la. Cá nhân A có thu nhập chịu thuế là 450,000 đô la, do đó mức thuế 28% sẽ là 28,000 đô la. Cá nhân X có thu nhập chịu thuế là $380,00 sẽ nộp thuế $8,400 theo khung này.
Do đó, nghĩa vụ thuế của Cá nhân A là 85,000 đô la, trong khi nghĩa vụ thuế của Cá nhân X là 65,400 đô la. Thuế suất của Cá nhân A sẽ là 18.8%, trong khi thuế suất của Cá nhân X sẽ là 17.2%. Mặc dù thực tế là cả hai cá nhân đều nằm trong khung thuế 28%, nhưng mức thuế hiệu quả của họ khác nhau.
Thuế suất cận biên
Trong một hệ thống áp dụng gánh nặng thuế cho mọi người dựa trên thu nhập chịu thuế thực tế tương ứng của họ, thuế suất biên là tỷ lệ phần trăm thuế thu nhập tối đa mà bất kỳ ai cũng phải nộp.
Thuế suất hiệu lực so với Thuế suất biên
Thuế suất biên so với thuế suất hiệu quả được liên kết nhưng không giống nhau. Thuế suất hiệu quả, thường thấp hơn, phản ánh trung thực hơn nghĩa vụ thuế tổng thể của một người hoặc công ty so với thuế suất biên của họ. Hãy nhớ rằng thuế suất cận biên đề cập đến khung thuế cao nhất mà thu nhập của họ rơi vào.
Thuế suất cận biên là thuế suất được xác định bởi biên độ thuế thu nhập của bạn. Thuế suất cận biên cho năm 2023 dao động từ 10% cho khung thuế thấp nhất đến 37% cho nhóm thuế cao nhất.
Tuy nhiên, tỷ lệ này có thể không áp dụng cho tất cả thu nhập của bạn. Các phần thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế theo thuế suất hiện hành. Do đó, bạn sẽ phải trả mức thuế thấp nhất cho đồng đô la đầu tiên bạn kiếm được—10% đối với những người khai thuế độc thân và 20,550 đô la đối với những người khai thuế chung đã kết hôn. Mỗi đô la sau đó được đánh thuế theo tỷ lệ áp dụng cho khung đó, cho đến đồng đô la cuối cùng của bạn trong khung cao nhất.
Thuế suất của người nộp thuế thường thấp hơn thuế suất biên. Nói cách khác, một người nào đó ở mức thuế suất 24% thường không trả cho IRS 24% thu nhập hàng năm của họ. Thay vào đó, thuế suất của họ có thể là 18%, ngụ ý rằng họ đang trả cho chính phủ liên bang 18% thu nhập chịu thuế của họ.
Thuế suất biên cho năm 2023
IRS sửa đổi thuế suất cận biên để tính đến lạm phát mỗi năm. Dựa trên thu nhập của họ, thuế suất cận biên của một người rơi vào một trong bảy khung.
Bảng dưới đây trình bày các mức thuế biên đối với người nộp thuế độc thân và người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung vào năm 2023.
| Thuế suất cận biên | Tổng thu nhập cho những người khai thuế đơn lẻ | Tổng thu nhập của các cặp vợ chồng khai chung |
| 10% | $ 10,275 trở xuống | $ 20,550 trở xuống |
| 12% | $ 10,276 $ 41,775 | $ 20,551 $ 83,550 |
| 22% | $ 41,776 $ 89,075 | $ 83,551 $ 178,150 |
| 24% | $ 89,076 $ 170,050 | $ 178,151 $ 340,100 |
| 32% | $ 170,051 $ 215,950 | $ 340,101 $ 431,900 |
| 35% | $ 215,951 $ 539,900 | $ 431,901 $ 647,850 |
| 37% | $ 539,901 trở lên | $ 647,851 trở lên |
Sự khác biệt giữa Thuế suất Hiệu quả và Biên là gì?
Thuế suất trung bình cho một người nộp thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp được gọi là thuế suất hiệu quả. Như vậy, đó là gánh nặng thuế tính theo phần trăm thu nhập hàng năm của người nộp thuế. Mặt khác, thuế suất cận biên là toàn bộ số tiền thuế đánh vào các mức thu nhập khác nhau. Điều này chỉ ra rằng nếu thu nhập của người nộp thuế tăng lên thì thuế suất của họ cũng tăng theo. Theo các hệ thống thuế cận biên, người nộp thuế được phân loại vào các khung thuế, với mức thu nhập đầu tiên được trả ở mức thấp hơn. Bất kỳ khoản thu nhập bổ sung nào đều bị đánh thuế ở mức cao hơn.
Cái nào thấp hơn: Thuế suất hiệu quả hay Thuế suất cận biên?
Thuế suất hiệu quả của một cá nhân thấp hơn tỷ lệ cận biên. Điều này là do thuế suất cận biên, chia thu nhập của bạn thành nhiều bậc. Mức thu nhập đầu tiên bị đánh thuế ở mức giảm, trong khi mức cao hơn bị đánh thuế ở mức cao nhất. Bất kỳ khoản tiền nào ở giữa đều bị đánh thuế dựa trên các mức ở giữa.
Sự khác biệt giữa Thuế suất và Thuế suất Hiệu quả là gì?
Thuế suất theo luật định là mức thuế suất hợp pháp đánh vào thu nhập chịu thuế thuộc một loại thuế cụ thể. Thuế suất hiệu quả là tỷ lệ phần trăm thu nhập thực tế được trả bởi một cá nhân hoặc một doanh nghiệp sau khi tính đến các lợi ích về thuế (chẳng hạn như sơ hở, khấu trừ, miễn trừ, tín dụng và thuế suất ưu đãi).
Thuế suất hiệu lực của tôi năm 2023 là bao nhiêu?
Sử dụng máy tính, chia toàn bộ số tiền thuế phải trả cho thu nhập chịu thuế của bạn để tính thuế suất thực tế.
Lợi thế của thuế suất hiệu quả là gì?
Thuế suất hiệu quả, thường thấp hơn, là một mô tả thực tế hơn về nghĩa vụ thuế tổng thể của một người hoặc công ty so với thuế suất cận biên.
Tại sao Thuế suất Hiệu lực của Tôi Thấp hơn Khung Thuế suất của Tôi?
Vì vậy, bạn di chuyển qua từng khung thuế, trả tỷ lệ phần trăm trên số thu nhập phù hợp với khung thuế đó cho đến khi bạn đạt đến khung mà toàn bộ thu nhập chịu thuế của bạn rơi vào. Kỹ thuật này cho phép thuế suất hiệu dụng của bạn thấp hơn nhiều so với thuế suất cận biên.
Thuế suất hiệu quả phổ biến nhất là gì?
Theo OECD, một người lao động độc thân trung bình ở Hoa Kỳ sẽ phải đối mặt với “mức nêm thuế” là 28.4% vào năm 2021.
The Bottom Line
Thuế suất hiệu quả của bạn là tỷ lệ phần trăm thu nhập chịu thuế mà bạn nợ thuế. Điều này dựa trên dấu ngoặc IRS được thiết lập và duy trì. Chia tổng số thuế cho thu nhập chịu thuế của bạn từ Mẫu 1040 để tính thuế suất của bạn. Thuế suất hiệu quả đối với các công ty được tính bằng cách chia tổng số thuế cho thu nhập trước lãi vay. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về thuế của mình, hãy tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc chuyên gia, những người có thể hỗ trợ bạn theo lộ trình thích hợp.
Bài viết liên quan
- Công thức tổng chi phí: Hướng dẫn cơ bản về cách tính tổng và chi phí cho vay trung bình
- TỶ SUẤT THUẾ HIỆU QUẢ LÀ GÌ: Nó hoạt động như thế nào và được tính như thế nào
- THUẾ THU NHẬP OREGON: Tất cả những gì bạn nên biết
- THUẾ THU NHẬP LIÊN BANG: Thuế thu nhập Liên bang được Tính như thế nào?
- Chi phí biên: Ý nghĩa, Công thức & Cách tính, Đơn giản hóa !!!
dự án
