Thuế suất hiệu quả là thuế suất hiệu quả áp dụng cho thu nhập chịu thuế của bạn cho các công ty của bạn. Bạn là người đóng thuế. Trong và của chính nó, điều đó không gây sốc. (Trong trường hợp này, chúng tôi rất tiếc vì đã đưa tin xấu một cách trực tiếp. Tuy nhiên, luật sư và kế toán là hai người mà bạn nên hỏi ý kiến ngay lập tức. Gánh nặng thuế là một vấn đề phức tạp hơn. Tuy nhiên, có nhiều cấp độ đối với hệ thống thuế của Mỹ. Có nhiều bậc thuế đối với các loại thu nhập và các khoản khấu trừ khác nhau có thể làm thay đổi đáng kể nghĩa vụ thuế của một người qua hàng chục nghìn hoán vị. Kết quả cuối cùng là mọi người làm công ăn lương đều có khoảng cách giữa khoản nộp thuế lý thuyết của họ và số tiền họ thực sự gửi cho IRS. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ thảo luận về công thức thuế suất hiệu quả và thuế suất trung bình.
Thuế suất hiệu quả là gì?
Thuật ngữ “thuế suất thực tế” đề cập đến mức thuế điển hình mà các công ty hoặc cá nhân phải chịu. Thuế suất hiệu quả của một cá nhân là tỷ lệ trung bình mà tại đó tất cả thu nhập chịu thuế của người đó bị đánh thuế.
Người ta tin rằng khung thuế suất hiệu quả ở Hoa Kỳ thuận lợi hơn cho 95% người dân vì họ tính đến từng đồng thu nhập cuối cùng của người nộp thuế.
Mặt khác, thuế suất cận biên có thể dễ quản lý hơn đối với những người ở trong các mức thuế cao hơn.
Thuế suất hiệu quả là một thước đo mà các nhà đầu tư có thể sử dụng để đánh giá khả năng sinh lợi của công ty, do đó việc làm quen với ý tưởng này là rất quan trọng. Tuy nhiên, trong cơ chế thuế lũy tiến, tỷ lệ có thể thay đổi đáng kể từ năm này sang năm khác do các mức thu nhập chịu thuế khác nhau bị đánh thuế ở các mức khác nhau. Nếu không có bối cảnh như vậy, thật khó để xác định điều gì đã dẫn đến việc tăng hoặc giảm thuế suất ngoài dự kiến.
Chẳng hạn, thuế suất của một công ty có thể giảm nếu công ty đó thay đổi kế toán tài sản để trả ít thuế hơn. Tuy nhiên, thuế suất là một đại diện hợp lý của tổng số tiền thuế.
Thuế suất hiệu quả hoạt động như thế nào?
Số tiền thuế trung bình mà bạn nợ theo tỷ lệ phần trăm thu nhập chịu thuế của bạn được gọi là thuế suất hiệu quả của bạn. Thuế suất hiệu lực của bạn là giá trị trung bình của tất cả các thuế suất mà IRS áp dụng cho thu nhập của bạn. Biết các khung thuế được sử dụng bởi IRS là bước đầu tiên để tính tỷ lệ hiệu quả của bạn.
Tuy nhiên, nếu bạn độc thân và kiếm được 60,000 đô la trong năm tính thuế 2020, bạn sẽ phải chịu mức thuế suất biên 22%, nhưng thực tế bạn sẽ không phải trả 22% thu nhập của mình cho thuế. Chỉ phần vượt quá $41,775 ($18,225) sẽ phải chịu mức thuế 22%.
Để tính thuế suất hiệu quả, hãy chia toàn bộ hóa đơn thuế cho tổng thu nhập của bạn. Bởi vì hai người nộp thuế trong cùng một khung có thể có các mức thuế hiệu quả khác nhau, nên việc tính thuế hiệu quả có thể là một thách thức.
Ví dụ về Thuế suất Hiệu quả là gì?
Giả sử rằng vào năm 2022, thu nhập của một người là 50,000 đô la. Đây là cách họ có thể tính thuế vào năm 2023:
- $0 – $10,275 ở mức 10% = $10,275 thu nhập bị đánh thuế ở mức 10% = $1,027.50
- $10,275 – $41,775 ở mức 12% = $31,500 thu nhập bị đánh thuế ở mức 12% = $3,780
- $41,775 – $50,000 ở mức 22% = $8,225 thu nhập bị đánh thuế ở mức 22% = $1,809.50
- Tổng số thuế = $6,617
Điều quan trọng cần lưu ý là việc thay đổi khung thuế không ảnh hưởng đến việc xử lý thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập nào dưới mức mới. Kế hoạch thuế này kết hợp các đặc điểm của cả cấu trúc thuế cố định và lũy tiến. Trên 10,275 đô la thu nhập đầu tiên, người nộp thuế ở Hoa Kỳ phải trả mức thuế như nhau, bất kể họ kiếm được 50,000 đô la hay 50 triệu đô la.
Do hệ thống khung thuế, thuế suất hiệu quả phản ánh chính xác hơn nghĩa vụ thuế thực sự của một cá nhân. Vì khung thuế cao nhất chỉ áp dụng cho phần giàu có nhất trong thu nhập của một cá nhân, nên mức thuế cận biên cao nhất là sai lệch.
Chẳng hạn, nếu thuế suất cận biên là 22% và một người kiếm được 50,000 đô la, thì không nhất thiết là cá nhân đó sẽ trả 22% thu nhập của họ cho thuế. Trên thực tế, anh ta đã trả ít hơn một nửa số tiền đó, mặc dù con số sẽ là 11,000 đô la nếu làm tròn số. Thuế suất thực tế của người này là 13.2%, tỷ lệ phần trăm thu nhập của anh ta mà anh ta thực sự nộp thuế vì thu nhập của anh ta bị đánh thuế ở các mức khác nhau tùy thuộc vào nguồn của nó.
Công thức thuế suất hiệu quả
Để tính thuế suất thực tế của công ty, hãy chia hóa đơn thuế của công ty đó cho lợi nhuận trước thuế. Để tính thuế suất thực tế của một cá nhân, chúng ta phải chia hóa đơn thuế của họ cho thu nhập chịu thuế của họ.
Công dân và cư dân Hoa Kỳ có thể tính toán “Tổng số thuế” và “Thu nhập chịu thuế” của họ bằng cách sử dụng Biểu mẫu 1040. Biểu mẫu này xác định tổng thu nhập chịu thuế của một cá nhân và số tiền thuế ước tính phải nộp hoặc được hoàn trả. Tài liệu này là cần thiết để nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang của một cá nhân.
Đây là công thức tính thuế suất hiệu quả cho các tập đoàn và cá nhân:
Thuế suất hiệu lực cho các công ty = Tổng chi phí thuế / Thu nhập trước thuế
Thuế suất hiệu lực cho cá nhân = Tổng chi phí thuế / Thu nhập chịu thuế.
Làm cách nào để tính thuế suất hiệu lực của tôi?
Hãy chia nhỏ quy trình mà mọi người và các tập đoàn có thuế suất hiệu quả sử dụng để xác định số tiền thuế phải nộp hàng năm của họ, một chỉ báo chính về dòng tiền và lập kế hoạch thuế.
- Tổng chi phí của người đó sử dụng thông tin từ tờ khai thuế của họ
- Do đó cần phải xác định thu nhập chịu thuế của cá nhân. Nó được tính bằng cách lấy tổng thu nhập của cá nhân và khấu trừ tổng số tiền miễn trừ và khấu trừ của họ. Tính thu nhập chịu thuế của bạn bằng cách trừ đi các khoản miễn trừ và khấu trừ khỏi tổng thu nhập của bạn.
- Thuế suất hiệu quả được tính bằng cách chia tổng chi phí thuế của cá nhân cho thu nhập chịu thuế của họ.
Thực hiện theo các thủ tục này sẽ mang lại công thức cho một công ty:
- Tổng chi phí có thể được tìm thấy trong một phần của báo cáo thu nhập ngay phía trên dòng thu nhập ròng, vì vậy đó là nơi chúng ta sẽ bắt đầu.
- Khi hoàn thành báo cáo thu nhập, bước tiếp theo là xác định và báo cáo lợi nhuận ròng của công ty. Thêm tổng hóa đơn thuế vào lợi nhuận ròng mang lại EBT. Do đó, Thu nhập trước thuế = Thu nhập sau thuế
- Thuế suất hiệu quả của các công ty được xác định bằng cách chia tổng chi phí thuế cho EBT của họ.
Thuế suất Công ty = Tổng chi phí thuế / (Thu nhập ròng + Tổng chi phí thuế).
Sự khác biệt giữa Thuế suất Hiệu quả và Biên là gì?
Người nộp thuế có thể sử dụng thuế suất cận biên và hiệu quả để tính nghĩa vụ thuế dựa trên thu nhập và khung thuế của họ.
- Thuế suất có hiệu lực. Thuế suất hiệu quả của người nộp thuế là tỷ lệ phần trăm thu nhập hàng năm của họ sẽ được tính vào thuế.
- Thuế suất cận biên. Thuế suất là tỷ lệ phần trăm thu nhập của một người sau lần đầu tiên. Hệ thống thuế của chúng tôi là lũy tiến, có nghĩa là khi thu nhập của bạn tăng lên, thì tỷ lệ phần trăm thu nhập của bạn phải chịu thuế ở mức thuế tiếp theo cũng tăng theo. Nếu đang nộp thuế vào năm 2022, bạn sẽ rơi vào một trong bảy khung thuế khác nhau, theo tỷ lệ phần trăm từ 10% đến 37%. Khi khoản khấu trừ tiêu chuẩn và/hoặc khoản khấu trừ từng khoản đã được lấy từ tổng thu nhập hàng năm của bạn, đó là lúc bạn rơi vào mục đích tính thuế suất biên của mình. Nói chung, mức thuế suất biên lớn hơn là điển hình ở mức thu nhập cao hơn.
Tỷ lệ phần trăm thu nhập hàng năm của người nộp thuế dùng để nộp thuế được gọi là thuế suất trung bình (đôi khi được gọi là thuế suất hiệu dụng). Mặt khác, thuế suất cận biên là tỷ lệ mà người nộp thuế phải chịu thuế đối với “đồng đô la thu nhập cuối cùng” của họ.
Hơn nữa, với thu nhập chịu thuế là 24,750 đô la, một người nộp thuế sẽ trả 10% tiền thuế lên tới 10,275 đô la, sau đó trả 12% tiền thuế cho 14,475 đô la còn lại vì một số thu nhập nằm trong khung 12%. Vì đồng đô la thu nhập cuối cùng phải chịu thuế suất cao nhất là 12 phần trăm, nên đây sẽ là thuế suất cận biên. Thuế suất cận biên là tỷ lệ cao nhất mà người nộp thuế phải trả, trong khi thuế suất trung bình thấp hơn đáng kể. Ngoài ra, đọc Chi phí cận biên: Ý nghĩa, Công thức & Cách tính, Đơn giản hóa!
Làm cách nào để tôi giảm thuế suất hiệu lực?
Các cá nhân và chủ doanh nghiệp cũng thường hỏi các nhà hoạch định tài chính về các chiến lược giảm thuế. Mặc dù Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) đã loại bỏ một số khoản khấu trừ được chia thành từng khoản khác và các khoản miễn trừ cá nhân, nhưng nhiều người nộp thuế đã được hưởng lợi từ các khoản khấu trừ cơ bản cao hơn của luật này.
Chúng ta sẽ xem qua một số chiến lược có thể giúp bạn giảm thu nhập chịu thuế nhiều hơn nữa.
#1. Kế hoạch được cung cấp bởi nhà tuyển dụng
Những người đủ điều kiện tham gia 401(k) hoặc 403(b) thông qua nơi làm việc của họ có thể tiết kiệm tới 22,500 USD trước thuế vào năm 2023.
Khoản đóng góp trước thuế tối đa cho những người từ 50 tuổi trở lên sẽ tăng thêm $7,500 vào năm 2023 đối với các khoản đóng góp “bắt kịp”. Trì hoãn biên chế giúp bạn có thể tiết kiệm tiền trong kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ trước khi thuế được đưa ra khỏi tiền lương.
Nói một cách đơn giản, thu nhập trước thuế của nhân viên bị giảm bởi số tiền đóng góp cho năm tính thuế hiện tại.
#2. Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRAs)
Tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRAs) là một lựa chọn khác để mọi người đặt tiền cho tương lai của họ. Vào năm 2023, giới hạn đóng góp IRA hàng năm là 6,500 đô la. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể tận dụng điều khoản bắt kịp và đóng góp thêm 1,000 đô la.
Đóng góp IRA truyền thống có thể giảm thuế trong năm đóng góp. Tuy nhiên, không giống như các khoản đóng góp của chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, các khoản đóng góp của IRA được thực hiện bằng tiền mặt sau thuế, có nghĩa là thuế thu nhập đã được khấu trừ từ số tiền đóng góp.
Khoản đóng góp điển hình của IRA có thể được khấu trừ thuế hoàn toàn hoặc một phần đối với người nộp thuế (hoặc vợ/chồng của họ) tham gia chương trình hưu trí do chủ lao động tài trợ. IRS có các quy tắc xác định ai đủ điều kiện được khấu trừ và số tiền họ có thể yêu cầu.
Các quy định mới đã thay đổi giới hạn độ tuổi để đóng góp. Các khoản đóng góp cho IRA thông thường không đủ điều kiện cho người nộp thuế trên 7012 tuổi vào năm 2019 và những năm trước đó. Ngày kết thúc bây giờ là năm 2020 thay vì năm 2025. Các khoản đóng góp lên tới $7,500 mỗi năm vào năm 2023 sẽ được khấu trừ thuế hoàn toàn đối với người nộp thuế trên 70 tuổi.
#3. Tiết kiệm tiền để nghỉ hưu
Tối đa hóa tiết kiệm hưu trí là một trong những chiến lược đơn giản nhất để giảm thu nhập chịu thuế. Có một số lựa chọn cho các tài khoản tiết kiệm hưu trí, nhưng hai trong số những tài khoản phổ biến nhất được mô tả dưới đây vì những lợi ích về thuế mà chúng mang lại trong năm đóng góp được thực hiện.
#4. Hỏi về Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt
Tiền có thể được dành trước thuế trong tài khoản chi tiêu linh hoạt của một số chủ lao động, sau đó có thể được sử dụng cho những thứ như chi phí y tế.
Tiết kiệm tiền trong tài khoản chi tiêu linh hoạt hoãn thuế (FSA) do người sử dụng lao động quản lý là một phương pháp tuyệt vời để kéo dài thêm tiền lương của bạn. Vào năm 2023, khoản đóng góp tối đa của nhân viên là $3,050.
Điều kiện “sử dụng hoặc mất nó” của kế hoạch có nghĩa là người tham gia sẽ mất bất kỳ khoản tiền mặt dư thừa nào vào cuối năm. Người sử dụng lao động được phép chậm trễ dưới hình thức thời gian ân hạn hoặc tùy chọn chuyển tiếp cho nhân viên tham gia của họ. Với điều khoản chuyển tiếp, một nhân viên có thể chuyển tối đa $610 vào năm kế hoạch 2023.
Nếu nhân viên chọn thời gian gia hạn, họ có 2.5 tháng sau khi năm kế hoạch kết thúc để chi tiêu số tiền còn lại; tuy nhiên, chúng không thể được chuyển sang năm tiếp theo. Người sử dụng lao động có thể cung cấp cái này hoặc cái kia, nhưng không phải cả hai.
Sự khác biệt giữa Thuế suất và Thuế suất Hiệu quả là gì?
Thuế suất hiệu quả của các cá nhân hoặc tập đoàn có thể được định nghĩa là tỷ lệ phần trăm thu nhập của họ dành cho việc nộp thuế. Thu nhập kiếm được, chẳng hạn như tiền lương và thu nhập không kiếm được, chẳng hạn như cổ tức bằng cổ phiếu, đều phải chịu thuế, nhưng ở các mức khác nhau. Điều này dẫn đến một mức thuế hiệu quả cho các cá nhân. Khi so sánh thuế suất theo luật định với thuế suất thực tế, hãy nhớ rằng thuế suất trước đề cập đến tỷ lệ trung bình mà lợi nhuận trước thuế của công ty bị đánh thuế và thuế suất sau là tỷ lệ phần trăm hợp pháp do luật quy định.
Nếu bạn có sẵn một bản sao của Biểu mẫu 1040, bạn có thể xác định mức thuế hiệu quả của mình bằng cách chia tổng số thuế của bạn từ Dòng 16 cho thu nhập chịu thuế của bạn từ Dòng 11(b).
Thuế suất trung bình
Khi một người cộng tất cả thu nhập chịu thuế của họ lại với nhau và chia cho số tiền thuế mà họ thực sự nợ, kết quả là thuế suất trung bình của họ. Thuế suất hiệu lực là tên gọi khác của khái niệm này. Để xác định mức thuế trung bình của một cá nhân, họ chỉ cần chia nghĩa vụ nộp thuế của mình cho thu nhập chịu thuế. Tại mọi thời điểm, thuế suất cận biên sẽ cao hơn thuế suất trung bình. Thuế suất thuế thu nhập trung bình không bao gồm thuế của tiểu bang và địa phương, thuế bán hàng hoặc thuế bất động sản. Chức năng chính của nó là giúp mọi người đánh giá các khoản lãi hoặc lỗ tiềm ẩn về tiền tệ.
Tầm quan trọng của thuế suất trung bình
Các nhà đầu tư sử dụng thuế suất trung bình làm thước đo khả năng sinh lợi của công ty. Con số này có thể thay đổi trong tương lai. Không phải lúc nào cũng rõ ràng những yếu tố nào dẫn đến việc giảm thuế suất. Chẳng hạn, thay vì đầu tư vào các cải tiến bổ sung, công ty có thể thực hiện các bước để giảm nghĩa vụ nộp thuế. Có hai loại báo cáo tài chính mà các doanh nghiệp sử dụng. Một được sử dụng để nộp tờ khai thuế và cái còn lại được sử dụng để báo cáo thông tin tài chính. Hai tài liệu này không nhất thiết phản ánh chi phí thuế thực tế.
Kết luận
Tóm lại, để tính thuế suất hiệu quả, hãy lấy tổng số thuế phải trả và chia cho thu nhập chịu thuế của bạn. IRS thiết lập và cập nhật các dấu ngoặc này hàng năm. Việc tính thuế suất thực tế của bạn cũng đơn giản như việc chia hóa đơn thuế Biểu mẫu 1040 cho thu nhập chịu thuế của bạn. Để có được mức thuế hiệu quả của công ty, hãy lấy gánh nặng thuế tổng thể và chia cho lợi nhuận trước lãi suất. Luôn tìm kiếm lời khuyên của cố vấn thuế có trình độ hoặc chuyên gia nếu bạn có thắc mắc về thuế của mình.
Câu hỏi thường gặp về thuế suất hiệu quả
Turbotax tính thuế suất hiệu quả như thế nào?
“Mức thuế hiệu quả” là mức trung bình mà tại đó các khoản thuế liên bang phải được thanh toán trên thu nhập chịu thuế. Chỉ cần chia khoản nợ thuế của bạn cho tổng thu nhập chịu thuế để có được mức thuế hiệu quả.
Khung thuế khác nhau như thế nào bởi những người khai thuế?
Do sự chênh lệch về khung thuế, các đối tác khai thuế chung sẽ có mức thuế hiệu quả khác với những người khai thuế đơn lẻ. Sở Thuế vụ (IRS) có toàn quyền điều chỉnh khung thuế cho các cá nhân và gia đình trong những năm tiếp theo.
Bài viết tương tự
- Công thức tổng chi phí: Hướng dẫn cơ bản về cách tính tổng và chi phí cho vay trung bình
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁ NHÂN: Mẫu & Ví dụ năm 2023 (Tất cả những gì bạn cần)
- THU NHẬP CHỊU THUẾ: Định nghĩa, Ví dụ & Tính toán
- THUẾ THU NHẬP OREGON: Tất cả những gì bạn nên biết
Tài liệu tham khảo
