Bạn đã từng nghe câu ngạn ngữ xưa “Cho hơn là nhận” đúng không? Bạn có thể lập kế hoạch đóng góp từ thiện sao cho chúng có tác động tối đa đồng thời giảm thu nhập chịu thuế nếu đó là một trong những mục tiêu tài chính của bạn. Hãy đọc tiếp để tìm hiểu về các khoản đóng góp từ thiện và khoản khấu trừ từ thiện phi tiền mặt vào năm 2023.
Đóng góp từ thiện nghĩa là gì?
Quyên góp từ thiện là một món quà bằng tiền hoặc phi tiền tệ được trao cho một tổ chức phi lợi nhuận mà không kỳ vọng nhận được tiền hoặc các hình thức hoàn trả khác.
Tổ chức từ thiện đủ điều kiện là gì?
Theo Sở Thuế vụ (IRS), những người đóng góp có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với những đóng góp cho các tổ chức phi lợi nhuận. Các loại phổ biến nhất là các tổ chức từ thiện, các nhóm tôn giáo và các tổ chức tư nhân.
Đóng góp từ thiện năm 2023
Sở Thuế vụ (IRS) đặt ra các giới hạn đối với những người có thể tặng và nhận một số loại quà tặng. Các khoản đóng góp từ thiện chỉ có thể được xóa nếu chúng được chuyển đến các tổ chức từ thiện được Sở Thuế vụ công nhận. Ví dụ về các tổ chức từ thiện thích hợp là:
- Một nhóm ở Hoa Kỳ làm việc để chấm dứt lạm dụng trẻ em và động vật
- Một nơi thờ cúng, chẳng hạn như một ngôi đền, thánh đường hoặc nhà thờ
- Sở cứu hỏa tình nguyện, phi lợi nhuận
- Nhóm dành cho các cựu quân nhân
- Bất kỳ nhóm nào được thành lập để giúp bảo vệ dân sự theo luật địa phương, tiểu bang hoặc liên bang. Ngoài ra, các chi phí mà các tình nguyện viên cá nhân cho phòng thủ dân sự đã bao gồm.
- Một tổ chức huynh đệ trong nước được cấu trúc xung quanh các nhà nghỉ
- Nghĩa trang phi lợi nhuận
Chiến lược cho điều kiện từ thiện năm 2023
Chúng bao gồm:
#1. Tặng tài sản quý hơn là tiền
Nếu bạn có cổ phần sở hữu công khai, tài sản cho thuê hoặc tài sản phi tiền mặt khác đã tăng giá trị trong năm qua, bạn có thể tránh phải trả thuế lãi vốn đối với sự tăng giá. Điều này có thể được thực hiện bằng cách quyên góp thay vì bán và quyên góp số tiền thu được. Ngoài các lợi ích về thuế khi quyên góp, những người đóng góp nợ thuế có thể được giảm thuế bằng với giá trị thị trường hiện tại của tài sản. Do đó, bằng cách giảm hoặc loại bỏ thuế lãi vốn, số tiền có thể quyên góp cho tổ chức từ thiện có thể tăng tới 20%*.
#2. Bao gồm một món quà bằng tiền trong việc thu thuế hoãn lại của bạn
Những người đóng góp từ thiện có thể chọn bán lỗ cổ phiếu của công ty niêm yết nếu chúng giảm giá trị vượt quá giá bán. Khai thác lỗ thuế cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế bằng cách bù trừ thu nhập đầu tư và/hoặc lên tới 4,000 đô la thu nhập thường xuyên. Những người đóng góp muốn chia thành từng khoản thuế của họ sẽ có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp từ thiện của họ. Sau khi loại bỏ 3,000 đô la khỏi thu nhập thường xuyên, mọi khoản lỗ vốn còn lại có thể làm giảm thu nhập đầu tư hoặc thu nhập chịu thuế trong những năm sau đó.
#3. Hỗ trợ nhu cầu của khu vực tư nhân
Phần lớn các tài sản khác quyên góp cho Tổ chức từ thiện Schwab là chứng khoán cổ phần. Tuy nhiên, các nhà quản lý và chủ sở hữu doanh nghiệp có thể sở hữu cổ phần trong C-Corporation, Công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (LLP) hoặc Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) sẽ tạo ra những món quà tuyệt vời. Điều này đặc biệt đúng nếu người đóng góp đã sở hữu tiền lãi trong ít nhất một năm, chúng đã tăng giá trị rất nhiều và chúng giữ được nhiều giá trị hơn các tài sản khác.
Hơn nữa, quyên góp một phần vốn cổ phần của công ty cổ phần tư nhân thay vì bán tài sản và quyên góp thu nhập thường có thể làm giảm hoặc loại bỏ nghĩa vụ thuế lãi vốn dài hạn của nhà tài trợ. Ngoài ra, nếu người đóng góp liệt kê các tờ khai thuế của họ, các cá nhân có thể khấu trừ giá trị thị trường thực của cổ phiếu (như được xác minh bởi một nhà định giá độc lập) từ các khoản đóng góp từ thiện của họ.
Cổ phiếu bị hạn chế là tài sản chỉ có thể được bán công khai (bao gồm cả cho mục đích từ thiện) nếu đáp ứng một số hạn chế theo quy định. Sau khi cố vấn chung của tập đoàn dỡ bỏ các lệnh cấm, tổ chức từ thiện có thể bán cổ phiếu mà họ đã nhận được dưới dạng quyên góp. Tặng cổ phiếu hạn chế cho phép nhà tài trợ nhận được lợi ích về thuế dưới hình thức khấu trừ từng khoản và tránh phải trả thuế lãi vốn kéo dài khi đánh giá cao.
#5. Các khoản quyên góp trong nhiều năm được gộp vào một năm tính thuế 2023
Tổng số tiền khấu trừ thuế của một số người đóng góp vào năm 2023 có thể chỉ ít hơn một sợi tóc so với khoản trợ cấp thuế của họ. Việc liệt kê các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế năm 2023 và sau đó yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn vào năm sau (2024) có thể tiết kiệm chi phí hơn. Vì vậy, nếu người nộp thuế ở trong tình huống này, họ có thể “găm” khoản đóng góp của mình cho cả hai năm cho đến năm tính thuế 2023.
Ngoài ra, nếu bạn kết hợp thu nhập chịu thuế của mình với khoản khấu trừ đóng góp từ thiện tiêu chuẩn và sau đó lấy tổng số tiền trong hai năm, bạn có thể nhận được khoản khấu trừ lớn hơn cho các khoản đóng góp từ thiện so với việc bạn lấy cùng một khoản trong hai năm riêng biệt. Những người đóng góp có khả năng tối đa hóa lợi ích về thuế của họ bằng cách nhóm các món quà trong ba năm trở lên.
Khấu trừ đóng góp từ thiện
Quyên góp tiền mặt và tài sản cho các tổ chức phi lợi nhuận đáp ứng các tiêu chí cụ thể có thể được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế của chủ sở hữu hoặc nhân viên. Số tiền khấu trừ đóng góp từ thiện hàng năm của bạn phụ thuộc vào bản chất đóng góp của bạn và tình trạng nộp đơn của bạn.
Khấu trừ đóng góp từ thiện hoạt động như thế nào?
Nói chung, những người nộp thuế liệt kê các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện của họ có thể xóa các khoản đóng góp từ thiện cho một tổ chức được phê duyệt. Các khoản đóng góp được trả bằng tiền mặt từ năm 2018 đến năm 2025 phải chịu mức khấu trừ tối đa được phép là 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của người nộp thuế. Do Đạo luật CARES và Đạo luật Phân bổ Hợp nhất, mức trần 60% AGI đã được nâng lên 100% cho các năm tính thuế bắt đầu từ năm 2020 và 2021.
Ngoài ra, các khoản quyên góp thuộc các loại khác phải tuân theo mức giới hạn tương ứng là 50%, 30% hoặc 20% tổng thu nhập đã điều chỉnh, tùy thuộc vào bản chất của tài sản được quyên góp và tổ chức từ thiện nhận tài sản đó. Đóng góp từ thiện bằng cổ phiếu được đánh giá cao hoặc tài sản tăng vốn khác phải tuân theo giới hạn 30% AGI.
Đạo luật CARES cung cấp khoản khấu trừ lên tới 300 đô la vào năm 2020 cho những cá nhân không cá nhân hóa các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện của họ mà thay vào đó lựa chọn khấu trừ thông thường. Việc khấu trừ được thực hiện vĩnh viễn cho đến năm 2021 theo Đạo luật Phân bổ Hợp nhất. Vào năm 2021, một cặp vợ chồng khai thuế chung có thể khấu trừ tối đa $500 tiền đóng góp từ thiện nếu họ không liệt kê các khoản khấu trừ của mình thành từng khoản.
Tuy nhiên, những người chọn yêu cầu các khoản khấu trừ phải sử dụng Phụ lục A của Mẫu 1040 để báo cáo các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện của họ. Ngoài ra, sẽ có một khoản khấu trừ “trên dòng” lên tới 500 đô la cho các năm tính thuế 2023 và 2024 cho những cá nhân không nợ thuế.
Đóng góp từ thiện Không dùng tiền mặt
Khả năng phải trả nhiều thuế hơn thúc đẩy nhiều nhà đầu tư tối đa hóa các khoản đóng góp từ thiện phi tiền mặt của họ. Đóng góp từ thiện bằng hàng hóa không dùng tiền mặt là một cách tiếp cận tốt để giúp đỡ những người kém may mắn. Sở Thuế vụ (IRS) cung cấp Mẫu 8283, “Quyền góp Từ thiện Không dùng Tiền mặt,” cho những người nộp thuế muốn yêu cầu khấu trừ cho các khoản đóng góp bằng hiện vật cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
Cần phải liệt kê các khoản khấu trừ để yêu cầu tín dụng cho các khoản đóng góp bằng hiện vật hoặc phi tiền mặt. Chứng khoán, bất động sản, ô tô, bộ sưu tập và tác phẩm nghệ thuật đều là những lựa chọn thay thế có thể chấp nhận được đối với các khoản đóng góp bằng tiền. Ngoài ra, trang web của IRS là nơi bạn có thể lấy biểu mẫu để điền vào.
Các yêu cầu đối với việc sử dụng các khoản đóng góp từ thiện để bù đắp các khoản nợ thuế của tôi là gì?
Để giảm nghĩa vụ thuế của bạn, các khoản đóng góp từ thiện chỉ có thể được sử dụng nếu bạn tính các khoản khấu trừ của mình. Vì vậy, bạn có thể muốn liệt kê từng khoản nếu bạn nghĩ rằng tổng các khoản khấu trừ của bạn sẽ nhiều hơn thu nhập chịu thuế của bạn.
Do đó, để được khấu trừ thuế cho khoản đóng góp từ thiện, số tiền đó phải được gửi đến một tổ chức đáp ứng các yêu cầu nhất định. Đóng góp cho các cá nhân không bao giờ được khấu trừ thuế. Ngoài ra, bạn chỉ có thể khấu trừ số tiền vượt quá giá trị của bất kỳ lợi ích nào bạn nhận được cho khoản đóng góp của mình.
Làm cách nào tôi có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện phi tiền mặt?
Nếu bạn cho một tổ chức từ thiện thứ gì đó không phải là tiền mặt, bạn phải nhận được biên nhận từ tổ chức từ thiện. Biên nhận này cần bao gồm nhiều thứ hơn là chỉ mô tả về khoản đóng góp. Nó cũng cho biết những dịch vụ nào đã được cung cấp để đổi lấy sự đóng góp và những dịch vụ đó đáng giá bao nhiêu.
Chẳng hạn, nếu giá trị khoản quyên góp không dùng tiền mặt của bạn lớn hơn 400 đô la, bạn phải khai thuế với Sở Thuế vụ. Cần phải có đánh giá được chứng nhận về tài sản không dùng tiền mặt nếu giá trị của khoản đóng góp lớn hơn $4,000.
Các khoản đóng góp phi tiền mặt có cần được đánh giá để chứng minh giá trị của chúng không?
Có, nhưng chỉ trong các điều kiện được chỉ định. Mỗi tác phẩm nghệ thuật có giá trị từ 10,000 đô la trở lên phải có sự thẩm định chính thức, được lập thành văn bản từ một chuyên gia được công nhận. Tuy nhiên, nếu một món đồ gia dụng không ở trong tình trạng nguyên sơ, thì nó cần được định giá. Việc thẩm định thường cần thiết đối với đồ trang sức và đá quý. Cổ phiếu do tư nhân nắm giữ trị giá từ 10,000 đô la trở xuống, cổ phiếu của công ty đại chúng và quyền tài sản không cần phải định giá.
Đóng góp từ thiện có giới hạn không?
Trong hầu hết các trường hợp, tỷ lệ phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh mà bạn có thể khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện là 60%. Tuy nhiên, tỷ lệ phần trăm có thể thấp tới 20% hoặc cao tới 50%.
Đóng góp từ thiện Giới hạn 2023
Giới hạn đóng góp từ thiện cho năm 2023 được chia thành ba loại. Họ đang:
#1. Đóng góp từ thiện giới hạn 100%
Trừ khi khoản đóng góp bị ràng buộc bởi ràng buộc rằng nó vẫn có hiệu lực đối với sản xuất. Ngoài ra, quy tắc 100% không áp dụng đối với tài sản đóng góp để sử dụng trong nông nghiệp hoặc công nghiệp nông nghiệp. Cuối cùng, các QCC trên 50% hoặc 100% có thể được chuyển tiếp trong tối đa 15 năm Z.
#2. Đóng góp từ thiện giới hạn 60%
Số tiền trong tổng thu nhập đã điều chỉnh của người nộp thuế có thể được sử dụng để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện là các khoản quyên góp bằng tiền mặt cho các tổ chức từ thiện của chính phủ, các tổ chức tư nhân (ngoài các tổ chức thương mại không hoạt động) và các tổ chức chính phủ cụ thể đã được tăng tạm thời từ 50% lên 60%. Các khoản đóng góp tiền mặt đủ điều kiện vượt quá giới hạn 60% cho năm tính thuế mà các khoản đóng góp được thực hiện có thể được cá nhân giữ lại trong tối đa XNUMX năm nữa.
#3. Đóng góp từ thiện giới hạn 30%
Tất cả các khoản đóng góp từ thiện cho một tổ chức từ thiện vì mục đích chung của tổ chức đều phải tuân theo giới hạn này. Các nhóm cựu chiến binh, tổ chức huynh đệ, tổ chức phi lợi nhuận, cũng như một số tổ chức điều hành thuộc sở hữu tư nhân là những ví dụ về các tổ chức từ thiện không thuộc quy tắc 50%.
#4. Đóng góp từ thiện giới hạn 20%
Hạn chế 20% áp dụng cho các khoản đóng góp tài sản thu nhập đầu tư được thực hiện cho các tổ chức từ thiện không nhận được 50% số tiền đóng góp.
Ví dụ về Đóng góp Từ thiện vào năm 2023 là gì?
Chúng bao gồm: quyên góp bằng tiền hoặc vật chất cho những nơi thờ cúng, chẳng hạn như các tổ chức tôn giáo. Ngoài ra, nếu tiền sẽ được sử dụng cho phúc lợi công cộng, bất kỳ chính phủ nào, cho dù là liên bang, tiểu bang hay địa phương.
Làm cách nào để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện vào năm 2023?
Điền vào Phụ lục A của Mẫu 1040 của IRS cho phép bạn liệt kê các khoản khấu trừ, bao gồm cả những khoản được thực hiện cho tổ chức từ thiện.
Hai hình thức đóng góp từ thiện là gì?
- Tiền mặt: Một trong những hình thức viện trợ dễ tiếp cận nhất đối với bất kỳ tổ chức nào là quyên góp bằng tiền.
- Tài sản có giá trị: Quyên góp cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và các chứng khoán khác có thể được thực hiện cho nhiều loại nhóm khác nhau.
Lợi ích của việc đóng góp là gì?
- Đóng góp cho tổ chức từ thiện cải thiện tâm trạng của một người. Nói cách khác, nó là một chất cải thiện tâm trạng đáng kể.
- Đóng góp từ thiện nâng cao giá trị cá nhân.
- Hoạt động từ thiện có ảnh hưởng lớn hơn bao giờ hết.
- Quyên góp có thể giúp bạn bè và gia đình hiểu lại ý nghĩa của sự hào phóng.
- Đóng góp cho xã hội thúc đẩy và cải thiện cộng đồng.
Thu thập
Đóng góp bằng tiền mặt được khấu trừ thuế lên đến 60% thu nhập chịu thuế của nhà tài trợ. Mẹo ở đây là hoàn thành Bảng A cho thuế thu nhập của họ và liệt kê các khoản khấu trừ của họ. Một số đóng góp không dùng tiền mặt được khấu trừ thuế có thể có giới hạn đô la thấp hơn. Tuy nhiên, hãy lưu giữ hồ sơ chi tiết để xác nhận các khoản đóng góp từ thiện của bạn và đảm bảo rằng bạn đáp ứng các tiêu chuẩn để khấu trừ chúng.
dự án
- investopedia.com
- schab.com
- schwabcharitable.org
Bài viết liên quan
