Lựa chọn giữa các loại cơ cấu kinh doanh khác nhau có lẽ là quyết định thuế quan trọng nhất mà bạn sẽ thực hiện khi bắt đầu kinh doanh. Mặt khác, việc lựa chọn giữa các cấu trúc kinh doanh có thể gây khó hiểu và đáng sợ. Quyết định này không chỉ ảnh hưởng đến số tiền bạn phải nộp thuế mà còn ảnh hưởng đến số lượng thủ tục giấy tờ mà doanh nghiệp của bạn sẽ làm, trách nhiệm cá nhân mà bạn phải đối mặt và khả năng huy động tiền của bạn.
Hiểu các lựa chọn của bạn trước khi quyết định loại cấu trúc pháp lý cho doanh nghiệp nhỏ của bạn.
Cấu trúc Doanh nghiệp là gì?
Cơ cấu pháp lý của một tổ chức được công nhận trong một khu vực tài phán nhất định được gọi là cơ cấu kinh doanh của tổ chức đó. Cơ cấu pháp lý của một tổ chức là yếu tố quyết định chính đến các hoạt động mà tổ chức đó có thể tham gia, chẳng hạn như huy động vốn, trách nhiệm đối với các nghĩa vụ của doanh nghiệp, và số thuế mà tổ chức còn nợ với cơ quan thuế.
Trước khi đưa ra lựa chọn về loại cấu trúc pháp lý, trước tiên chủ doanh nghiệp nên xem xét nhu cầu của họ và mục tiêu và hiểu rõ các tính năng của từng cấu trúc doanh nghiệp.
Các loại cấu trúc kinh doanh khác nhau
Loại cơ cấu kinh doanh bạn chọn xác định nhiều thành phần của doanh nghiệp của bạn, bao gồm cả hoạt động hàng ngày, số tiền bạn phải nộp thuế và thủ tục giấy tờ bạn phải nộp. Bạn nên chọn một cơ cấu kinh doanh mang lại cho bạn sự cân bằng phù hợp giữa lợi ích và sự bảo vệ.
Mỗi loại cấu trúc doanh nghiệp nhỏ tiếp cận thuế khác nhau. Một số doanh nghiệp bị đánh thuế theo cấp độ thu nhập cá nhân hoặc bị đánh thuế hai lần ở cả cấp độ kinh doanh và thu nhập cá nhân. Tiếp tục đọc để tìm hiểu về các loại cấu trúc kinh doanh khác nhau và loại cấu trúc nào phù hợp nhất cho doanh nghiệp nhỏ của bạn.
# 1. Doanh nghiệp tư nhân
Sở hữu độc quyền là loại cấu trúc kinh doanh thường xuyên nhất. Một quyền sở hữu duy nhất được sở hữu và điều hành bởi một người duy nhất. Nếu bạn muốn kiểm soát hoàn toàn doanh nghiệp của mình, một quyền sở hữu riêng là một giải pháp thay thế thông minh.
Sở hữu độc quyền không tạo ra một thực thể kinh doanh riêng biệt. Tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp bạn không khác biệt. Họ báo cáo cả doanh nghiệp và thu nhập cá nhân trên tờ khai thuế cá nhân của họ.
Chủ sở hữu duy nhất chịu trách nhiệm cá nhân đối với nợ của công ty, các khoản nợ và thua lỗ. Nếu doanh nghiệp của bạn bị phá sản, tài sản cá nhân của bạn có thể bị đe dọa.
# 2. Quan hệ đối tác
Công ty hợp danh là một doanh nghiệp được sở hữu và điều hành bởi hai hoặc nhiều người. Công ty hợp danh có thể chia thành hai loại là công ty hợp danh và công ty hợp danh hữu hạn.
1. Hợp tác chung
Một quan hệ đối tác chung là một doanh nghiệp được nắm giữ bởi hai hoặc nhiều người. Các thành viên hợp danh trong công ty hợp danh giám sát hoạt động kinh doanh và chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ của công ty hợp danh. Các thành viên hợp danh chia đều lãi và lỗ.
Quan hệ đối tác chung cho phép các đối tác cộng tác với tư cách là người đồng sở hữu. Nếu bạn có ý định hình thành một quan hệ đối tác chung, hãy xem xét việc soạn thảo Hiệp định hợp tác chỉ định các cổ phiếu cụ thể cho từng đối tác.
Lợi nhuận từ công ty hợp danh độc quyền bị đánh thuế ở cấp độ cá nhân.
2. Quan hệ đối tác trách nhiệm hữu hạn
Có cả thành viên hợp danh và thành viên hữu hạn trong công ty hợp danh hữu hạn. Để hình thành một công ty hợp danh hữu hạn, bạn phải có ít nhất một thành viên chung và một thành viên hợp danh hữu hạn.
Các thành viên hợp danh thường không có quyền quyết định kinh doanh và chỉ có chức năng là nhà đầu tư cho doanh nghiệp. Các thành viên hợp danh sở hữu và điều hành công việc kinh doanh đồng thời đảm nhận các trách nhiệm liên danh. Bạn có quyền hạn và trách nhiệm giải trình với tư cách là một đối tác chung. Các đối tác hữu hạn giành được quyền sở hữu mà không phải chịu trách nhiệm hoặc rủi ro.
# 3. Tập đoàn
Một công ty, đôi khi được gọi là C Corp, khác biệt với các chủ sở hữu của nó. Các công ty được coi là pháp nhân riêng biệt theo luật.
Các công ty cung cấp biện pháp bảo vệ tốt nhất chống lại hành vi gian lận cá nhân. Mặt khác, các tập đoàn phức tạp hơn các loại cấu trúc kinh doanh khác. Nếu bạn có ý định phát triển doanh nghiệp của mình và thêm cổ đông, cấu trúc công ty là một lựa chọn tuyệt vời.
Các công ty yêu cầu ghi chép và báo cáo tỉ mỉ. Bạn có nhiều hạn chế và yêu cầu thuế hơn.
Họ đánh thuế các tập đoàn hai lần. Khi bạn trả thuế thu nhập hai lần trên cùng một nguồn tiền kiếm được, đó là đánh thuế hai lần. Các công ty bị đánh thuế như một thực thể kinh doanh và thu nhập cá nhân của mỗi cổ đông bị đánh thuế.
#4. Tập đoàn S
Công ty S, thường được gọi là S Corp, là một loại hình công ty trong đó lãi và lỗ được chuyển trực tiếp vào thu nhập cá nhân của chủ sở hữu và không phải chịu thuế suất doanh nghiệp.
Cổ đông phải là công dân của Hoa Kỳ. Không thể có hơn 100 cổ đông trong một S Corp.
Việc đánh thuế chỉ áp dụng đối với chủ sở hữu hoặc cổ đông của doanh nghiệp. Bạn có thể tránh bị đánh thuế hai lần bằng cách đăng ký làm S Corp với IRS.
# 5. Công ty trách nhiệm hữu hạn
Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) cho phép bạn sử dụng các cấu trúc kinh doanh của một công ty sở hữu độc quyền, công ty hoặc đối tác.
Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là cấu trúc kinh doanh thích ứng. LLC của bạn phân chia các khoản nợ cá nhân và công việc kinh doanh của bạn. Các nghĩa vụ thuế do tất cả các chủ sở hữu chịu.
Một LLC, giống như một công ty, bảo vệ bạn khỏi trách nhiệm pháp lý trong khi tránh bị đánh thuế hai lần. Vì bạn có thể chuyển thuế đến mức thu nhập cá nhân, doanh nghiệp của bạn tránh bị đánh thuế hai lần.
Không giống như các cấu trúc kinh doanh khác, chủ sở hữu LLC không phải chịu trách nhiệm cá nhân về các nghĩa vụ kinh doanh của họ.
LLC có tuổi thọ hữu hạn ở nhiều trạng thái. Nếu ai đó tham gia hoặc rời khỏi LLC của bạn, tiểu bang của bạn có thể buộc bạn phải giải thể hoặc tổ chức lại nó. Bởi vì mỗi tiểu bang xem xét các LLC khác nhau, nghĩa vụ thuế khác nhau tùy theo nơi bạn sinh sống. Kiểm tra trạng thái của bạn để xem có bất kỳ hạn chế LLC duy nhất nào không.
Những cân nhắc cần thực hiện trước khi chọn cơ cấu kinh doanh
Không phải lúc nào cũng dễ dàng lựa chọn cấu trúc nào sẽ sử dụng cho các doanh nghiệp mới mà có thể rơi vào hai hoặc nhiều loại cấu trúc kinh doanh này. Bạn phải kiểm tra các yêu cầu tài chính, rủi ro và tiềm năng phát triển của công ty khởi nghiệp. Có thể khó thay đổi cấu trúc pháp lý của bạn sau khi bạn thành lập doanh nghiệp của mình, vì vậy hãy cân nhắc kỹ trong giai đoạn đầu phát triển doanh nghiệp của bạn.
Dưới đây là một số yếu tố quan trọng cần xem xét khi quyết định cấu trúc pháp lý cho doanh nghiệp của bạn. Bạn cũng nên lập kế hoạch tham khảo ý kiến CPA của mình để được tư vấn.
# 1. Uyển chuyển
Bạn muốn công ty của mình đi đến đâu và loại cấu trúc pháp lý nào sẽ cho phép công ty phát triển? Kiểm tra của bạn kế hoạch kinh doanh để xác định cấu trúc nào phù hợp nhất với mục tiêu của bạn. Tổ chức của bạn nên thúc đẩy triển vọng phát triển và thay đổi hơn là bóp nghẹt nó.
# 2. Sự phức tạp
Không có gì đơn giản hơn về độ phức tạp của việc thiết lập và vận hành hơn là một quyền sở hữu duy nhất. Đơn giản chỉ cần đăng ký tên của bạn, bắt đầu kinh doanh, báo cáo lợi nhuận của bạn và đóng thuế thu nhập cá nhân cho nó. Tuy nhiên, có được nguồn tài chính bên ngoài có thể là một vấn đề. Mặt khác, các quan hệ đối tác cần có một thỏa thuận chính thức nêu rõ các nghĩa vụ và lợi nhuận được chia. Các tập đoàn và công ty trách nhiệm hữu hạn phải tuân thủ nhiều yêu cầu báo cáo với các chính phủ tiểu bang và liên bang.
#3. Trách nhiệm pháp lý
Bởi vì luật pháp coi một công ty là một thực thể của chính nó, nó phải chịu mức độ trách nhiệm cá nhân thấp nhất. Điều này có nghĩa là các chủ nợ và người tiêu dùng có thể kiện công ty, nhưng họ không thể chiếm đoạt tài sản cá nhân của các cán bộ hoặc cổ đông. Một LLC cung cấp cùng một mức độ bảo vệ, nhưng với những lợi thế về thuế của một quyền sở hữu duy nhất. Công ty hợp danh phân chia công nợ giữa các thành viên hợp danh theo các điều khoản trong thỏa thuận hợp danh.
# 4. Thuế
Chủ sở hữu LLC nộp thuế theo cách giống như một chủ sở hữu duy nhất: tất cả lợi nhuận được coi là thu nhập cá nhân và bị đánh thuế tương ứng vào cuối năm.
Jennifer Friedman, chuyên gia tiếp thị trưởng tại Expertly.com, giải thích. “Cấu trúc LLC cấm điều này và đảm bảo rằng bạn bị đánh thuế với tư cách cá nhân chứ không phải công ty”.
Các cá nhân trong công ty hợp danh cũng có thể yêu cầu một phần lợi nhuận làm thu nhập cá nhân. Để giảm thiểu tác động đến việc khai thuế, kế toán của bạn có thể đề nghị các khoản tạm ứng hàng quý hoặc sáu tháng.
Hàng năm, một công ty khai thuế của riêng mình, đóng thuế trên lợi nhuận sau các chi phí như tiền lương. Nếu bạn tự trả tiền từ công ty, bạn sẽ phải trả thuế cá nhân trên tờ khai cá nhân của bạn, chẳng hạn như An sinh xã hội và Medicare.
# 5. Điều khiển
Nếu bạn muốn kiểm soát hoàn toàn hoặc chính đối với doanh nghiệp của mình và các hoạt động của nó, quyền sở hữu độc quyền hoặc LLC có thể là lựa chọn tốt nhất cho bạn. Người ta cũng có thể thương lượng quyền lực như vậy trong một thỏa thuận đối tác.
Một công ty được thiết kế với một ban giám đốc đưa ra các quyết định quan trọng định hướng cho tổ chức. Một công ty có thể được kiểm soát bởi một người duy nhất, đặc biệt là khi nó mới ra đời, nhưng khi nó phát triển, thì sự cần thiết phải quản lý nó như một cơ quan do hội đồng quản trị chỉ đạo. Tuy nhiên, các quy định được thiết lập cho các tổ chức lớn hơn, chẳng hạn như duy trì các ghi chú về mọi quyết định quan trọng ảnh hưởng đến công ty, áp dụng cho một doanh nghiệp nhỏ.
# 6. Đầu tư vốn
Nếu bạn cần nguồn tài chính bên ngoài, chẳng hạn như từ một nhà đầu tư, nhà đầu tư mạo hiểm hoặc ngân hàng, thành lập một công ty có thể là một lựa chọn thích hợp hơn. Các công ty có thể nhận được đầu tư từ bên ngoài dễ dàng hơn so với các công ty sở hữu độc quyền.
Các công ty có thể bán cổ phiếu và thu được nhiều tiền mặt hơn để mở rộng, nhưng chủ sở hữu duy nhất chỉ có thể nhận được tiền từ tài khoản cá nhân, sử dụng tín dụng cá nhân hoặc mang lại cho đối tác. Một LLC có thể gặp phải những khó khăn có thể so sánh được, nhưng vì là hoạt động kinh doanh riêng của mình nên chủ sở hữu không nhất thiết phải sử dụng tín dụng hoặc tài sản cá nhân.
# 7. Các quy định, giấy phép và giấy phép
Bạn có thể yêu cầu các giấy phép và giấy phép cụ thể để hoạt động ngoài việc đăng ký chính thức pháp nhân kinh doanh của bạn. Tùy thuộc vào bản chất của doanh nghiệp và hoạt động của nó, có thể cần phải xin giấy phép ở cấp địa phương, tiểu bang và liên bang.
Các tiểu bang có các tiêu chí khác nhau cho các cấu trúc kinh doanh khác nhau. Có thể có các hạn chế khác nhau ở cấp thành phố tùy thuộc vào nơi bạn bắt đầu cửa hàng của mình. Hiểu tiểu bang và ngành bạn đang ở khi bạn chọn cấu trúc của mình. Nó không phải là một giải pháp phù hợp với tất cả và các công ty có thể không biết điều gì phù hợp với họ.
Câu hỏi thường gặp về Cấu trúc Doanh nghiệp
3 loại hình doanh nghiệp chính là gì?
Ba loại cấu trúc kinh doanh phổ biến nhất là sở hữu độc quyền, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và công ty.
Cơ cấu sở hữu doanh nghiệp là gì?
Cơ cấu sở hữu doanh nghiệp liên quan đến tổ chức nội bộ của một thực thể kinh doanh và các quyền và nghĩa vụ của các cá nhân có lợi ích hợp pháp hoặc công bằng trong doanh nghiệp đó.
Bài viết liên quan
- Định nghĩa Đối tác Chung: Thuế, Trách nhiệm pháp lý & Thỏa thuận
- Định nghĩa chung về Đối tác, Thỏa thuận, Trách nhiệm pháp lý & So sánh
- Quan hệ đối tác có giới hạn: Tổng quan, Thuế và Ví dụ
- Bảo hiểm trách nhiệm chung thương mại CGL US: Chính sách, Phạm vi bảo hiểm và Chi phí
- Close Corporation: Tổng quan, Định nghĩa, So sánh, Ưu và Nhược điểm
