Đa số người Mỹ có thu nhập phải đóng góp cho chính phủ.
Nghĩa vụ thuế của bạn là số tiền bạn nợ IRS dựa trên tình trạng nộp đơn và thu nhập của bạn. Nghĩa vụ thuế của bạn là số tiền bạn nợ thuế. Đối với những người tự kinh doanh, thường đơn giản là xem lại các bảng thuế trong năm và tính thuế thu nhập của bạn trên Mẫu 1040.
Đó là một chút thách thức hơn đối với những người làm việc cho chính họ hoặc sở hữu một doanh nghiệp. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày cách tính nghĩa vụ thuế dựa trên loại pháp nhân công ty bạn có.
Trách nhiệm thuế là gì?
Nghĩa vụ thuế là tổng số tiền thuế mà các cá nhân và tập đoàn nợ chính quyền liên bang, tiểu bang và thành phố trực thuộc trung ương tại một thời điểm nhất định. Nợ thuế là các khoản nợ ngắn hạn được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán và được thanh toán trong vòng một năm cho các công ty. Các khoản nợ thuế cá nhân hoặc được bảo hiểm bằng cách khấu trừ tiền lương hoặc tiền công hoặc được trả từ tiền túi. (vốn hóa)
Trách nhiệm pháp lý về thuế hoạt động như thế nào?
Theo thông tin bạn cung cấp trên Mẫu đơn W-4, chủ nhân của bạn chắc chắn đã khấu trừ một phần tiền lương của bạn cho các khoản thuế trong năm. Họ đã chuyển tiếp khoản khấu lưu của bạn đến IRS thay mặt bạn. Dòng 25a của tờ khai thuế năm 2021 của bạn chứa số tiền.
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể đã thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong năm, hoặc bạn có thể đã nhận được một số thu nhập bất ngờ mà từ đó các khoản thuế chưa được khấu trừ. Mẫu 1040-ES, Thuế Ước tính cho Cá nhân, được sử dụng để thực hiện các khoản thanh toán này. Khoản thanh toán phải được đưa vào dòng 26 của tờ khai thuế năm 2021 1040, mà bạn sẽ nộp vào năm 2022.
Để tính nghĩa vụ thuế của bạn, hãy xóa tất cả các khoản thanh toán này khỏi số trên dòng 24.
Nếu chênh lệch giữa số thuế bạn đã nộp và tổng số thuế phải nộp của bạn là số âm, bạn có thể được IRS hoàn lại tiền.
Nếu nghĩa vụ thuế của bạn là 5,000 đô la nhưng số tiền thanh toán của bạn và bất kỳ khoản tín dụng thuế được hoàn lại nào mà bạn đủ điều kiện là 7,500 đô la, bạn sẽ nhận được khoản hoàn lại 2,500 đô la. Ngoài ra, nếu khoản nợ phải trả của bạn là 5,000 đô la và bạn chỉ thực hiện tổng số thanh toán là 4,000 đô la, thì bạn vẫn nợ IRS 1,000 đô la.
Các yếu tố ảnh hưởng đến trách nhiệm thuế của bạn
Đối với hầu hết mọi người, thuế thu nhập là thành phần quan trọng nhất trong nghĩa vụ thuế của họ. Nó được quyết định một phần bởi khung thuế, là tỷ lệ phần trăm thu nhập của bạn phải nộp thuế. Các tỷ lệ phần trăm này thay đổi tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn cũng như thu nhập của bạn.
Vào năm 2023, bạn sẽ ở trong khung thuế 10% và nghĩa vụ thuế thu nhập của bạn sẽ là 1,020 đô la nếu bạn độc thân và chỉ kiếm được 10,200 đô la. Nếu bạn kiếm được 95,000 đô la, bạn sẽ bị đánh thuế 24% trên phần trăm thu nhập của bạn vượt quá 89,075 đô la mỗi năm.
Nghĩa vụ thuế của bạn không được xác định bởi số tiền bạn kiếm được trong một năm nhất định. Nó được tính bằng cách trừ thu nhập của bạn khỏi khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho trạng thái nộp đơn của bạn hoặc các khoản khấu trừ thành từng khoản nếu bạn chọn giảm thành khoản thay thế. Nó cũng tính đến bất kỳ khoản khấu trừ hoặc tín dụng thuế nào khác mà bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu.
Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC) cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế để nghĩa vụ thuế của bạn dựa trên thu nhập chịu thuế chứ không phải tổng thu nhập của bạn.
Đọc thêm: Tín dụng thuế cho người mua nhà lần đầu: Làm thế nào để đủ điều kiện
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho những người nộp thuế đơn lẻ đã tăng từ 6,350 đô la vào năm 2017 lên 12,950 đô la vào năm 2022. Nó cũng được tính theo chỉ số lạm phát. Trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn $ 12,950 từ thu nhập của một người đóng thuế $ 10,275 ví dụ cho năm 2023 dẫn đến số dư âm — và không có nghĩa vụ thuế.
Bạn cũng có thể thay đổi tổng thu nhập của mình trong Phụ lục 1, "Thu nhập Bổ sung và Điều chỉnh đối với Thu nhập." Những khoản này sẽ bổ sung cho bất kỳ khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo từng khoản nào mà bạn có thể yêu cầu. Chúng bao gồm các khoản khấu trừ cho chi phí giáo dục, lãi vay sinh viên và phần trăm thuế tư doanh mà bạn phải trả nếu bạn làm việc cho chính mình.
Mặt khác, các khoản tín dụng thuế làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn theo một cách khác. Các khoản khấu trừ làm giảm thu nhập của bạn để bạn phải trả ít thuế hơn, trong khi các khoản tín dụng làm giảm số tiền bạn nợ IRS ngay lập tức. Nếu bạn được nhận khoản tín dụng thuế 1,000 đô la, trách nhiệm pháp lý của bạn sẽ giảm từ 5,000 đô la xuống còn 4,000 đô la, giống như thể bạn đã gửi cho IRS một tấm séc cho số tiền đó.
Nếu bạn đủ điều kiện để nhận được khoản tín dụng thuế được hoàn lại, nó sẽ không chỉ làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn. IRS sẽ hoàn trả bất kỳ số dư còn lại nào khi khoản tín dụng đã giảm nghĩa vụ thuế của bạn xuống 500. Nếu nghĩa vụ thuế của bạn chỉ là 1,000 đô la và bạn được nhận khoản tín dụng có thể hoàn lại 500 đô la, bạn sẽ nhận thẳng XNUMX đô la chênh lệch. Tuy nhiên, phần lớn các khoản tín dụng là không thể hoàn lại.
Các loại trách nhiệm thuế
Nghĩa vụ thuế của bạn vượt quá bất kỳ khoản thuế thu nhập nào bạn có thể nợ. Trong thuế, từ này bao gồm tất cả các loại thuế, bao gồm cả thuế thu nhập doanh nghiệp và tư doanh, cũng như lãi suất và tiền phạt. Những thứ khác đóng góp bao gồm:
Nếu bạn tham gia chương trình trả góp với IRS để trả thuế từ năm trước, tiền lãi sẽ được áp dụng cho tổng nghĩa vụ thuế của bạn.
Rút tiền sớm từ tài khoản hưu trí sẽ bị phạt 10%
Nếu bạn bán một tài sản với giá cao hơn cơ sở của nó, bạn phải trả thuế lợi tức vốn. Số tiền bạn đầu tư vào tài sản là cơ sở của bạn. Lợi tức dài hạn bị đánh thuế theo tỷ lệ lãi vốn đặc biệt là 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn (với một số trường hợp ngoại lệ hiếm hoi). Nếu bạn sở hữu tài sản trong một năm hoặc ít hơn, thì đó là khoản lợi nhuận ngắn hạn. Nó sẽ được áp dụng cho nghĩa vụ thuế của bạn như là thu nhập thông thường và bị đánh thuế theo khung thuế của bạn.
Khung thuế dành cho người khai thuế độc thân, người khai báo chủ hộ và người lập gia đình đã kết hôn áp dụng cho thu nhập kiếm được vào năm 2021 và 2022 được liệt kê dưới đây. Chúng được điều chỉnh theo lạm phát mỗi năm.
Khung thuế cho người nộp thuế duy nhất:
| Tỷ lệ | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 $ 10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| 12% | $ 10,276 $ 41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 22% | $ 41,776 $ 89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 24% | $ 89,076 $ 170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 32% | $ 170,051 $ 215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 35% | $ 215,951 $ 539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 trở lên | $ 523,601 trở lên |
Khung thuế thu nhập chủ hộ:
| Tỷ lệ | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 $ 14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| 12% | $ 14,651 $ 55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 22% | $ 55,901 $ 89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 24% | $ 89,051 $ 170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 32% | $ 170,051 $ 215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 35% | $ 215,951 $ 539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 trở lên | $ 523,601 trở lên |
Thuế suất cho các cặp vợ chồng khai chung:
| Tỷ lệ | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 $ 20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| 12% | $ 20,551 $ 83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 22% | $ 83,551 $ 178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 24% | $ 178,151 $ 340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 32% | $ 340,101 $ 431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 35% | $ 431,901 $ 647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 trở lên | $ 628,301 trở lên |
Các khoản khấu trừ điển hình trong năm 2021 là gì?
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cũng được cập nhật cho lạm phát mỗi năm. Dưới đây là các dự báo cho năm 2021 và 2022.
| Tình trạng nộp hồ sơ | 2022 | 2021 |
| Độc thân | $12,950 | $12,550 |
| Chủ hộ | $19,400 | $18,800 |
| Kết hôn nộp hồ sơ chung | $25,900 | $25,100 |
Làm thế nào để bạn tính toán nghĩa vụ thuế của bạn?
Nếu bạn tính tổng mỗi đô la bạn kiếm được vào năm 2020 - hoặc chỉ đơn giản là lấy con số lương hàng năm của bạn - và áp dụng nó cho các bảng thuế ở trên, bạn có thể sẽ nhận được một con số lớn hơn những gì bạn thực sự có nghĩa vụ phải trả.
Bởi vì hệ thống lũy tiến, bạn không phải trả tỷ lệ chính xác cho khung thuế. Nếu bạn đang ở trong biên độ thuế 12%, chỉ thu nhập vượt quá $ 9,950 mới bị đánh thuế 10% vào năm 2021. Hơn nữa, một số khoản khấu trừ nhất định làm giảm số thu nhập của bạn bị đánh thuế ngay từ đầu, trong khi một số khoản tín dụng nhất định có tác động trực tiếp đến số tiền hoàn lại của bạn.
Xác định trách nhiệm thuế
Bạn có thể tính toán nghĩa vụ thuế của mình trong năm bằng cách tổng cộng tất cả thu nhập của bạn và khấu trừ bất kỳ khoản khấu trừ đủ điều kiện nào, sau đó áp dụng tổng số đó vào các bảng thuế cho trạng thái nộp đơn của bạn.
Đóng góp cho một tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) hoặc một kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ cho phép hoãn trước thuế, chẳng hạn, sẽ không được tính vào tổng thu nhập của bạn.
Hơn nữa, nếu bạn đã trả lãi vay cho sinh viên hoặc làm việc tự do và đóng phí bảo hiểm y tế trong suốt cả năm, bạn có thể khấu trừ những khoản đó vào tổng thu nhập của mình. Chúng được gọi là điều chỉnh thu nhập hoặc các khoản khấu trừ trên dòng. Điều này mang lại tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn.
Từ đó, bạn có thể khấu trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn (vào năm 2020, 12,400 đô la cho những người lập hồ sơ đơn lẻ và 24,800 đô la cho những người lập hồ sơ chung đã kết hôn) hoặc các khoản khấu trừ theo từng khoản (chẳng hạn như lãi suất thế chấp hoặc thuế tiểu bang và địa phương), tùy theo giá trị nào lớn hơn. Điều này dẫn đến tổng thu nhập chịu thuế của bạn. IRS sử dụng thống kê này cùng với khung thuế để tính nghĩa vụ thuế của bạn.
Làm thế nào để giảm trách nhiệm thuế của bạn
Chúc một ngày tốt lành, các khoản khấu trừ và tín dụng! Một chiến lược để giảm nghĩa vụ thuế của bạn là tận dụng mọi khoản khấu trừ và tín dụng thuế hiện có. Những đứa trẻ sơ sinh này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và có thể đưa bạn vào loại thuế thấp hơn, có nghĩa là thu nhập của bạn bị đánh thuế ít hơn.
Khi nói đến các khoản khấu trừ này, bạn có hai lựa chọn: lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn ($ 12,550 cho người lập hồ sơ độc thân và $ 25,100 cho các cặp vợ chồng đã kết hôn cho năm tính thuế 2021) hoặc giảm dần.
Điều này bao gồm, ví dụ, một số hóa đơn y tế, lãi suất thế chấp và thuế tài sản.
Hãy nhớ rằng nếu các khoản khấu trừ theo từng khoản của bạn nhỏ hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn nên lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn để thu nhập của bạn bị đánh thuế ít hơn. Sau khi Quốc hội gần như tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn vào năm 2017, hầu hết người nộp thuế tiết kiệm tiền bằng cách yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì chia thành từng khoản.
Tín dụng thuế là một kỹ thuật khác để giảm trách nhiệm thuế tổng thể của bạn. Các khoản tín dụng khác với các khoản khấu trừ ở chỗ chúng làm giảm số tiền bằng đô la trong hóa đơn thuế tổng thể của bạn sau khi áp dụng tỷ lệ phần trăm thuế. Chúng bao gồm các lợi ích về thuế cho trẻ em hoặc người phụ thuộc, cũng như tín dụng nhận con nuôi.
Đọc thêm: Lương hưu hoạt động như thế nào? Giải thích chi tiết
Đóng góp vào một 401 (k) hoặc tài khoản tiết kiệm hưu trí trước thuế khác có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Kết quả là thu nhập chịu thuế của bạn bị giảm. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng đây không phải là lựa chọn dài hạn tốt nhất cho tất cả mọi người. Điều này là do thực tế là khi bạn đến tuổi nghỉ hưu, bạn sẽ phải đóng thuế cho các quỹ của mình.
Nhưng hãy nhớ rằng nếu bạn chưa trả hết nợ và tiết kiệm được quỹ khẩn cấp được tài trợ đầy đủ, thì đây không phải là lý do để bỏ qua giai đoạn này. Tiết kiệm một vài đô la tiền thuế không có giá trị còn lại gắn liền với tất cả các khoản thanh toán nợ hàng tháng. Đừng bao giờ đầu tư chỉ với mục đích được giảm thuế. Ngoài ra, hãy tham khảo ý kiến của SmartVestor Pro để xác định lựa chọn nào là tốt nhất cho bạn.
Trách nhiệm thuế có ngang bằng với thuế đến hạn không?
Khi bắt đầu một công việc mới, bạn phải hoàn thành Mẫu W-4. Điều này cho chủ nhân của bạn biết số thuế thu nhập phải chịu từ tiền lương của bạn dựa trên tình trạng nộp đơn, hoàn cảnh gia đình và bất kỳ việc làm bổ sung nào bạn có.
Số tiền khấu trừ thuế thu nhập từ mỗi phiếu lương sẽ được chủ lao động của bạn gửi đến IRS thay mặt bạn. Bạn sẽ nhận được W-2 — hoặc 1099 nếu bạn là một nhà thầu độc lập — từ mỗi chủ nhân vào đầu mỗi năm dương lịch, ghi lại số tiền bạn kiếm được và số tiền đã được khấu trừ cho thuế. Các cá nhân tự kinh doanh thường nộp thuế hàng quý thay vì khấu lưu.
Nếu tình trạng tài chính của bạn thay đổi trong năm, bạn phải cập nhật và gửi lại W-4 cho chủ lao động để đảm bảo rằng số tiền chính xác được giữ lại để trả nghĩa vụ thuế của bạn. Các cá nhân tự kinh doanh có thể sử dụng kế hoạch thuế để xác định nghĩa vụ thuế của họ.
Nếu bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế, bạn có thể sử dụng chúng để giảm gánh nặng thuế của mình trên cơ sở tính theo đô la. Một số khoản tín dụng thậm chí còn được hoàn lại, có nghĩa là nếu toàn bộ giá trị của khoản tín dụng vượt quá hóa đơn thuế của bạn, bạn có thể nhận lại phần chênh lệch dưới dạng hoàn thuế.
Làm thế nào một người có thể tránh nộp thuế?
Giảm phần tổng thu nhập bị đánh thuế là chìa khóa để giảm nghĩa vụ nộp thuế của bạn. Tăng khoản đóng góp hưu trí của bạn, nếu có thể.
Có một nghĩa vụ thuế cho tất cả mọi người?
Nếu thu nhập của bạn đủ thấp, bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào. Bạn sẽ không nợ IRS bất cứ thứ gì vì khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn sẽ lớn hơn thu nhập chịu thuế của bạn. Đây là một tình trạng khó khăn mà hàng triệu người Mỹ phải đối mặt. Họ không khai thuế và nhiều người không nộp thuế thu nhập liên bang.
Thu nhập nào được miễn thuế?
Thu nhập từ bất kỳ nguồn nào mà chính quyền liên bang, tiểu bang hoặc địa phương loại trừ khỏi việc tính thuế thu nhập được coi là thu nhập được miễn thuế. Mặc dù các cá nhân và công ty có thể phải ghi thu nhập này vào tờ khai thuế của họ, nhưng nó sẽ không được tính đến khi tính nghĩa vụ thuế của họ.
Nếu tôi không kiếm được tiền, tôi có phải trả thuế không?
Trong một số điều kiện nhất định, những người kiếm được ít hơn ngưỡng tối thiểu vẫn có thể phải khai thuế. Ví dụ: nếu bạn kiếm được 400 đô la thông qua việc tự kinh doanh, bạn sẽ cần khai thuế và nộp thuế tự kinh doanh. Tuy nhiên, bạn không bắt buộc phải nộp nếu bạn đang thất nghiệp.
Tôi có thể nhờ người khác thanh toán khoản nợ thuế của mình không?
Đúng. Số An sinh xã hội của người đó được nhập khi thực hiện thanh toán thay cho họ.
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn nợ thuế nhưng không thể trả chúng?
Nếu bạn phát hiện ra rằng bạn không thể thanh toán đầy đủ trước thời hạn nộp đơn, bạn vẫn nên gửi tờ khai của mình và thực hiện khoản thanh toán tối thiểu có thể trước hạn chót. Đính kèm Biểu mẫu 9465, “Yêu cầu Thỏa thuận Trả góp,” ở mặt trước tờ khai thuế của bạn để xem bạn có đủ điều kiện tham gia chương trình trả góp hay không.
Kết luận
Cho dù bạn là chủ doanh nghiệp hay cá nhân, biết trước nghĩa vụ thuế của mình sẽ giúp bạn tránh được những bất ngờ khi mùa thuế đến. Tuy nhiên, sự không thể đoán trước của thuế là một lý do khiến việc bảo tồn quỹ khẩn cấp là rất quan trọng. Nếu nghĩa vụ thuế của bạn thay đổi theo từng năm, bạn sẽ có đủ tiền để xử lý khoản chênh lệch.
Câu hỏi thường gặp về trách nhiệm thuế
Làm cách nào để biết nghĩa vụ thuế của tôi sẽ là bao nhiêu?
Thông tin này có thể được tìm thấy trên bảng sao kê thu nhập hoặc bảng lương gần đây nhất của bạn. Trừ các khoản thuế đã khấu trừ khỏi hóa đơn thuế ước tính Đây là số tiền khấu lưu bạn sẽ cần để đáp ứng nghĩa vụ thuế dự kiến của mình cho phần còn lại của năm. Chia số tiền bạn còn nợ cho số kỳ thanh toán còn lại.
Làm cách nào để giảm nghĩa vụ thuế của tôi?
Chìa khóa để giảm nghĩa vụ thuế của bạn là giảm tỷ lệ phần trăm tổng thu nhập của bạn phải chịu thuế. Cân nhắc tăng khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Đầu tư tiền mặt trước thuế vào kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, chẳng hạn như 401 (k), là một cách đơn giản để giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm.
