Một chỉ số quan trọng của việc quản lý các khoản phải thu hiệu quả là vòng quay các khoản phải thu. Nếu người tiêu dùng không trả số tiền họ nợ công ty, điều đó có thể làm cạn kiệt khả năng thanh toán hóa đơn của công ty. Một công ty chủ yếu dựa vào sự lành mạnh của bảng cân đối kế toán, thể hiện qua doanh thu và phí thu nợ, để có được tín dụng, tham gia mở rộng và thu hút các nhà đầu tư. Đọc tiếp để tìm hiểu cách tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu bằng cách sử dụng công thức của nó và tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu.
Nhưng trước khi chúng ta bắt đầu, hãy xem: CÁC KHOẢN PHẢI THU: Ý nghĩa, Vòng quay tài khoản, Ví dụ & Sự khác biệt
Vòng quay các khoản phải thu là gì?
Các công ty sử dụng chỉ số vòng quay khoản phải thu để xác định hiệu quả của quy trình thu tiền bán hàng tín dụng của họ. Nó đo lường tốc độ mà công ty có thể thu các khoản thanh toán cho việc bán tín dụng. Điều này liên quan đến việc bán hàng trong đó việc thanh toán bằng tiền mặt được hoãn lại sau ngày bán hàng. Tỷ lệ doanh thu cao được quan sát thấy khi tỷ lệ các khoản phải thu trên doanh thu tương đối thấp.
Vòng quay các khoản phải thu
Doanh thu các khoản phải thu, còn được gọi là tỷ lệ doanh thu của con nợ, là thước đo chính đánh giá khả năng quản lý tài khoản của một tổ chức bằng cách đánh giá hiệu quả của nó trong việc mở rộng tín dụng và thu nợ tồn đọng. Thông thường, tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu thuận lợi là khoảng 7.8. Tần suất thu tiền của công ty lên tới 7.8 lần/năm. Nếu con số vượt quá ngưỡng này, điều đó có thể gợi ý rằng công ty sở hữu khả năng thu thập vượt trội.
Là một nhà đầu tư, điều quan trọng là phải hiểu cách tính tỷ lệ doanh thu. Nhiều công ty ưu tiên doanh số tín dụng gộp hơn doanh số tín dụng ròng. Nếu không chú ý có thể dẫn đến nhầm lẫn hoặc hiểu sai. Điều quan trọng là phải hiểu rằng doanh thu các khoản phải thu trung bình được xác định bằng cách chỉ tính đến tháng đầu tiên và tháng cuối cùng. Do đó, việc mô tả tình hình tài chính có thể không chính xác nếu có sự biến động đáng kể về vòng quay các khoản phải thu trong suốt cả năm. Để giải quyết vấn đề này, tốt nhất bạn nên tính mức trung bình trong thời gian dài hơn, chẳng hạn như 12 tháng thay vì chỉ 2 tháng.
Hệ số vòng quay các khoản phải thu
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là một số liệu xác định tần suất một doanh nghiệp truy xuất số tiền phải thu trung bình của các khoản phải thu. Mọi người thường đề cập đến thước đo mức độ thành thạo của một công ty trong việc thu hồi các khoản nợ chưa thanh toán từ khách hàng và quản lý hiệu quả quy trình hạn mức tín dụng của công ty đó là “tỷ lệ doanh thu các khoản phải thu”. Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu của một công ty là một chỉ số quan trọng về hiệu quả của nó. Tỷ lệ cao hơn thường chỉ ra rằng công ty đang hoạt động hiệu quả, trong khi tỷ lệ thấp hơn có thể cho thấy sự kém hiệu quả trong hoạt động của công ty. Các công ty thường xuyên sử dụng số liệu cụ thể này để đánh giá và so sánh mình với những công ty khác hoạt động trong cùng ngành. Mục đích của nó là để xác định liệu một công ty có đang hoạt động ở mức độ tương tự với các đối thủ cạnh tranh hay không.
Các khoản phải thu đề cập đến các khoản vay ngắn hạn không tính lãi mà các doanh nghiệp mở rộng cho khách hàng của họ. Khi một công ty bán hàng cho khách hàng, họ có tùy chọn đưa ra các điều khoản thanh toán trong 30 hoặc 60 ngày. Điều này có nghĩa là khách hàng sẽ có một khoảng thời gian nhất định, từ 30 đến 60 ngày, để thanh toán cho sản phẩm. Hơn nữa, tỷ lệ doanh thu tài khoản là một cách để đo lường mức độ hiệu quả của một công ty thu các khoản thanh toán từ khách hàng hoặc khách hàng đã được cấp tín dụng. Tỷ lệ này là thước đo cho thấy tần suất các khoản phải thu của công ty chuyển đổi thành tiền mặt trong một khoảng thời gian nhất định. Tỷ lệ doanh thu tài khoản có thể được đặt mỗi tháng một lần, ba lần một năm hoặc mỗi năm một lần.
Công thức tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu
Công thức tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu như sau:
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu = Doanh số bán tín dụng ròng / Các khoản phải thu trung bình
Địa điểm:
Mạng lưới bán hàng
Số tiền doanh thu mà một công ty nhận được đã được trả cho việc sử dụng tín dụng tạo thành tử số của tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu. Con số này tính đến doanh số bán hàng bằng tiền mặt, không dẫn đến bất kỳ hoạt động nào trong bộ phận tài khoản phải thu. Khi tính toán doanh số tín dụng ròng, bạn cũng tính đến bất kỳ khoản giảm giá hoặc trả lại nào của khách hàng. Do đó, để xác định doanh thu tín dụng ròng, bạn trừ đi các khoản cắt giảm chưa thanh toán từ tổng doanh thu tín dụng.
Việc tính toán phải sử dụng một thang thời gian nhất quán xuyên suốt. Do đó, vì điều này, việc kiểm đếm doanh số bán tín dụng ròng chỉ nên tính đến một khung thời gian cụ thể (ví dụ: chỉ tổng doanh số bán tín dụng ròng của quý thứ hai). Con số này phải được đưa vào tính toán vì nó được kết nối với nỗ lực đang được điều tra nếu lợi nhuận được xử lý trong một khoảng thời gian trong tương lai.
Khoản phải thu bình quân
Để tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, bạn sử dụng số tiền trung bình của các khoản phải thu làm mẫu số. Để xác định điều này, bạn có thể lấy số dư khoản phải thu đầu kỳ của một công ty và số dư khoản phải thu cuối kỳ của công ty đó, sau đó tính trung bình cả hai. Các công ty có cơ sở dữ liệu kế toán phức tạp hơn có thể dễ dàng trích xuất các khoản thâm hụt trung bình hàng ngày của họ đối với các khoản phải thu vào cuối ngày. Sau đó, doanh nghiệp có thể tính trung bình cộng của các số dư này; nhưng, nó phải có ý thức về cách các mục nhập hàng ngày có thể sửa đổi mức trung bình. Lấy trung bình của các số dư này là một lựa chọn. Theo cách tương tự như cách tính doanh số tín dụng ròng, khoảng thời gian mà bạn sử dụng để xác định số dư trung bình của các khoản phải thu phải rất hẹp.
Cách tính Tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là một thước đo đánh giá khả năng của công ty trong việc thu hồi các khoản phải thu quá hạn từ khách hàng một cách hiệu quả. Chúng là một thành phần quan trọng trong bảng cân đối kế toán của công ty, đại diện cho các khoản thanh toán chưa thanh toán của khách hàng, có thể có tác động đáng kể đến tình hình tài chính của công ty. Khả năng thu hồi kịp thời các khoản thanh toán bằng tiền mặt của khách hàng cho thấy hiệu quả của công ty trong việc quản lý các khoản nợ của người tiêu dùng. Các công ty cũng phải theo dõi vòng quay các khoản phải thu vì sự gia tăng có thể làm tăng thêm dòng tiền tự do (FCF) trong hoạt động. Về cơ bản, công ty bị giảm lượng tiền mặt thực tế sở hữu, dẫn đến giảm nguồn vốn khả dụng để tái đầu tư vào hoạt động và phân bổ cho việc mở rộng trong tương lai.
Để xác định tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, cần phải tính toán cả tử số, là doanh số bán tín dụng ròng và mẫu số, là các khoản phải thu trung bình. Sau đây, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn một hướng dẫn toàn diện về cách tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu của bạn. Do đó, bằng cách làm theo các hướng dẫn từng bước này, bạn sẽ có thể thu được các số liệu cần thiết và đạt được tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu cuối cùng của mình.
Xác định số tiền trung bình của các khoản phải thu
Cộng giá trị của các khoản nợ vào đầu kỳ bạn đã chọn và giá trị vào cuối kỳ. Sau đó, chia tổng số cho hai. Bây giờ bạn có thể tính toán mẫu số của phương trình, là số tiền trung bình của các khoản phải thu, bằng cách sử dụng phương pháp này.
Xác định số tiền bán thuần của tín dụng
Đây là doanh thu được tạo ra từ việc bán tín dụng, trừ đi bất kỳ lợi nhuận nào đã được xử lý. Phương trình sử dụng số nguyên này làm đề cử cho biểu thức.
Xác định tỷ lệ các khoản phải thu được quay vòng trong mỗi khoảng thời gian
Cả hai giá trị đó phải tương ứng với cùng kỳ kế toán.
Xác định vòng quay các khoản phải thu theo ngày
Để có được thông tin cụ thể hơn, hãy chia tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu cho tổng số ngày trong một năm.
Nói chung, hầu hết mọi người tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu vào cuối năm, nhưng bạn cũng có thể áp dụng nó cho các phương trình và dự báo hàng tháng hoặc hàng quý. Khi một công ty nhỏ thích nghi với việc mở rộng và xây dựng nhóm khách hàng mới, họ cần tính toán tỷ lệ doanh thu thường xuyên.
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu cao so với thấp
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu cao có thể gợi ý rằng việc xử lý các khoản phải thu của công ty là đáng tin cậy và công ty có một số lượng lớn khách hàng đáng tin cậy thanh toán các nghĩa vụ của họ một cách nhanh chóng. Cả hai đều là những chỉ số tích cực cho sức khỏe tài chính của công ty. Vì vậy, nếu một công ty có tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu cao, đây có thể là dấu hiệu cho thấy công ty đó hoạt động trên cơ sở tiền mặt. Khi đề cập đến việc cung cấp tín dụng cho khách hàng của công ty, tỷ lệ cao cũng có thể cho thấy rằng doanh nghiệp thực hiện các biện pháp hạn chế tài chính. Thực hành tín dụng thận trọng có thể có lợi cho các doanh nghiệp vì chúng có thể giúp doanh nghiệp tránh được rủi ro khi cấp tín dụng cho những khách hàng không thể thanh toán đúng hạn.
Ngược lại, nếu bạn có chính sách tín dụng hạn chế quá mức, bạn có thể từ chối các khách hàng tiềm năng. Sau đó, những khách hàng này có thể kinh doanh với các đối thủ có thể cung cấp cho họ khoản tín dụng mà họ yêu cầu và sẵn sàng mở rộng khoản tín dụng đó cho họ. Mặc dù điều này có thể dẫn đến tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu thấp hơn, nhưng có thể có lợi nhất cho công ty nếu nới lỏng chính sách tín dụng để tăng doanh thu nếu công ty đang gặp phải tình trạng sụt giảm cơ sở khách hàng hoặc tăng trưởng chậm lại.
Tỷ lệ thấp
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu thấp là điều không mong muốn. Do đó, vì điều này, nó có thể là kết quả của cơ chế thu nợ không đủ, chính sách tín dụng kém hoặc người tiêu dùng không khả thi về kinh tế hoặc tín dụng. Trong hầu hết các trường hợp, tỷ lệ doanh thu thấp cho thấy công ty phải đánh giá lại các hoạt động tín dụng của mình để đảm bảo thanh toán kịp thời các khoản phải thu. Mặt khác, nếu một công ty có tỷ lệ thấp tăng cường quy trình thu nợ, thì nó có thể làm tăng dòng tiền do thu hồi các khoản tín dụng hoặc khoản phải thu cũ.
Tuy nhiên, có những trường hợp tỷ lệ thấp không phải lúc nào cũng là điều tiêu cực. Chẳng hạn, nếu chi nhánh phân phối của tổ chức không hoạt động hiệu quả như mong muốn, nó có thể không cung cấp hàng hóa cần thiết cho khách hàng trong khoảng thời gian quy định. Do đó, khách hàng có thể trì hoãn việc thanh toán các khoản phải thu của họ, điều này sẽ có tác động làm giảm tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu cho tổ chức.
Vòng quay các khoản phải thu cao có tốt không?
Khi một công ty có tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu (AR) cao, điều đó cho thấy rằng công ty đó thành thạo trong việc thu hồi các khoản nợ và đang ở trong tình trạng tài chính thuận lợi. Thông điệp truyền tải rằng nhóm thu nợ của bạn đang theo đuổi khách hàng một cách hiệu quả về các khoản thanh toán chưa thanh toán của họ.
Tại sao Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu lại quan trọng?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là một số liệu cho thấy tần suất mà một công ty đã thu các khoản phải thu của mình trong một kỳ kế toán nhất định. Công cụ này có thể đánh giá liệu một doanh nghiệp có đang đối mặt với những thách thức trong việc thu tiền thanh toán cho doanh số bán hàng dựa trên tín dụng hay không. Một số liệu quan trọng đối với các doanh nghiệp là tỷ lệ doanh thu của họ, đo lường tốc độ họ có thể thu các khoản thanh toán nợ cho họ. Tỷ lệ doanh thu cao hơn cho thấy rằng một doanh nghiệp có thể thu các khoản phải thu của mình với tốc độ nhanh hơn.
Tỷ lệ doanh thu phải thu tài khoản tốt là gì?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu tốt là 7.8, nghĩa là tổ chức thu các hóa đơn cứ sau 47 ngày. Trên cơ sở trung bình, một công ty có thể thu các khoản phải thu 7.8 lần trong vòng một năm. Giá trị cao hơn cho thấy công ty đang quản lý tốt các khoản phải thu và được thanh toán sớm hơn.
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu tài khoản thấp cho biết điều gì?
Tỷ lệ phải thu thấp có thể ngụ ý khả năng thu nợ kém, tiêu chí tín dụng kém hoặc người tiêu dùng không ổn định về tài chính hoặc đáng tin cậy. Đối với các công ty nhằm mục đích duy trì tỷ lệ doanh thu thấp, điều quan trọng là phải xem xét các quy trình thu nợ của họ theo định kỳ. Đảm bảo rằng chúng tôi thanh toán tất cả các khoản phải thu tồn đọng kịp thời và hiệu quả.
Cuối cùng verdict
Số lần số dư khoản phải thu của một tổ chức thu được trong một khoảng thời gian xác định được đo bằng tỷ lệ doanh thu khoản phải thu. Điều đó có nghĩa là, nếu một công ty có tỷ lệ này cao, điều đó cho thấy rằng họ đã thành công trong việc chuyển đổi doanh thu tín dụng thành tiền mặt. Tuy nhiên, điều cần thiết là phải biết rằng việc ước tính tỷ lệ có thể vô tình bị ảnh hưởng bởi các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ. Một số ví dụ về các yếu tố này bao gồm số dư phải thu không đồng đều.
dự án
- investopedia.com
- wallstreetmojo.com
- Corporatefinanceinstolarship.com
- netsuite.com
Bài viết liên quan
- CÁC KHOẢN PHẢI THU: Ý nghĩa, Vòng quay tài khoản, Ví dụ & Sự khác biệt
- Quản lý các khoản phải thu: Chính sách đối với các khoản phải thu và thu tiền
- TỈ LỆ NHÂN VIÊN LÀ GÌ: Ý nghĩa, Các loại và Lợi ích
- Cách tính tỷ lệ nghỉ việc của nhân viên
- Tỷ lệ doanh thu: Định nghĩa, tỷ lệ và cách tính toán
- CONTRACTOR TALK: Chi tiết, Tính năng, Tin tức & Đối thủ cạnh tranh
