Thiết kế trong kế hoạch Chuyển đổi Roth là một công cụ mạnh mẽ để xây dựng kế hoạch nghỉ hưu, nhưng các cá nhân nên tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để xử lý các tác động về thuế. Nhà tuyển dụng của bạn có sẵn sàng cung cấp cả gói tiêu chuẩn và gói Roth 401 (k), cũng như tùy chọn chuyển đổi trong kế hoạch Roth 401 (k) của bạn không? Đây là chiến lược trong đó bạn chuyển đổi một số hoặc tất cả số tiền 401 (k) tiêu chuẩn của mình thành Roth 401 (k) (k). Nếu đúng như vậy, điều quan trọng là phải hiểu những điều nên làm và không nên làm.
Chuyển đổi Roth trong kế hoạch
Là một Chuyển đổi Roth trong kế hoạch, bạn có thể chuyển đổi tất cả hoặc một phần tài khoản Kế hoạch hưu trí BU của mình (ngoài Tài khoản đóng góp Roth của bạn) thành Khoản đóng góp Roth Tài khoản. Kế hoạch Hưu trí BU là nơi mà sự chuyển đổi này diễn ra. Bạn không nhận được séc và sau đó đưa nó vào Kế hoạch Tiết kiệm và Hưu trí Bổ sung của mình. Mặc dù chuyển đổi là một sự kiện chịu thuế, nhưng việc chuyển sang Roth 403 (b) có thể có lợi nếu thuế suất của bạn dự kiến sẽ tăng trong tương lai.
Trước khi chuyển đổi tài khoản của mình, bạn nên nói chuyện với chuyên gia thuế để hiểu rõ hơn về tác động của Chuyển đổi Roth trong kế hoạch.
Nếu bạn đủ điều kiện, bạn có thể nhận phân phối từ các tài sản Tài khoản Roth của mình; nếu không, tiền của bạn phải tuân theo Khoản bổ sung Nghỉ hưu và các hạn chế của Savings Plan. Phân phối cho một thành viên tích cực vào hoặc sau khi đạt 59 1/2 tuổi; (ii) một khoản phân phối được thực hiện khi chấm dứt việc làm, bị tàn tật hoặc nghỉ hưu; (iii) phân phối được thực hiện khi thành viên qua đời; hoặc (iv) bất kỳ phân phối nào đủ điều kiện là phân phối tái đầu tư đủ điều kiện đều được coi là phân phối đủ điều kiện.
Chuyển đổi trong kế hoạch Roth hoạt động như thế nào?
Phần đủ điều kiện tái đầu tư của 401(k) có thể được chuyển đổi thành tài khoản Roth trong cùng một kế hoạch bằng cách thực hiện chuyển đổi Roth trong kế hoạch. Theo các yêu cầu đối với chuyển đổi trong kế hoạch của Roth, số tiền được chuyển đổi có thể tăng miễn thuế, thay vì hoãn thuế, trong nhiều năm hoặc thậm chí nhiều thập kỷ.
Theo một bộ quy tắc, quá trình kiếm tiền này phải chịu thuế. Tiền lãi đóng góp và bất kỳ khoản đóng góp trước thuế nào được thực hiện như một phần của chuyển đổi trong kế hoạch đều phải chịu thuế. Chủ tài khoản phải bao gồm thành phần chịu thuế của việc chuyển đổi trong tổng thu nhập của họ cho năm tính thuế mà việc chuyển đổi diễn ra. Thu nhập chịu thuế không phải chịu hình phạt thuế 10% theo luật định hoặc khấu trừ 20% tiêu chuẩn.
Quy định thứ hai là bạn phải đợi XNUMX năm sau khi mở tài khoản Roth trước khi bạn được giao toàn quyền. Nếu không đúng như vậy thì bạn không thể chuyển đổi gói hiện tại của mình thành tài khoản Roth.
Thuế được xử lý như thế nào đối với Chuyển đổi trong kế hoạch của Roth?
Khi bạn thực hiện Chuyển đổi trong kế hoạch của Roth, các khoản đóng góp và lợi nhuận trước thuế của bạn được chuyển đổi thành tài sản Roth sau thuế, vì vậy bạn sẽ nợ thuế thu nhập đối với khoản chênh lệch. Không khấu trừ thuế thu nhập sẽ xảy ra trong quá trình chuyển đổi. Chúng tôi khuyên bạn trước tiên nên tham khảo ý kiến của chuyên gia tài chính hoặc thuế và dành thêm tiền mặt để thanh toán bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang và tiểu bang tiềm năng nào có thể đến hạn trong năm Chuyển đổi trong kế hoạch của Roth.
Để tránh bị phạt về thuế, bạn nên làm quen với các luật điều chỉnh các khoản thanh toán thuế dự kiến trong trường hợp việc chuyển đổi Roth dẫn đến việc bạn phải thực hiện các khoản thanh toán đó hàng quý. Bạn và IRS sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-R vào thời điểm tính thuế nêu chi tiết giá trị của bất kỳ chuyển đổi Roth nào bạn đã thực hiện trong năm trước.
Tôi có thể rút số tiền Roth đã quy đổi của mình không?
Theo các điều kiện của kế hoạch TDA, các khoản đóng góp được chuyển đổi có thể được rút lại khi đến tuổi 59, nghỉ việc, bị tàn tật hoặc qua đời, trong số các sự kiện khác. Để rút tiền miễn thuế từ Roth 12(b), số tiền phải được tiết kiệm ít nhất 403 năm. Nếu bạn đang đóng góp cho Roth 403(b) thông qua việc trả chậm tiền lương, đồng hồ năm năm sẽ bắt đầu tính từ năm bạn thực hiện Chuyển đổi trong kế hoạch Roth đầu tiên của mình hoặc, nếu sớm hơn, năm bạn chuyển đổi 401(k) truyền thống hiện có của mình đến Roth.
Khi nào số tiền Roth đã chuyển đổi của tôi có thể phải chịu thuế khi rút tiền?
Không cần phải trả 10% tiền phạt phân phối sớm nếu bạn chuyển đổi tài khoản hưu trí của mình trước khi bước sang tuổi 59 và 12. Tiền phạt phân phối sớm 10% đã được miễn tại thời điểm chuyển đổi sẽ đến hạn nếu bất kỳ số tiền nào được chuyển đổi là được rút lại trong vòng năm năm kể từ khi chuyển đổi và người nộp thuế vẫn chưa đủ 5912 tuổi vào thời điểm rút tiền, trừ khi áp dụng miễn trừ, chẳng hạn như tình trạng khuyết tật. Mỗi Chuyển đổi trong kế hoạch của Roth kích hoạt khoảng thời gian nắm giữ 5 năm của riêng nó, bắt đầu vào ngày 1 tháng XNUMX của năm dương lịch mà cuộc bầu chọn chuyển đổi được thực hiện. Cửa sổ năm năm này hoạt động ngoài cửa sổ năm năm để nhận phân phối thu nhập chịu thuế.
Những điều cần xem xét khi chuẩn bị Roth trong kế hoạch chuyển đổi
# 1. Làm giấy tờ ngay
Nếu chủ nhân của bạn cho phép chuyển đổi Roth trong kế hoạch, hãy kiểm tra kỹ giấy tờ của bạn. “Bất chấp những gì người giám hộ nói, Leon LaBrecque, một người được chứng nhận tài chính cố vấn của Sequoia Financial Group, cho biết, "nó có thể không đơn giản như một cách tiếp cận trực tuyến."
# 2. Tình trạng thuế hiện tại của bạn là gì?
Theo Thomas O'Connell, chủ tịch của Tài chính quốc tế Nhóm Tư vấn, tùy thuộc vào vị trí của bạn trên thang thuế suất cận biên. Chuyển đổi sang Roth có thể đưa bạn lên nấc thang đó, điều này có thể không phải là điều tốt. “Một lần nữa, tùy thuộc vào quan điểm về thuế suất của bạn, việc chuyển từ khung thuế 22 phần trăm sang 24 phần trăm có thể không phải là mối quan tâm lớn và có thể giúp bạn tiết kiệm tiền trong thời gian dài. Tuy nhiên, việc tăng từ 22 phần trăm hoặc 24 phần trăm lên 35 phần trăm sẽ rất quan trọng và có thể phủ nhận mục tiêu của chuyển đổi.”
Bạn sẽ cần phải có tiền để trả các khoản thuế phải trả cho việc chuyển đổi từ một nơi khác. Theo Andy Ives, Nhà phân tích IRA tại Ed Slott and Co. “Mặc dù chuyển đổi IRA có thể được thanh toán bằng đô la IRA, nhưng chúng tôi không đề xuất”, ông nói, “bạn không có tùy chọn đó với chuyển đổi trong kế hoạch. ”
Khi bạn đã đo hai lần, bạn đã cắt một lần. Dan Moisand, một nhà lập kế hoạch tài chính được cấp phép với Moisand, Fitzgerald, Tamayo, khuyên điều này. Ông nói: “Vì không thể hoàn nguyên việc chuyển đổi, nên bạn cần kiểm tra kỹ các ước tính thuế của mình trước khi tiếp tục. “Tổng doanh thu cao hơn có thể đi kèm với một loạt các cú sốc nhỏ khó chịu. Ngoài việc đưa bạn vào mức thuế cao hơn bạn muốn ”.
Theo Charles Sachs, chuyển đổi Roth luôn là một chức năng xác định liệu có nhận số tiền chuyển đổi là thu nhập thường xuyên trong một năm nhất định hay không. Một người chủ đầu tư sĩ quan của Kaufman Rossin Wealth. Ông nói: “Đó là một ý tưởng tuyệt vời để xem xét đối với những người đã giảm thu nhập trong năm nay.
# 3. Thuế của bạn sẽ cao hơn trong tương lai?
Tiếp theo, hãy nghĩ xem bạn cảm thấy thế nào về thuế suất. Theo Pardo, một chuyển đổi Roth trong kế hoạch có thể tốt cho bạn nếu bạn tin rằng thuế của mình sẽ tăng trong tương lai.
Những người khác cũng đồng tình. Cho dù bạn đang xem xét chuyển đổi Roth trong kế hoạch hay chuyển đổi Roth riêng lẻ. Điều đầu tiên bạn nên xem xét là thuế suất trong tương lai. O'Connell giải thích: “Mọi người vẫn tin rằng đóng góp vào kế hoạch 401 (k) thông thường hoặc kế hoạch tương đương giúp họ tiết kiệm tiền. “Như một nhân viên kế toán gần đây đã nói với tôi, 'Không liên quan đến tiết kiệm. Vì vậy, nếu bạn tin rằng thuế của bạn sẽ tăng trong tương lai, có lẽ bạn nên thực hiện chuyển đổi Roth đó ngay bây giờ. "
Theo Michael Peterson, một nhà hoạch định tài chính được chứng nhận của Faithful Steward Wealth Advisors, thực tế còn phức tạp hơn. Đánh thuế các quyền lợi An sinh Xã hội và / hoặc kích hoạt số tiền được điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập (IRMAA) có thể buộc những người tham gia phải trả phí bảo hiểm Medicare cao hơn trong những năm tới. “Do đó, việc xác định khả năng tư vấn của một chuyển đổi Roth trong kế hoạch cần nhiều hơn là chỉ nghiên cứu khung thuế,” ông giải thích. “Để thiết lập chính xác những lợi ích và hạn chế. Thu nhập hưu trí chính thức và ước tính thuế là bắt buộc. Nếu không làm như vậy có thể dẫn đến cao hơn Mạng xã hội Thuế an ninh và phí bảo hiểm Medicare. Điều này có thể lớn hơn lợi ích của chuyển đổi Roth trong kế hoạch. ”
# 3. Tình trạng của thị trường chứng khoán
Một yếu tố khác cần xem xét, theo O'Connell, là tình trạng của thị trường vốn. Anh ấy nói, “Chúng tôi đang chứng kiến mức cao kỷ lục một cách kỳ diệu. Thực hiện chuyển đổi ngay hôm nay có nghĩa là phải trả thuế cho giá trị tài khoản lớn hơn và bạn có thể thất vọng nếu thị trường ngã. Điều đó sẽ xảy ra vào một lúc nào đó vì không còn tái phân tích nữa. Do đó, quyết định chuyển đổi ở cấp độ nào là rất quan trọng. Mọi người vẫn tin rằng đó là một tình huống tất cả hoặc không có gì, nhưng không phải vậy. Để kiểm soát khoản thuế phải trả từ việc chuyển đổi, bạn có thể chọn thực hiện từng bước theo thời gian. "
#4. Đừng quên quy tắc năm năm
Theo Moisand, 401 (k) không phải là IRA và các quỹ đó có đồng hồ riêng biệt cho quy tắc 401 năm một năm. “Thỉnh thoảng, chúng tôi gặp những người về hưu mới, những người tin rằng họ có thể nhận được Roth XNUMX (k) miễn thuế. Nhưng họ không thể thu các khoản thu nhập miễn thuế sau khi chuyển sang Roth IRA vì họ không có ”, ông giải thích.
Nếu đây là lần đầu tiên bạn chuyển đến Roth theo kế hoạch, đồng hồ của bạn bắt đầu vào ngày 1 tháng XNUMX của năm chuyển đổi, theo Ives. Tuy nhiên, điều đáng chú ý là đồng hồ năm năm trên một chuyển đổi trong kế hoạch khác với bất kỳ đồng hồ nào trên Roth IRA.
# 5. Quy tắc tỷ lệ
Theo O'Connell, cái gọi là quy tắc tỷ lệ có thể ảnh hưởng đến bất kỳ chuyển đổi nào bạn thực hiện nếu bạn có thêm tài khoản đủ điều kiện. “Các khoản đóng góp sau thuế trong kế hoạch của bạn có thể được nhắm mục tiêu để chuyển đổi trong khi các khoản tiền trước thuế vẫn không được chuyển đổi không?” Ives tự hỏi. “Việc chuyển đổi 'miễn thuế' này có thể thực hiện được nếu gói này tính riêng cho đô la sau thuế và thu nhập của họ."
# 6. RMDS có thể bắt đầu ở mức 72
Điều quan trọng cần nhớ, theo JoAnn May, hiệu trưởng của Forest Asset Quản lý. Rằng nếu tài sản của bạn vẫn nằm trong kế hoạch do chủ lao động tài trợ sau 72 tuổi, bạn sẽ buộc phải phân bổ từ kế hoạch. Cho dù đó là tài khoản Roth được chỉ định hay tài khoản 401 (k) trước thuế. Bà lưu ý: “Để ngăn chặn điều này, bạn nên chuyển qua ít nhất thành phần Roth của nội dung kế hoạch trước khi bước sang tuổi 72, vì Roth IRA không yêu cầu phân phối.
LaBrecque cho biết nếu bạn trên 59½, bạn có thể cân nhắc chuyển 401 (k) của mình sang Roth IRA. “Roth 401 (k) s có yêu cầu RMD, Roth IRA thì không.”
# 7. Roth được kế thừa 401 (k) s
Nếu bạn là vợ / chồng của người đã thừa kế Roth IRA hoặc Roth 401 (k), bạn có thể chuyển nó sang tên của chính mình, theo Patricia Hausknost, một nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận và người hướng dẫn trong chương trình chứng chỉ của UC Berkeley Extension về tài chính cá nhân lập kế hoạch. “Nếu không, bạn sẽ phải phân phối trong vòng năm năm nếu đó là Roth IRA. Hoặc mười năm nếu đó là Roth 401 (k), các khoản đóng góp giả định bắt đầu ít nhất năm năm trước ngày mất, ”cô nói thêm.
Chiến lược chuyển đổi Roth trong kế hoạch 401 (k)
Mau! Chuyển đổi 401 (k) trước thuế thành Roth 401 (k) (k). Nó được thực hiện thông qua chuyển đổi Roth đã được thực hiện (còn được gọi là chuyển đổi Roth trong kế hoạch). Nó đã từng chỉ là một vài nhân viên có thể thực hiện động thái đánh thuế rủi ro này để xây dựng quỹ hưu trí miễn thuế. Nhưng nhờ vào việc mở rộng luật năm 2013 và các quy tắc mới của Sở Thuế vụ được ban hành vào tháng trước, cơ hội hiện đang mở ra cho nhiều nhân viên hơn.
Alison Borland nói: “Đây sẽ là một sáng kiến năm 2014 cho các nhà tuyển dụng khi hướng dẫn này đã được ban hành. Phó chủ tịch về các giải pháp và chiến lược hưu trí tại Aon Hewitt. Aon đã phát hiện ra điều đó trong sáu năm trước. Tỷ lệ doanh nghiệp chấp nhận đóng góp của Roth (một tiêu chí để cho phép chuyển đổi trong kế hoạch) đã tăng từ 11% lên 50% trong một cuộc khảo sát với 400 nhà tuyển dụng đại diện cho hơn 10 triệu nhân viên. Ngoài ra, 27% kế hoạch cho phép Roth đóng góp cũng cho phép Roth chuyển đổi trong kế hoạch. 16% doanh nghiệp khác cho biết họ có kế hoạch triển khai tính năng chuyển đổi trong 12 tháng tới.
Roth 401 (k) có lợi thế là cung cấp các năm tăng trưởng miễn thuế hơn là tăng trưởng hoãn lại thuế. Điểm bất lợi là bạn phải trả thuế thu nhập trên số tiền bạn chuyển đổi trả trước. Trong khi với thuế trước 401 (k), bạn chỉ phải trả thuế thu nhập khi rút tiền về hưu.
Do đó, phương pháp chuyển đổi trong kế hoạch đặc biệt khôn ngoan đối với những cá nhân có thu nhập cao, những người không cần tất cả số tiền 401(k) của họ cho chi phí hưu trí nhưng muốn xây dựng nó như một tài sản thừa kế miễn thuế thu nhập cho vợ/chồng và/hoặc con cái của họ.
Lợi ích của việc chuyển đổi trong kế hoạch của Roth là gì?
Cân nhắc xem bạn có được hưởng lợi từ các tính năng sau hay không trước khi cam kết chuyển đổi Roth trong kế hoạch nghỉ hưu hiện tại của mình:
- Roth IRA cung cấp cho bạn nhiều tùy chọn hơn để tiết kiệm trong kế hoạch hiện tại của bạn. Nó mở đường cho bạn phân bổ khoản tiết kiệm hưu trí của mình cho cả tài khoản trước thuế và sau thuế.
- Thu nhập từ khoản tiết kiệm hưu trí tăng lên miễn thuế nếu bạn đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện cần thiết (phân phối từ kế hoạch Roth 401(k) được miễn thuế và không bị phạt nếu bạn ít nhất 5912 tuổi, bị tàn tật hoặc đã qua đời ).
- Với Roth IRA, bạn có thể đầu tư vào kế hoạch nghỉ hưu của công ty và giữ lại nhiều hơn những gì bạn kiếm được, do đó giảm nghĩa vụ thuế thu nhập trong tương lai của bạn.
Tất cả các gói 401K có cho phép chuyển đổi Roth không?
Có một số nhà tuyển dụng không cho phép nhân viên của họ chuyển số dư 401(k) hiện có sang Roth 401. (k). Nếu bạn không thể thực hiện chuyển đổi, bạn nên nghĩ đến việc đưa bất kỳ khoản đóng góp nào trong tương lai vào 401(k) của mình vào tài khoản Roth thay vì tài khoản tiêu chuẩn. Bạn được phép có cái này hoặc cái kia. Bạn chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập đối với số tiền mà bạn chuyển đổi, như đã được chỉ định trước đó.
Chuyển đổi 401K sang Roth có phải là một ý tưởng hay không?
Chuyển đổi tất cả hoặc một phần của 401(k) tiêu chuẩn thành Roth 401(k) có thể là một lựa chọn thông minh đối với một số người, đặc biệt là những người vẫn còn khá sớm trong sự nghiệp hoặc những người đang trên con đường thăng tiến nghề nghiệp. Việc chuyển đổi có thể giúp bạn tiết kiệm tiền trong thời gian dài nếu bạn dự đoán rằng bạn sẽ ở trong mức thuế cao hơn khi bạn nghỉ hưu so với khi bạn đang làm việc.
Kết luận
“Đừng,” Ives nói, “ngẫu nhiên lao vào cuộc chuyển đổi Roth trong kế hoạch mà không cần biết độ sâu của nước”. Những người khác chia sẻ quan điểm đó. O'Connell cho biết, có rất nhiều điều cần xem xét trước khi thực hiện chuyển đổi Roth trong kế hoạch. Ông nói: “Một số xem xét đó chỉ là các phép tính toán học khách quan cũ kỹ, một số khác thì rất cảm tính,” ông nói. “Đây là một quyết định lớn. Làm đúng có thể có nghĩa là hàng nghìn, hàng nghìn đô la được tiết kiệm từ thuế. Nếu thực hiện sai nó có thể là một thảm họa kinh tế cho một người nào đó và gia đình của họ. ”
Câu Hỏi Thường Gặp
Chuyển đổi Roth trong kế hoạch bị đánh thuế như thế nào?
Không có khấu trừ thuế thu nhập bắt buộc đối với việc chuyển đổi trực tiếp Roth trong kế hoạch. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được phân phối từ chương trình của mình, chương trình phải khấu trừ 20% thuế thu nhập liên bang đối với số tiền chưa tính thuế ngay cả khi sau đó bạn chuyển phân phối sang tài khoản Roth được chỉ định trong vòng 60 ngày.
Sự khác biệt giữa chuyển đổi Roth trong kế hoạch và chuyển đổi Roth IRA là gì?
Chuyển đổi chuyển tiền hưu trí sang tài khoản Roth IRA bên ngoài kế hoạch hưu trí. Tái đầu tư IP (đôi khi được gọi là chuyển đổi Roth trong kế hoạch) liên quan đến việc chuyển quỹ hưu trí trước thuế sang tài khoản Roth được chỉ định trong kế hoạch nghỉ hưu.
Nhược điểm của Roth IRA là gì?
Một nhược điểm chính: Các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện bằng tiền sau thuế, có nghĩa là không có khoản khấu trừ thuế nào trong năm đóng góp. Một hạn chế khác là không được rút tiền thu nhập từ tài khoản trước khi ít nhất năm năm trôi qua kể từ lần đóng góp đầu tiên.
Bài viết liên quan
- ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh
- Các cách tốt nhất để đầu tư tiền: 7 + lựa chọn hàng đầu trong năm 2023 & Các phương pháp hay nhất
- Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC): Công thức và cách tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
- 401k LỢI ÍCH: 2023 401k Lợi ích cho nhân viên và người sử dụng lao động (+ Hướng dẫn chi tiết)
