Khấu trừ thuế thu nhập liên bang là một khía cạnh quan trọng để hiểu về bảng lương cho các doanh nghiệp nhỏ (FIT). Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp nhỏ, điều quan trọng là bạn phải hiểu nó là gì, cách bảo vệ nó và vai trò của nó. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm về mức thuế phù hợp trên phiếu lương của tôi và công cụ tính khấu trừ thuế phù hợp.
Thuế Phù hợp là gì?
Thuế thu nhập liên bang (FIT) ở Hoa Kỳ là loại thuế do Sở Thuế vụ (IRS) thu trên lợi nhuận hàng năm của các cá nhân, doanh nghiệp, quỹ tín thác và các pháp nhân khác. Tiền công, tiền lương, tiền hoa hồng, tiền thưởng, tiền boa, thu nhập từ đầu tư và một số loại thu nhập chưa thực hiện đều phải chịu thuế thu nhập liên bang như một phần thu nhập chịu thuế của người đóng thuế.
Thuế suất cá nhân ở Hoa Kỳ là lũy tiến, có nghĩa là khi thu nhập chịu thuế tăng, thuế suất cũng tăng theo. Thuế suất thuế thu nhập liên bang dao động từ 10% đến 37% và được đánh ở nhiều mức thu nhập khác nhau. Khung thuế là phạm vi thu nhập áp dụng thuế suất. Thu nhập trong mỗi nhóm thuế được đánh thuế theo thuế suất liên quan.
Thuế suất kinh doanh liên bang được ấn định ở mức cố định 21%. (giảm từ 35% theo Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, được thông qua thành luật vào cuối năm 2017).
Thuế Thu nhập Liên bang hoạt động như thế nào? (PHÙ HỢP)
Các cá nhân và tập đoàn bị đánh thuế bởi thành phố, tiểu bang hoặc quốc gia nơi họ sinh sống hoặc hoạt động. Khi khoản thuế thu được được ghi có cho chính phủ của đất nước, nó được gọi là “thuế liên bang”.
Các chính phủ sử dụng số tiền được tạo ra thông qua thuế liên bang để tài trợ cho sự tăng trưởng và duy trì của đất nước. Một số người coi thuế liên bang là “tiền thuê” được trả để cư trú tại một quốc gia hoặc một khoản phí trả để sử dụng tài nguyên của một quốc gia. Khi bạn nộp thuế cho chính phủ Hoa Kỳ, bạn đang đầu tư hiệu quả vào nền kinh tế của mình vì tiền được sử dụng để thực hiện những việc sau:
- Xây dựng, sửa chữa và bảo trì cơ sở hạ tầng
- Trả lương hưu và phúc lợi của nhân viên chính phủ.
- Đóng góp cho các chương trình An sinh xã hội.
- Tài trợ cho các chương trình chăm sóc sức khỏe chính như Medicare, Medicaid, CHIP và trợ cấp dựa trên thị trường.
- Hỗ trợ các chương trình “mạng lưới an toàn” cho các hộ gia đình có thu nhập thấp.
- Các chương trình quốc phòng và an ninh quốc tế
- Tăng cường giáo dục, y tế, nông nghiệp, tiện ích và giao thông công cộng.
- Đảm nhận những thách thức mới, chẳng hạn như khám phá không gian.
- Cung cấp cứu trợ thảm họa ngay lập tức.
Nguồn tiền chính của chính phủ liên bang là thu nhập của công dân. IRS đã nhận được hơn 3.5 nghìn tỷ đô la doanh thu vào năm 2020, với các cá nhân, bất động sản và quỹ tín thác đóng góp 1.87 nghìn tỷ đô la. Trong khi đó, thuế thu nhập công ty chiếm khoảng 264 tỷ USD.
Cân nhắc cụ thể
Người lao động được trả dưới dạng thu nhập ròng (NI), thường được gọi là lương tận nhà, hoặc Tổng thu nhập (hoặc lương gộp). Tổng số tiền kiếm được sau thuế, đặc quyền và các khoản đóng góp tự nguyện được trừ vào phiếu lương được gọi là thu nhập ròng. Khi các khoản thuế được khấu trừ, điều đó có nghĩa là người sử dụng lao động hoặc người trả tiền đã thay mặt người lao động nộp thuế cho chính phủ. Toàn bộ số tiền được tính vào tổng thu nhập, và người lao động phải trả cho chính phủ số tiền còn nợ.
Số tiền mà người sử dụng lao động của bạn giữ lại cho các khoản thuế được xác định bởi thu nhập của bạn và thông tin bạn cung cấp Mẫu W-4. Đối với mục đích thuế liên bang, tất cả số tiền được tạo ra, cho dù là tiền lương, tiền lương, quà tặng bằng tiền mặt từ chủ nhân, thu nhập kinh doanh, tiền boa, thu nhập từ sòng bạc, tiền thưởng hoặc tiền bồi thường thất nghiệp, đều được coi là thu nhập.
Khung Thuế Thu nhập (FIT) là gì?
Có bảy khung thuế thích hợp cho năm 2020. Vì thuế phù hợp dựa trên hệ thống thuế lũy tiến, nên thuế suất thuế thu nhập của bạn được xác định bằng số thu nhập chịu thuế mà bạn kiếm được.
- 37% đối với thu nhập vượt quá $ 518,400 đối với cá nhân và $ 622,050 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung.
- 35% đối với thu nhập trên $ 207,350 đối với cá nhân và $ 414,700 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp đơn chung.
- 32% đối với thu nhập vượt quá $ 163,300 đối với cá nhân và $ 326,600 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung.
- 24% đối với thu nhập vượt quá $ 85,525 đối với cá nhân và $ 171,050 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung.
- 22% đối với thu nhập vượt quá $ 40,125 đối với cá nhân và $ 80,250 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung.
- 6.12% trên thu nhập vượt quá $ 9,875 đối với cá nhân và $ 19,750 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung.
Cách hoạt động của khung thuế
Các loại thuế liên bang được đánh theo cách lũy tiến và khác nhau tùy theo người lao động. Khi bạn thuê ai đó, bạn phải yêu cầu họ điền vào Mẫu W-4 để bạn có thể tính toán toàn bộ số tiền FIT bị khấu trừ. Biểu mẫu này chứa ba loại thông tin được sử dụng để tính thuế thu nhập liên bang.
Ví dụ, những nhân viên đã kết hôn sẽ phải trả một khoản thuế lớn hơn những người độc thân. Hơn nữa, người lao động càng yêu cầu nhiều khoản trợ cấp khấu lưu, thì họ càng phải trả ít thuế hơn. Số tiền kiếm được là một khía cạnh khác ảnh hưởng đến mức thuế mà anh ta sẽ phải trả. Khi tiền lương của nhân viên tăng, thuế suất Fit của anh ta cũng vậy.
Sau khi nhận được Mẫu đơn W-4 từ nhân viên của bạn, bạn có thể tính thuế thu nhập liên bang của họ bằng cách sử dụng phương pháp khung lương. Năm nay, chẳng hạn, một người kiếm được 20,000 đô la mỗi năm phải chịu mức thuế 12 phần trăm. Tuy nhiên, điều này không bao hàm mức thuế 12% đối với tất cả các khoản thu nhập. Cá nhân được đề cập sẽ trả 10% cho $ 9,525 đầu tiên và 12% cho phần còn lại.
Thuế phù hợp trên phiếu lương của tôi là gì?
Tóm lại, bạn nhận thấy thuế FIT trên phiếu lương của mình vì công ty của bạn bị buộc phải khấu trừ một số tiền nhất định từ tiền lương của bạn dưới dạng thuế thu nhập liên bang (FIT). Các cá nhân phải trả thuế thu nhập liên bang đối với tất cả các khoản thu nhập chịu thuế, có thể bao gồm tiền lương, tiền công, tiền thưởng, tiền boa và các khoản khác.
Người sử dụng lao động được yêu cầu giữ lại một số tiền cụ thể từ phiếu lương của mỗi nhân viên để trả trước các nghĩa vụ Thuế FIT của nhân viên trong năm.
Chúc may mắn khi quản lý thuế thu nhập liên bang của bạn khi bạn đã hiểu Thuế FIT được khấu trừ trên phiếu lương là gì!
Khấu trừ thuế phù hợp
Thuế FIT thể hiện khoản khấu trừ từ tổng lương của bạn để trả khấu lưu liên bang, còn được gọi là thuế thu nhập. Khoản khấu trừ thuế FIT là một trong những khoản khấu trừ quan trọng nhất trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Số thuế FIT bị khấu trừ từ phiếu lương của bạn được xác định theo tuổi, tình trạng nộp đơn và mức thu nhập của bạn.
Khấu trừ thuế FIT quan trọng khác
Chính phủ liên bang cũng yêu cầu các khoản khấu trừ An sinh Xã hội và Medicare từ tổng lương. Mức thuế An sinh Xã hội hiện tại là 6.2 phần trăm do người sử dụng lao động trả và 6.2 phần trăm do người lao động trả, tổng cộng là 12.4 phần trăm. Tỷ lệ Medicare hiện tại là 1.45 phần trăm do chủ nhân trả và 1.45 phần trăm do nhân viên trả, tổng cộng là 2.9 phần trăm. Trong hầu hết các trường hợp, cũng có khoản khấu trừ thuế FIT đối với thuế tiểu bang hoặc địa phương. Các khoản khấu trừ khác, chẳng hạn như hội phí công đoàn hoặc đóng góp của nhân viên cho các kế hoạch nghỉ hưu, cũng có thể được liệt kê.
Máy tính thuế phù hợp
Sử dụng máy tính Thuế FIT để xem việc điều chỉnh khấu trừ lương sẽ ảnh hưởng đến bạn như thế nào. Bạn có thể so sánh thông tin bảng lương hiện tại và các khoản khấu trừ với các khoản khấu trừ được đề xuất bằng cách nhập thông tin bảng lương hiện tại và các khoản khấu trừ. Thay đổi tình trạng khấu lưu, nộp hồ sơ hoặc tiết kiệm hưu trí của bạn và để công cụ tính khấu trừ thuế FIT cho bạn biết nó sẽ ảnh hưởng như thế nào đến thu nhập mang về nhà của bạn.
Xác định khấu trừ thuế thu nhập liên bang của bạn.
Có nhiều phương pháp khác nhau để tính khấu lưu liên bang. Ngoài cách tiếp cận khung lương, bạn có thể sử dụng công cụ tính Thuế FIT trực tuyến của trang web IRS. Chỉ cần nhập thông tin từ Mẫu W-4 mà nhân viên của bạn đã gửi. Chỉ mất vài phút để tính thuế FIT của họ bằng phương pháp này.
Kế toán của bạn sẽ phụ trách tính toán thuế thu nhập của tiểu bang và liên bang nếu bạn có. Đơn giản chỉ cần đảm bảo rằng bạn cung cấp thông tin của nhân viên. Ngoài ra, nếu có lỗi xảy ra trên bảng lương FIT, bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 941-X để thực hiện bất kỳ sửa đổi cần thiết nào.
Đọc thêm: Cách nộp thuế độc quyền: Hướng dẫn chi tiết
Làm thế nào để bạn Tìm ra Thuế Thu nhập Liên bang của bạn?
Khi nói đến Thuế Thu nhập Liên bang (FIT), một số yếu tố ảnh hưởng đến thuế suất Thuế FIT của bạn:
# 1. Tình trạng nộp đơn của tôi là gì?
Trạng thái nộp đơn mà bạn chọn phần lớn được xác định bởi câu trả lời của bạn cho một câu hỏi: Bạn đã kết hôn vào ngày cuối cùng của năm chưa? Nếu bạn trả lời có, bạn được coi là đã kết hôn vì mục đích thuế vào năm đó. Nếu không, bạn không được coi là đã kết hôn. Hơn nữa, có một số tình huống cụ thể trong đó những người đã kết hôn có thể được coi là chưa kết hôn.
# 2. Thu nhập của bạn ảnh hưởng như thế nào đến tình trạng nộp đơn của bạn?
Khi được kết hợp với tình trạng nộp đơn của bạn, số tiền bạn kiếm được trong thời gian trả lương sẽ xác định khung thu nhập của bạn và thuế suất thuế thu nhập liên bang có liên quan.
# 3. IRA hoặc 401 (k) của tôi có ảnh hưởng đến trạng thái nộp hồ sơ của tôi không?
Nếu bạn đóng góp một phần tiền lương của mình vào tài khoản tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế, thuế FIT của bạn cũng có thể bị ảnh hưởng. IRA truyền thống và 401 (k) là ví dụ về các kế hoạch đủ điều kiện.
Các khoản đóng góp cho các kế hoạch này được coi là trước thuế và không phải chịu thuế thu nhập liên bang trong năm mà chúng được thực hiện. Điều quan trọng cần lưu ý là số tiền đóng góp trước thuế là có giới hạn. Giới hạn cho các kế hoạch 401 (k) vào năm 2022 là 20,500 đô la. Ngoài ra, mức trần cho những người từ 50 tuổi trở lên là 27,000 đô la, với khoản đóng góp “bắt kịp” 6,500 đô la cho phép.
Thuế FIT là bao nhiêu?
Thuế FIT được tính theo Mẫu W-4 của nhân viên. Người sử dụng lao động khấu trừ FIT bằng cách sử dụng kỹ thuật phần trăm, hệ thống khung hoặc một cách khác. Đối với người dân, hệ thống phần trăm dựa trên thuế suất FIT lũy tiến (0%, 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%). Ngoài ra, số tiền này là trách nhiệm của nhân viên và thuế FIT được khấu trừ từ mỗi lần nhận lương.
Thông tin liên quan đến nhân viên sau đây được sử dụng để tính thuế FIT:
- Thu nhập chịu thuế
- Tần suất thanh toán (chẳng hạn như hàng tuần, hai tuần một lần, nửa tháng hoặc hàng tháng)
- Tình trạng của hồ sơ
- Số lượng và loại người phụ thuộc
- Yêu cầu thu nhập bổ sung, các khoản tín dụng, khoản khấu trừ và các khoản khấu lưu khác trên Mẫu đơn W-4
Mức lương chịu thuế FIT
Số thuế FIT mà người lao động phải nộp được xác định bằng tiền lương chịu thuế FIT của họ. Tiền lương chịu thuế FIT không giống như tiền lương chịu thuế FICA. Ngoài ra, với mục đích khấu lưu FIT và khấu trừ bổ sung, tiền lương chịu thuế FIT bao gồm:
- Extras
- Cơ cấu tiền lương
- Lời khuyên
- Giải thưởng nhân viên và sự công nhận
- Các khoản tiền lương và phúc lợi chịu thuế khác
Một số phúc lợi của nhân viên, bao gồm cả bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động cung cấp, thường không được bao gồm trong tiền lương chịu khấu lưu FIT.
Khấu lưu FIT
Bạn nên sử dụng Mẫu đơn W-4 để xác định khấu trừ thuế thu nhập liên bang của một nhân viên. Số tiền khấu lưu FIT sẽ khác nhau giữa các nhân viên.
Ví dụ: nếu công ty sử dụng kỹ thuật khung lương để khấu lưu thông thường, một nhân viên kiếm được 500 đô la mỗi tuần có thể bị khấu lưu 27 đô la cho mỗi lần trả lương vào năm 2021. Khoản khấu lưu của nhân viên của bạn sẽ xuất hiện trên Biểu mẫu W-2 của họ vào thời điểm tính thuế.
Khi nào thì thuế thu nhập liên bang đến hạn?
Trong hầu hết các trường hợp, thuế thu nhập liên bang đến hạn vào ngày 15 tháng 15 hàng năm. Ngày có thể thay đổi đôi chút nếu ngày XNUMX tháng XNUMX rơi vào cuối tuần hoặc vì những lý do khác.
Tại sao Thuế FIT không được khấu trừ từ Phiếu lương?
Khi bạn không kiếm đủ tiền lương gộp để khấu trừ thuế, IRS có thể xác định rằng không có khoản thuế nào nên được khấu trừ từ phiếu lương của bạn. Để xác nhận số thuế FIT phải khấu trừ tùy thuộc vào các thỏa thuận thuế cá nhân của bạn, hãy sử dụng công cụ tính khấu lưu IRS ở trên.
Nhân viên phải làm gì nếu số thuế của họ bị khấu trừ vượt quá hoặc không đủ?
Vào cuối năm, tờ khai thuế cá nhân được sử dụng để điều chỉnh số tiền khấu lưu thuế của tiểu bang và liên bang. Điều này có nghĩa là nếu các khoản thuế bị khấu trừ không chính xác, nhân viên có thể nhận được các khoản khai thuế lớn hơn. Ngoài ra, nếu thuế không được khấu trừ đúng cách, họ có thể nợ thêm vào cuối năm.
Nhân viên luôn có thể điều chỉnh các cuộc bầu cử W-4 của họ ở Gusto để cố gắng thay đổi (các) số tiền được rút trên mỗi phiếu lương — hãy tham khảo ý kiến của CPA hoặc chuyên gia kế toán để được tư vấn cụ thể về các tùy chọn nên chọn.
Kết luận
Nếu bạn là công dân của Hoa Kỳ (hoặc đơn giản là làm việc tại đây), bạn phải trả thuế FIT. Thuế FIT, cùng với thuế tiểu bang và địa phương, sẽ chiếm một lượng đáng kể số tiền được rút từ phiếu lương hàng tuần của bạn.
Việc ước tính thuế của bạn có thể là một thách thức, đó là lý do tại sao bạn nên học cách tự nộp thuế càng sớm càng tốt. Nếu bạn phát hiện ra rằng bạn nợ thuế thu nhập nhiều hơn mức bạn có thể trả.
Những câu hỏi thường gặp
Ai trả thuế phù hợp?
Trong suốt năm thuế, thuế thu nhập liên bang được lấy từ phiếu lương của mỗi nhân viên W-2. Thuế FIT trả cho các chi tiêu của chính phủ như quốc phòng, giáo dục, giao thông vận tải, năng lượng và môi trường, cũng như lãi nợ liên bang.
Sự khác biệt giữa tiền lương tính thuế gộp và lương phù hợp là gì?
Tổng thu nhập là bất kỳ khoản thu nhập nào không được miễn thuế rõ ràng theo Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC). Phần tổng thu nhập của bạn phải chịu thuế được gọi là thu nhập chịu thuế.
Bài viết liên quan
