Валовий прибуток є важливим фінансова метрика як для керівників компаній, так і для інвесторів, оскільки він показує, наскільки ефективно компанія може створити і продати один або кілька продуктів, перш ніж вирахувати зайві витрати. Вартість реалізованих товарів компанія визначає маржу валового прибутку. Залежно від сценарію його можна порівняти з маржею операційного прибутку та маржою чистого прибутку. Він, як і інші фінансові показники, корисний, лише якщо вхідні дані рівняння правильні. Отже, ми побачимо формулу маржі валового прибутку та як розрахувати цей фінансовий коефіцієнт.
Що таке маржа валового прибутку?
Це фінансовий коефіцієнт, який використовується менеджерами для оцінки ефективності виробничого процесу для окремого продукту або кількох продуктів, що продаються компанією. Один продукт може бути ефективнішим для виробництва та продажу компанії, ніж інший. Ви можете оцінити валовий прибуток для кожного продукту, якщо компанія може визначити прямі витрати на виготовлення кожного продукту з інших. У звіті про доходи компанії вартість проданих товарів враховує прямі витрати на виробництво їх товарів.
Читайте також: MRR: Що таке MRR (щомісячний регулярний дохід)?
Прямі витрати
Прямі витрати – це витрати, які безпосередньо пов’язані з об’єктом витрат, яким може бути продукт, відділ або проект.
Прямі витрати підприємства включаються до собівартості реалізованої продукції. Ви враховуєте лише прямі витрати, а не непрямі витрати. Прямі витрати, як правило, змінні. Ці змінні витрати змінюються залежно від кількості продукту. Одним із прикладів є безпосередня праця, яка включає зусилля, прикладені виключно до певного продукту. Іншими прямими витратами є прямі матеріали, які можуть включати сировину, необхідну для виробництва продукту.
Його найкраще зрозуміти, якщо висловити його як a фінансовий коефіцієнт, наступним чином:
- Собівартість реалізованої продукції порівнюється з чистим продажем підприємства.
- Чистий продаж – це загальний обсяг продажів за вирахуванням будь-яких доходів, розрахованих із звіту про прибутки компанії.
- Собівартість реалізованої продукції, яка також включається до звіту про прибутки та збитки, є прямими витратами на виробництво продукції або предметів підприємства.
Лише компанії, які виробляють власні товари, будуть мати прямі витрати і, як наслідок, вартість проданих товарів у звіті про прибутки та збитки. Фірми, які продають послуги, зазвичай мають дуже низьку або нульову вартість проданої продукції.
Маржа прибутку, як і інші фінансові показники, важлива лише в порівнянні. Фінансове управління може забажати використовувати аналіз тенденцій, щоб порівняти його з попередніми періодами часу, або галузевий аналіз, щоб порівняти його з аналізом інших подібних компаній.
Формула маржі валового прибутку
Щоб отримати маржу валового прибутку, вам доведеться скористатися формулою. Маржа GP — це відсоток виручки, що залишився після вирахування вартості реалізації продукції. Використовуйте таку формулу валового прибутку:
Маржа валового прибутку = (Чистий продаж – Собівартість проданих товарів) / Чистий продаж
Виконавши обчислення за формулою, ви отримаєте відсоток, який представляє валовий прибуток компанії.
Як розрахувати маржу валового прибутку
Ми розраховуємо маржу GP, використовуючи лише дві змінні: чистий продаж і вартість проданих товарів. У звіті про прибутки компанії можна знайти обидві цифри:
№1. Чистий прибуток
Оскільки загальний дохід буде неточним, ми використовуємо чистий продаж або чистий дохід у обчисленні. Щоб розрахувати чисту суму, відніміть усі прибутки, знижки та надбавки від загального обсягу продажів.
№2. Вартість проданих товарів
Собівартість реалізованої продукції (COGS) — це загальна сума витрат компанії на виробництво продукції. Він включає прямі витрати виробництва, такі як прямі матеріали та пряма робоча сила. Ми не враховуємо непрямі витрати в розрахунках. У витратах, які входять до розрахунку собівартості проданої продукції, є певна свобода дії. Він змінюється в залежності від галузі, в якій працює компанія. Собівартість проданої продукції не включає загальні корпоративні витрати, такі як витрати на продаж і адміністративні витрати, витрати на маркетинг і більшість постійних витрат.
Читайте також: Фінансові результати: повний посібник для будь-якого бізнесу (+ швидкі інструменти)
Приклад використання маржі валового прибутку
Оскільки коефіцієнт маржі валового прибутку вимагає лише двох змінних: чистого обсягу продажів і собівартості проданих товарів, ви можете розрахувати його за допомогою звіту про прибутки компанії.
Припустимо, що в останньому фінансовому звіті XYZ, Inc. показано 75 мільйонів доларів чистих продажів і 68 мільйонів доларів США вартості проданих товарів. Наскільки воно велике?
$75 млн – $68 млн / $75 млн = 0.0933, або 9.33%.
У XYZ, Inc. валовий прибуток становить 9.33 відсотка.
Це означає, що 90.67% прибутку фірми було використано на покриття вартості проданої продукції або на створення продукту, який виробляє фірма, а 9.33% залишилося на додаткові витрати та чистий прибуток. Щоб зрозуміти, що означає 9,33 відсотка, порівняйте його з даними фірм за інші роки чи іншими компаніями галузі.
Якщо він значно нижчий або вищий, ніж дані за попередні роки, вам слід з’ясувати, чому. Якщо він суттєво відрізняється від інших організацій у галузі, вам також слід розглянути його.
Коефіцієнт маржі валового прибутку (добре та погано)
Власники малого бізнесу повинні вміти інтерпретувати фінансові показники своєї організації. Ось кілька прикладів того, як можна інтерпретувати коефіцієнт валової маржі.
№1. Ефективність виробництва компанії
Це показник ефективності виробничого процесу компанії. Високий відсоток свідчить про те, що корпорація виробляє свої товари більш ефективно. Фінансовий менеджер може порівняти маржу GP компанії з іншими компаніями тієї ж галузі або з іншими періодами часу для тієї ж компанії.
Керівники компанії повинні заглибитися глибше, щоб визначити всі компоненти, які цьому сприяють.
№2. Зниження продуктивності у виробничому процесі
Менший відсоток свідчить про те, що корпорація не так ефективно виробляє свої товари. Це можна було б визначити, чи він з часом зменшується, чи він нижчий, ніж у інших компаній тієї ж галузі.
№3. Продажі низькі.
Низький обсяг продажів не обов’язково означає низьку маржу GP. Однак, якщо обсяг продажів недостатній для оплати інших корпоративних витрат, таких як продажі та адміністративні витрати, це не має сенсу.
№ 4. Неадекватна структура ціноутворення
Погана цінова стратегія може призвести до низької маржі GP.
Яка галузь має найвищий прибуток?
Підприємства з найбільшою маржею прибутку, як правило, орієнтовані на обслуговування. Це пов'язано з тим, що вони не несуть витрат, пов'язаних з виготовленням продукту.
За даними Inc.com, найбільш прибутковими і найменш прибутковими є галузі з найвищою маржею чистого прибутку.
Чому деякі підприємства виробляють товари, тоді як підприємства, орієнтовані на послуги, виграють більше? Якщо компанія велика, це може бути пов’язано з обсягом.
Більша компанія може транспортувати більше товарів і заробляти більше грошей.
Маржа валового прибутку проти валового прибутку
І валовий прибуток, і валовий прибуток вимірюють прибутковість компанії, порівнюючи прибуток з витратами виробництва. Основна відмінність полягає в тому, що валовий прибуток - це грошове число, тоді як валовий прибуток - це відсоток.
Валовий прибуток — це сума доходу, яку отримує корпорація за вирахуванням виробничих витрат. Формула валового прибутку віднімає вартість проданих товарів із доходу, щоб визначити суму, доступну для фінансування непрямих витрат та інвестицій.
З іншого боку, валовий прибуток представляє валовий прибуток у відсотках від виручки і розраховується шляхом ділення валового прибутку на дохід. Цей відсотковий показник являє собою частку доходу, яка не споживається на прямі витрати на виробництво товарів або послуг для продажу. Він відображає, наскільки ефективно компанія отримує валовий прибуток від виручки. Чим більше маржа, тим більше грошей отримує корпорація за кожен долар, вкладений у виробництво.
Маржа валового прибутку проти маржі чистого прибутку
І маржа чистого прибутку, і маржа валового прибутку використовуються для визначення прибутковості компанії, але є одна істотна відмінність:
Маржа чистого прибутку є показником відсотка доходу, який залишається після вирахування всіх витрат. Цей показник показує, скільки прибутку генерується на кожен долар доходу. Він визначається діленням чистого прибутку (валовий прибуток мінус операційні та інші витрати) на виручку.
Маржа валового прибутку — це відсоток виручки, що залишається після вирахування витрат на виробництво. Він показує, скільки прибутку отримує корпорація за кожен долар, витрачений на виробництво. Він розраховується шляхом ділення валового прибутку (дохід мінус витрати на продану продукцію) на дохід.
Чому потрібно розраховувати маржу валового прибутку?
Коли ми обчислюємо маржу валового прибутку, це допомагає керівництву компанії краще зрозуміти її загальну прибутковість. Однак він не враховує критичні фінансові питання, такі як адміністративні та трудові витрати, які є факторами для розрахунку операційної маржі.
Якщо не керувати належним чином, ці непрямі витрати можуть значно зменшити прибуток компанії. Адміністрація та витрати на персонал часто є першими сферами, де керівництво скорочує, оскільки вони не впливають на основну діяльність компанії, яка має вирішальне значення для її існування.
Що таке валовий прибуток (GPM)?
Маржа валового прибутку – це коефіцієнт прибутковості, який обчислює суму прибутку, отриманого компанією, до вирахування накладних витрат, податків та інших витрат. Він виражається у відсотках і вказує на суму доходу, що перевищує собівартість проданих товарів.
Про що свідчить високий валовий прибуток?
Висока маржа валового прибутку означає, що компанія отримує більше прибутку від продажів, що вказує на ефективне управління витратами та здатність встановлювати вищі ціни на свої продукти чи послуги.
Про що свідчить низька маржа валового прибутку?
Низька маржа валового прибутку означає, що компанія неефективно управляє своїми витратами, що може призвести до зниження прибутковості. Це також може вказувати на те, що компанія не може підвищити ціни на свої продукти чи послуги, або що її товари чи послуги не користуються великим попитом.
Як розраховується валовий прибуток?
Маржа валового прибутку обчислюється шляхом ділення валового прибутку на загальний дохід і множення на 100, щоб отримати відсоток. Валовий прибуток розраховується як загальний дохід мінус вартість проданих товарів (COGS).
Які є способи покращити валовий прибуток?
Підвищення рентабельності валового прибутку може включати зниження собівартості проданих товарів, підвищення продажної ціни, зменшення накладних витрат, підвищення ефективності та продуктивності та збільшення обсягу продажів.
Чим валовий прибуток відрізняється від валового прибутку?
Валовий прибуток — це прибуток, отриманий компанією після вирахування собівартості проданих товарів із загального доходу. З іншого боку, валовий прибуток – це коефіцієнт, який виражає валовий прибуток у відсотках від загального доходу, що вказує на ефективність управління витратами компанії.
Поширені запитання про маржу валового прибутку
Як ми розраховуємо валовий прибуток?
Маржа валового прибутку розраховується за відняти прямі витрати з чистого доходу, поділити результат на чистий дохід і помножити на 100%. Вища маржа валового прибутку означає, що компанія має більше грошей для оплати непрямих та інших витрат, таких як відсотки та одноразові витрати.
Про що говорить нам валова маржа?
Валова маржа дорівнює чистий продаж мінус вартість проданої продукції. Валова маржа показує суму прибутку, отриману до вирахування витрат на продаж, загальні та адміністративні (SG&A). Валову маржу можна також назвати маржою валового прибутку, яка являє собою валовий прибуток, поділений на чистий продаж.
Як розрахувати 40% маржу?
Розрахунок оптом в роздріб
Якщо новий продукт коштує 70 доларів, і ви хочете зберегти 40-відсоткову маржу прибутку, розділіть 70 доларів на 1 мінус 40 відсотків – 0.40 десятковим. 70 доларів, поділені на 0.60, дають ціну 116.67 доларів. Маржа прибутку в доларах становить 46.67 доларів.
Яка різниця між прибутком і валовою маржою?
Валовий прибуток і валова прибуток вимірюють показники компанії рентабельність використовуючи його дохід і вартість проданих товарів (COGS), але є одна ключова відмінність. … Валовий прибуток — це фіксована сума в доларах, тоді як валовий прибуток — це коефіцієнт
