Звіт про прибутки та збитки, як і звіт про рух грошових коштів, дає вам конкретну інформацію про доходи та витрати вашої компанії; що робить його одним із найважливіших аспектів а бізнес-план. Щоб наставити вас на правильний шлях зростання бізнесу та ефективне фінансове планування, ми розглянемо кроки щодо створення, читання та розуміння звіту про прибутки та збитки.
Що таке звіт про прибутки та збитки?
Команда Довідка про доходи, часто відомий як звіт про прибутки та збитки (P&L), є найбільш відомим і широко використовуваним фінансовим звітом у будь-якому бізнес-плані. Коли банкіри та інвестори переглядають ваш бізнес-план, вони починають з фінансового звіту.
Звіт про прибутки та збитки (P&L) визначає, чи є ваш бізнес прибутковим. Він починається з огляду вашого доходу, а потім детально розповідається про ваші витрати та видатки, перш ніж відобразити важливий «підсумок» — ваш чистий прибуток.
Крім того, звіт про прибутки та збитки можна використовувати для створення бюджету або розрахунку вашого оборотного капіталу.
Як створити звіт про прибутки та збитки?
Частота, з якою ви публікуєте звіт про прибутки та збитки, повністю залежить від вас. Деякі підприємства віддають перевагу щомісячним звітам про прибутки та збитки, а інші – квартальні звіти.
Хоча використовуючи облік програмного забезпечення бере на себе всю процедуру, дуже важливо розуміти процес складання звіту про прибутки та збитки. Це тому, що навіть з a програмне забезпечення, ви також повинні вміти читати та інтерпретувати результати.
Проходження цього процесу допоможе вам краще досягти цього без стресу.
Крок 1. Розрахуйте дохід
Першим кроком для створення звіту про прибутки та збитки є зважування всього доходу вашої компанії. Залишки поточних рахунків, такі як готівка та поточна дебіторська заборгованість, можна знайти у вашому головна книга.
Якщо ви готуєте щомісячний звіт про прибутки та збитки, вам потрібно буде включити весь дохід, отриманий за цей період часу, незалежно від того, чи отримала його ваша компанія. Крім того, просто додайте дохід, отриманий протягом трьох місяців, якщо ви вирішили вести квартальну звітність.
Крім того, під час визначення доходу включайте всі отримані доходи, чи то від продажу товарів і послуг, чи від продажу вашого старого принтера сусідній фірмі.
Крок 2: Розрахуйте вартість проданих товарів
Будь-який звіт про прибутки та збитки має містити вашу вартість проданої продукції. Якщо ви продаєте гаманці, вам потрібно буде врахувати вартість їх покупки у виробника.
З іншого боку, вам потрібно буде включити матеріали та матеріали, необхідні для виготовлення гаманців, якщо ви їх виробляєте.
Якщо ви продаєте послуги, вам потрібно буде врахувати вартість вашого часу або час ваших співробітників, які надали послуги.
Крок 3: відніміть вартість проданих товарів із доходу, щоб визначити Загальний прибуток
Після того, як ви визначили свій дохід і вартість проданих товарів, все, що вам потрібно зробити, це відняти вартість проданих товарів, щоб отримати валовий прибуток. Прибуток, який отримує ваша компанія від продажу своїх продуктів та/або послуг, називається валовим прибутком.
Валовий прибуток/збиток = Дохід – Собівартість проданих товарів
Крок 4: Розрахунок операційних витрат
Тепер наступним кроком буде визначення та підрахунок усіх ваших операційних витрат. Оренда, проїзд, заробітна плата, обладнання, комунальні послуги та поштові витрати – все це відноситься до цієї категорії.
Крок 5: Відніміть операційні витрати від валового прибутку, щоб отримати операційний прибуток
Після визначення операційних витрат відніміть їх від загальної суми, щоб отримати загальний операційний прибуток. В результаті цього буде розраховано загальний операційний прибуток або збиток.
Операційний прибуток/збиток = валовий прибуток – операційні витрати
Крок 6: Додайте додатковий дохід до свого операційного прибутку
Якщо у вас є будь-який додатковий дохід, який ще не включений до ваших загальних доходів, наприклад відсотки або дивіденди від інвестицій, вам слід ввести його тут. EBITDA означає прибуток до вирахування відсотків, податків, амортизації та амортизації, і розраховується шляхом додавання до нього операційного прибутку.
Математично;
Операційний прибуток + (процентний дохід + сплачені дивіденди) = EBITDA
Крок 7: Визначте відсотки, податки, амортизацію та амортизацію
Наступним кроком є визначення всіх непогашених сплати відсотків, податків, амортизації та амортизаційних витрат.
Крок 8: відніміть відсотки, податки, амортизацію та витрати на амортизацію з EBITDA, щоб отримати чистий прибуток
Щоб отримати чистий прибуток або чистий прибуток, ви повинні спочатку відняти відсотки, податки, амортизацію та витрати на амортизацію.
Математично;
EBIDTA – (відсотки + податки + амортизація) = чистий прибуток/збиток
Що звіт про прибутки та збитки говорить про вашу компанію?
Для початку звіт про прибутки та збитки показує, наскільки добре працює ваша компанія. Звіт про прибутки та збитки, який зазвичай використовується для оцінки як сильних сторін, так і недоліків підприємств, також може сказати вам наступне:
№1. Незалежно від того, чи є ваші послуги чи продукти прибутковими
Оскільки всі ми займаємося тим, щоб заробляти гроші, не дивно, що ваш валовий прибуток є одним із найважливіших показників для вашої компанії. Як я вже говорив раніше, віднімаючи вартість проданої продукції від зібраного доходу, ви отримуєте валовий прибуток.
Ця цифра говорить про те, наскільки прибутковими є ваші послуги або наскільки добре працюють ваші продукти.
Порада: збільшуйте продажі, якщо ваш валовий прибуток низький.
№2. Незалежно від того, чи на правильному шляху ваша компанія
Під час перегляду звіту про прибутки та збитки важливо враховувати тенденції. Порівняння звітів може допомогти вам побачити, як розвивається ваша фірма, незалежно від того, вимірюєте ви прибуток і збитки на місячній чи квартальній основі.
Наприклад, якщо ваш чистий прибуток у січні становив 10,000 4,000 доларів США, але в лютому, березні та квітні впав нижче XNUMX XNUMX доларів, вам потрібно буде глибше зануритися у фінанси свого бізнесу, щоб з’ясувати, що пішло не так. Ви можете почати з огляду на валовий прибуток. Якщо ваш валовий прибуток низький, найкращий спосіб дій — збільшити продажі.
Якщо ж валовий прибуток залишився стабільним, а чистий прибуток зменшився, це свідчить про зростання операційних витрат, і слід почати шукати шляхи мінімізації витрат.
Хоча єдиний звіт про прибутки та збитки є корисним, порівняння їх значно більше.
№3. Наскільки здоровий ваш бізнес загалом
Кінцевий результат. Коли ви надаєте інвесторам або фінансовим установам фінансові документи, їх увагу привертає суть: чистий прибуток. Хоча втрата — це не кінець світу, вона вказує на те, що щось не так, будь то разова проблема чи постійна проблема.
У будь-якому випадку звіт про прибутки та збитки дає змогу точно побачити фінансове становище вашої компанії, дозволяючи приймати більш розумні бізнес-рішення.
Як читати та розуміти звіт про прибутки та збитки
На відміну від звіту про рух грошових коштів, який може ввести в оману, ваш P&L відносно простий для читання та розуміння. Щоб допомогти вам ефективно читати та розуміти звіт про прибутки та збитки, ось короткий опис того, що означає кожен розділ і звідки беруться цифри.
№1. Дохід
Гроші, які ви отримуєте від продажів, називаються доходом або «верхньою лінією» прибутку та збитків.
Це гроші, зібрані від збору коштів, якщо ви некомерційна. Продажі компанії зазвичай деталізуються в окремій таблиці, а загальна кількість продажів потім переноситься до P&L.
Звичайно, дохід є важливою цифрою, тому що це те, що вам потрібно для оплати рахунків. Чим менша сума вашого доходу, тим меншими повинні бути ваші витрати, щоб залишатися прибутковим.
№2. Прямі витрати
Прямі витрати, також відомі як вартість проданих товарів (COGS), — це витрати, які ви витрачаєте під час створення або доставки ваших продуктів або послуг. Орендна плата та нарахування заробітної плати тут не включені, але ви повинні включити елементи, які безпосередньо сприяють кожному продажу.
Наприклад, пряма вартість кожного продажу для велосипедного магазину — це ціна, сплачена магазином за придбання велосипедів у виробника. Прямі витрати виробника велосипедів включають вартість металу та пластику, необхідні для виготовлення велосипеда.
Однак, якщо ви працюєте консультантом, у вас можуть бути дуже мінімальні або навіть не прямі витрати. Ви можете понести витрати на друк звітів і ксерокопіювання, але інших витрат не так багато.
# 3. Валовий дохід
Після того, як ви покриєте вартість продукту або послуги, яку продаєте, ваша валова маржа вказує вам, скільки грошей у вас залишилося для покриття витрат. Ви можете розрахувати свою валову маржу, віднявши прямі витрати від вашого доходу.
Валова маржа = Дохід – Прямі витрати
Ваша валова маржа становитиме 2 долари США, якщо ви купили віджет за 1 долар і продали його за 3 долари.
Відсоток валової маржі – це відсоткове відображення цифри; чим більше число, тим краще. Цей відсоток розраховується шляхом ділення вашої валової прибутку на ваш дохід:
Валова маржа / Дохід = Валова прибуток %
Коли ви маєте велику валову маржу, це означає, що вам дуже мало коштує постачання вашого продукту чи послуги, і ви зможете покривати свої витрати за рахунок основної частини грошей від кожної транзакції.
№ 4. Операційні витрати
Це всі витрати, які ви несете, щоб підтримувати свою діяльність, за вирахуванням прямих витрат, які ми обговорювали раніше.
Операційні витрати = Витрати – Прямі витрати
Зазвичай включаються оренда, зарплати та пільги, витрати на маркетинг, витрати на дослідження та розробки, комунальні послуги тощо. Однак не включайте в цей розрахунок відсотки за позику чи податки.
№ 5. Операційний дохід
Показник EBITDA, який також відомий як операційний прибуток, означає (прибуток до вирахування відсотків, податків, амортизації та амортизації). Це виводиться шляхом вирахування вашої валової маржі з ваших загальних операційних витрат.
Операційний дохід = валова маржа – загальні операційні витрати
№6. Відсотки
Включіть до цього розділу будь-які процентні платежі, здійснені вашою компанією за непогашеними позиками.
№ 7. Амортизація та амортизація
Це одноразові витрати, пов’язані з активами, що належать вашій організації. Активи (наприклад, транспортні засоби та великі частини обладнання) з часом втрачають цінність або погіршуються. Тут ви віднімете втрату вартості.
№ 8. Податки
Тут наведено всі податки, які ви сплатили або плануєте сплатити зі своїх продажів.
№ 9. Прибуток після сплати податків
Це «підсумок», про який ви так багато чуєте, іноді відомий як чистий дохід або чистий прибуток. Ви починали з вашого доходу як вашої «верхньої лінії», а потім вираховували такі речі, як прямі витрати, операційні витрати тощо. Залишається ваш прибуток або навіть втрата, якщо ви витратили більше, ніж заробили.
Ось як читати звіт про прибутки та збитки. Але майте на увазі, що прибуток не те саме, що готівка. Те, що ви отримали прибуток, не означає, що на вашому банківському рахунку є гроші.
Як скласти звіт про прибутки та збитки?
Під час створення або створення звіту про прибутки та збитки кроки прості. Ці кроки включають;
- Розрахувати дохід. …
- Розрахувати собівартість реалізованої продукції. …
- Для визначення валового прибутку від виручки відніміть вартість проданої продукції. …
- Розрахувати операційні витрати. …
- Відніміть операційні витрати від валового прибутку, щоб отримати операційний прибуток.
Які статті включаються у звіт про прибутки та збитки?
У звіті про прибутки та збитки включено п'ять основних статей;
- Дохід (продажі/обіг)
- Собівартість реалізованої продукції (COGS)
- Валовий прибуток (дохід мінус COGS)
- Витрати.
- Чистий прибуток (валовий прибуток мінус витрати)
Які 3 основні позиції у звіті про прибутки та збитки?
Основні позиції рядка починаються з верхнього рядка для доходу та віднімають витрати на ведення бізнесу, такі як вартість проданих товарів, операційні витрати, податкові збори та витрати на відсотки. Чистий прибуток, також відомий як прибуток або прибуток, є різницею, яку часто називають прибутком.
Чи є прибутки та збитки такими ж, як звіт про прибутки та збитки?
Звіт про прибутки та збитки, часто відомий як звіт про прибутки та збитки (P&L), є найбільш відомим і широко використовуваним фінансовим звітом у будь-якому бізнес-плані. Коли банкіри та інвестори переглядають ваш бізнес-план, вони починають з фінансового звіту.
Які кроки для розрахунку прибутків і збитків?
Щоб розрахувати бухгалтерський прибуток або збиток:
- Додайте весь свій місячний дохід.
- Складіть усі свої місячні витрати.
- Щоб обчислити різницю, відніміть усі витрати від загального доходу.
- Результатом є ваш прибуток або збиток.
