Основне місце проживання або основне місце проживання — це будинок, де хтось проживає, як правило, будинок або квартира. Особа може мати лише одне основне місце проживання в будь-який момент часу, хоча вона може ділитися цим місцем проживання з іншими людьми. Це також легальне житло з метою отримання податку на приріст капіталу та/або іпотеки вашого основного місця проживання. Читайте далі, щоб дізнатися, як обміняти своє основне місце проживання на біржі 1031; і як уникнути податків на приріст капіталу від продажу основного місця проживання.
Податок на приріст капіталу від основного місця проживання
Коли ваше основне місце проживання подорожчає, і ви вирішите його продати. Ви можете відняти частину приросту капіталу з доходів від продажу. Наразі IRS дозволяє платникам податків виключати до $500,000 250,000 приросту капіталу; якщо одружений і подаєш спільну заяву або 10 200,000 доларів, якщо неодружений. Наприклад, якщо ви купили будинок 800,000 років тому за 600,000 500,000 доларів, а сьогодні продаєте його за 100,000 XNUMX доларів. Ви отримаєте прибуток у розмірі XNUMX XNUMX доларів. Якщо ви перебуваєте в шлюбі та подаєте спільну заяву, XNUMX XNUMX доларів США з прибутку можуть бути звільнені від податку на приріст капіталу, але XNUMX XNUMX доларів можуть залишитися.
У будь-якому випадку, припустимо, ви інвестуєте 200,000 50,000 доларів США в будинок. Це ваше основне місце проживання і єдине, яким ви володієте. Через кілька років ви вирішуєте переїхати і продати його за вищою ціною. Після вирахування витрат на продаж ваш прибуток становить 0 15 доларів США. Якщо ви відповідаєте правилам виключення, вам не доведеться платити податок на приріст капіталу з цього прибутку. Залежно від вашого доходу ставка податку на приріст капіталу для вашого основного місця проживання становить 20%, XNUMX% або XNUMX%.
Крім того, ваше основне місце проживання також може мати право на пільги з податку на прибуток, наприклад, вирахування витрат на відсотки по іпотеці, а також виключення з податку на приріст капіталу, коли ви його продаєте. Однак через податкові переваги Податкове управління США встановило деякі чіткі вказівки. Це потрібно для того, щоб визначити, чи відповідає ваш будинок вимогам до вирахування податку на приріст капіталу як основного місця проживання.
Щоб отримати право на виключення з основного місця проживання,
- Ви повинні проживати у своєму будинку принаймні 24 місяці попередніх п’яти років.
- Це повинно бути вашим основним місцем проживання протягом принаймні 24 місяців з попередніх п’яти років.
- Ви не повинні претендувати на ще одне виключення приросту капіталу за попередні два роки.
Заощадження податків на відсотки по іпотеці - не єдина перевага володіння основним місцем проживання. Коли ви продаєте своє майно, ви також можете вирахувати приріст капіталу.
Скільки місяців вважається основним місцем проживання?
Простіше кажучи, основним місцем проживання є нерухомість, де ви проживаєте більше шести місяців на рік. Вашим житлом може бути будинок на одну родину, таунхаус, кондомініум, мобільний будинок або навіть човен.
Як IRS дізнається про ваше основне місце проживання?
Адреса, яку ви вказали у своїх федеральних податкових деклараціях і податкових деклараціях штату. Де у ваших водійських правах або реєстрації автомобіля вказано, що ви проживаєте, і адреса, яку має поштова служба США.
1031 Основне місце проживання в обміні
Обмін 1031, також відомий як подібний обмін або Старкер, — це транзакція, під час якої відбувається обмін між однією інвестиційною нерухомістю та іншою. Більшість бірж оподатковуються як продажі, але якщо ваш відповідає стандартам 1031. У вас або не буде податку, або лише невелика сума податку, що підлягає сплаті під час обміну.
По суті, ви можете змінити тип своїх інвестицій, не виводячи готівки або реєструючи приріст капіталу, як це бачить IRS. В результаті ваші інвестиції можуть продовжувати зростати без оподаткування. Немає обмежень у тому, як часто ви можете виконувати обмін 1031. Однак ви можете перекласти прибуток від однієї інвестиції в нерухомість на іншу. Навіть якщо ви отримуєте прибуток від кожного свопу, вам не доведеться платити податки з нього до кінця року або років пізніше.
Існує звільнення від виключення приросту капіталу, і воно стосується майна основного місця проживання, придбаного раніше через біржу 1031. Якщо ви є власником основної нерухомості та бажаєте продати її, щоб купити іншу, ви можете відкласти сплату податку на приріст капіталу від продажу, якщо ви здійсните обмін 1031.
Крім того, під час обміну 1031 вашого основного місця проживання ви можете продати одну інвестиційну нерухомість і купити іншу подібну інвестиційну нерухомість протягом певного терміну. Але якщо ви нарешті переїдете в інший інвестиційний будинок і перетворите його на своє основне місце проживання. Якщо ви продасте майно, яке ви отримали через біржу 1031, протягом 5 років після його отримання, ви не матимете права на виключення приросту капіталу.
Коли використовувати обмін 1031
Існує кілька причин, чому ви можете використовувати обмін 1031. Ви можете:
- Інвестуйте в нерухомість з більшою рентабельністю, ніж ваша поточна інвестиційна нерухомість.
- Об’єднайте кілька об’єктів в одну, можливо, з метою планування маєтку.
- Відмінити занепад власності.
- Зробіть свій будинок для відпустки в оренду та виконайте обмін 1031. Наприклад, ви можете припинити використовувати свій пляжний будиночок, здати його в оренду на кілька місяців, а потім обміняти на інший.
- Продайте свою інвестиційну нерухомість і купіть кілька об’єктів нерухомості. Ви можете, наприклад, купити три інвестиційні будинки, якщо хочете. У будь-якому випадку для цього немає обмежень. Якщо ви купуєте більше трьох, вашому компетентному посереднику доведеться разом з вами ознайомитися з деякими додатковими правилами.
1031 Правила та положення обміну
Нижче наведено правила та положення, які стосуються обміну 1031, включаючи вимоги до власності та вимоги до часу. Вимоги до власності включають:
1. Замінне майно має бути рівним або вищим, ніж втрачений предмет.
Обидві риси мають бути достатньо схожими, щоб вважатися «подібними». Більшість об’єктів нерухомості схожі на іншу нерухомість. Наприклад, покращені об’єкти нерухомості з орендованим житловим будинком можна порівняти з вільними земельними ділянками. Також зверніть увагу, що власність у Сполучених Штатах не є еквівалентною нерухомості за межами Сполучених Штатів.
2. Тип і функція обмінених властивостей повинні бути схожими.
Наприклад, оренду або багатоквартирну нерухомість не можна обміняти на будинок для відпочинку. Резиденції для особистого користування, такі як основне місце проживання, другий будинок або будинок для відпочинку, не підлягають обміну подібним чином. Як фактичне майно, так і особисте майно (яке може включати машини, обладнання, предмети колекціонування, транспортні засоби, човни, літаки, твори мистецтва, патенти та іншу інтелектуальну власність) можуть кваліфікуватися як майно обміну вашого основного місця проживання відповідно до розділу 1031, хоча фактичне майно ніколи не може бути подібним до особистої власності. Особисте майно також підпадає під більш суворі правила. Наприклад, легкові автомобілі не мають таких характеристик, як вантажівки.
3. Ви не можете зберегти прибуток від продажу під час обміну в будь-який час.
Компетентний брокер повинен тримати всі ваші кошти на умовному депонуванні, інакше прибуток буде оподатковуватися. Нарешті, 1031exchange не включає такі обміни:
- Інвестування в акції, облігації або банкноти
- Інтереси партнерства
- Інші цінні папери або борг
- Довірчі сертифікати
Вимоги до часу
У податковій біржі 1031 ви також повинні дотримуватися певних термінів, інакше прибуток від продажу вашого майна може стати оподатковуваним:
- Після продажу зданого майна у вас є 45 днів, щоб знайти потенційну заміну. Ви повинні зробити це в письмовій формі та переслати продавцю або компетентний посередник.
- Ви повинні закрити майно на заміну протягом 180 днів після закриття зданого майна або після дати подання податкової декларації, залежно від того, що настане раніше.
Податкові наслідки біржі 1031
У результаті виконання обміну 1031 ви можете зіткнутися з деякими проблемами з оподаткуванням. Розглянемо ці приклади:
- Під час обміну 1031 приріст капіталу може накопичуватися на будь-які залишки готівки, які називають «завантаженням».
- Ви можете оподатковуватись на різницю, якщо іпотека на майно, що замінюється, нижча за іпотеку на здане майно.
- Якщо продаж не вдасться, з вас буде стягнуто податок за продаж майна, яке ви здали
- Якщо ви робите багато 1031 обміну протягом багатьох років, ви можете отримати сотні чи тисячі доларів відстроченого прибутку, що може збільшити ваші податкові зобов’язання.
Податки на продаж основного місця проживання
Чи є податки з продажу вашого основного місця проживання? Якщо ви отримуєте прибуток від продажу свого основного місця проживання, ви повинні сплатити податки з усіх федеральних одиниць. Податок становить від 0.2 до 0.3 відсотка від оціночної вартості нерухомості. Платниками податку є власники або співвласники земельної книги. Якщо ви купили свою нерухомість багато років тому, коли ціни були значно нижчими, ви могли б отримати високі прибутки.
У більшості федеральних одиниць розмір прибутку, який ви повинні сплатити як податок, залежить від того, як довго ви проживаєте в будинку. Чим довше у вас є нерухомість, тим менший податок на прибуток від власності. З іншого боку, федеральні одиниці оподатковують прибуток від нерухомості, отриманий протягом короткого періоду володіння, більшою мірою, зменшуючи мотивацію брати участь у інвестиціях у нерухомість.
Чи можете ви мати 2 основні помешкання?
Особа може мати лише одне основне місце проживання для цілей оподаткування в будь-який момент часу, а подружня пара або цивільні партнери можуть мати лише одне основне місце проживання між ними.
Яка різниця між основним місцем проживання та другим будинком?
Другий дім – це саме те: друге місце для проживання. Незважаючи на те, що це не ваше основне місце проживання, ви будете жити там частину року, можливо, у вихідні, під час канікул або в певну пору року. Здебільшого, принаймні 50-100 миль повинні відокремлювати це помешкання від вашого основного будинку, щоб воно вважалося другим будинком.
Коли ви сплачуєте податок на приріст капіталу від продажу вашого основного місця проживання?
Буде сплачено податок на весь прибуток від продажу вашого основного резидента, якщо один із цих факторів відповідає дійсності:
- Якщо ви не проживаєте в будинку як основного місця проживання.
- Ви володіли майном менше двох років із п’яти років до його продажу.
- Ви не проживали в будинку щонайменше два роки, перш ніж продати його за п’ятирічний період до продажу. Проте інваліди, а також особи, які перебувають на військовій службі, дипломатії чи розвідувальній спільноті, можуть отримати знижку на цей компонент.
- Ви використали виключення в розмірі 250,000 500,000 або XNUMX XNUMX доларів США на інший будинок за два роки, що передували продажі цього.
- Ви придбали резиденцію протягом останніх п’яти років шляхом подібного обміну; по суті, обмін однієї інвестиційної нерухомості на іншу
- Ви повинні сплатити податок на експатріантів.
Якщо ви все ще не впевнені, що відповідаєте вимогам для виключення; ви можете прокрутити вниз, щоб знайти стратегії, щоб уникнути податків на приріст капіталу від продажу вашого основного місця проживання:
Як уникнути податку на приріст капіталу при продажу основного резидента
1. Ви повинні бути основним резидентом принаймні два роки.
Два роки не повинні бути послідовними, але домашні ласти повинні бути обережними. Якщо ви продаєте будинок, в якому не проживали принаймні два роки, прибуток може оподатковуватися. Продаж менше ніж за рік є надзвичайно дорогим, оскільки ви можете підлягати оподаткуванню короткостроковим податком на приріст капіталу, який вищий за довгостроковий податок на приріст капіталу.
2. Перевірте, чи маєте ви право на виняток.
Якщо у вас є оподатковуваний прибуток від продажу вашого будинку, ви можете звільнити частину від нього, якщо продали будинок через роботу, стан здоров’я або «несподіваний інцидент»,
3. Зберігайте квитанції на ремонт вашого будинку.
Податок на приріст капіталу вашого будинку часто включає вартість покупки, а також будь-який ремонт, який ви проводите з часом. Коли ваша база витрат більша, ваш податковий ризик на приріст капіталу може бути меншим. Реконструкція, доповнення, нові вікна, озеленення, паркани, нові під’їзні шляхи та встановлення кондиціонування повітря – все це приклади того, що може знизити ваш податок на приріст капіталу.
Висновок
Перш ніж купити будинок, важливо визначитися, який будинок ви хочете придбати. Ви хочете купити основний будинок, другий будинок/будинок для відпочинку або інвестиційну нерухомість? Це важливі питання, які впливатимуть на тип іпотечної ставки, на яку ви можете претендувати, а також на податковий режим виплати відсотків по іпотеці та будь-який прибуток, який ви отримуєте, коли вирішите продати.
Поширені запитання про первинне місце проживання
Скільки часу вам потрібно прожити за своїм основним місцем проживання, щоб уникнути приросту капіталу у Великобританії?
Ви зобов’язані сплачувати податок на приріст капіталу лише за будь-яке майно, яке не є вашим основним місцем проживання – тобто ваш основний будинок, у якому ви проживаєте щонайменше 2 роки.
Чи можу я продати своє основне місце проживання та переїхати у свій другий будинок?
Так, ви можете продати своє основне місце проживання та переїхати у свій другий будинок, але податок, який ви отримаєте, називається пільгою для приватного проживання. Ви не сплачуєте податок на приріст капіталу, коли продаєте своє основне місце проживання та переїжджаєте додому.
Чи можу я уникнути приросту капіталу, купивши інший будинок?
Ти можеш уникайте значної частини податків на приріст капіталу за рахунок виключення продажу житла, великої податкової пільги, яку IRS пропонує людям, які продають свої будинки. Люди, які володіють інвестиційною нерухомістю, можуть відкласти свій приріст капіталу, переклавши продаж однієї нерухомості в іншу.
Скільки часу вам потрібно прожити в нерухомості, щоб вона стала вашим основним місцем проживання?
Нещодавнє рішення податкового трибуналу першого рівня підтвердило, що не існує мінімального періоду проживання, необхідного для забезпечення основної пільги на проживання – важливо те, що був період проживання як єдиного або основного житла.
{
"@context": "https://schema.org",
“@type”: “Сторінка поширених запитань”,
“mainEntity”: [
{
“@type”: “Питання”,
«ім’я»: «Скільки часу вам потрібно прожити у вашому основному місці проживання, щоб уникнути приросту капіталу у Великобританії?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Ви зобов’язані сплачувати податок на приріст капіталу лише за будь-яке майно, яке не є вашим основним місцем проживання – тобто ваш основний будинок, у якому ви проживаєте щонайменше 2 роки.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«name»: «Чи можу я продати своє основне місце проживання та переїхати у свій другий дім?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Так, ви можете продати своє основне місце проживання та переїхати у свій другий будинок, але податок, який ви отримаєте, називається пільгою для приватного проживання. Ви не сплачуєте податок на приріст капіталу, коли продаєте своє основне місце проживання та переїжджаєте додому.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«name»: «Чи можу я уникнути приросту капіталу, купивши інший будинок?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Ти можеш уникайте значної частини податків на приріст капіталу за рахунок виключення продажу житла, великої податкової пільги, яку IRS пропонує людям, які продають свої будинки. Люди, які володіють інвестиційною нерухомістю, можуть відкласти свій приріст капіталу, переклавши продаж однієї нерухомості в іншу.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«name»: «Скільки часу вам потрібно прожити в нерухомості, щоб вона стала вашим основним місцем проживання?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Нещодавнє рішення податкового трибуналу першого рівня підтвердило, що не існує мінімального періоду проживання, необхідного для забезпечення основної пільги на проживання – важливо те, що був період проживання як єдиного або основного житла.
"
}
}
]}
Статті по темі
- Податкові знижки для домовласників: 7 найкращих податкових знижок для домовласників 2022 року
- QPRT: повний кваліфікований посібник із довіри для особистого проживання (+ швидкі інструменти)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Правила податкової біржі, графік та процеси 2022
- Долар зростає через пандемію
- 6 речей, які ви повинні знати, купуючи Solana в Австралії
- Що таке кооператив: як отримати кооператив у 2022 році
