Ефективна ставка податку – це ефективна ставка, що застосовується до вашого оподатковуваного доходу для ваших корпорацій. Ви платник податків. Саме по собі це не повинно шокувати. (Якщо це так, ми шкодуємо про те, що ми повідомили погані новини прямо. Однак вам слід негайно проконсультуватися з юристом і бухгалтером. Податковий тягар є складнішим питанням. Однак існує багато рівнів до американської податкової системи. Існують рівні оподаткування для різних категорій доходу та відрахувань, які можуть суттєво змінити податкові зобов’язання особи через десятки тисяч перестановок. Кінцевим ефектом є те, що кожен найманий працівник має розрив між теоретичною сплатою податку та сума, яку вони фактично надсилають до IRS. У цій статті ми обговоримо формулу ефективної ставки податку та середню ставку податку.
Що таке ефективна ставка податку?
Термін «ефективна податкова ставка» відноситься до типової ставки оподаткування, яка застосовується для корпорацій або фізичних осіб. Ефективна податкова ставка фізичної особи – це середня ставка, за якою оподатковується весь її оподатковуваний дохід.
Вважається, що ефективні податкові ставки в США є більш сприятливими для 95% осіб, оскільки вони враховують до останнього долара доходу платників податків.
З іншого боку, гранична податкова ставка може бути легшою для тих, хто має вищі податкові діапазони.
Ефективна податкова ставка є одним із показників, за допомогою якого інвестори можуть оцінити прибутковість компанії, тому знайомство з ідеєю має вирішальне значення. Однак у прогресивній системі оподаткування ставка може різко змінюватися з року в рік, оскільки різні рівні оподатковуваного доходу оподатковуються за різними ставками. Без такого контексту важко визначити, що призвело до неочікуваного підвищення або зниження ставки податку.
Податкова ставка компанії може зменшитися, наприклад, якщо вона змінить облік активів, щоб сплачувати менше податків. Проте ставка податку є розумним відображенням загальної суми податку.
Як працює ефективна ставка податку?
Середня сума податків, яку ви повинні сплатити як відсоток від вашого оподатковуваного доходу, відома як ефективна податкова ставка. Ваша ефективна податкова ставка – це середнє значення всіх податкових ставок, які IRS застосовує до вашого доходу. Першим кроком у розрахунку вашої ефективної ставки є знання податкових категорій, які використовує IRS.
Однак, якщо ви самотній і заробляєте 60,000 2020 доларів США в 22 податковому році, ви будете мати 22% граничної податкової ставки, але ви фактично не будете платити 41,775% свого доходу в якості податків. Лише перевищення понад 18,225 22 доларів США (XNUMX XNUMX доларів США) буде обкладатися ставкою XNUMX%.
Щоб розрахувати ефективну ставку податку, поділіть увесь податковий рахунок на загальний дохід. Оскільки два платники податків однієї групи можуть мати різні ефективні податкові ставки, обчислення ефективного податку може бути складним завданням.
Що є прикладом ефективної ставки податку?
Припустимо, що у 2022 році дохід людини склав 50,000 2023 доларів. Ось як вони можуть розрахувати свої податки у XNUMX році:
- 0 – 10,275 10 доларів США за ставкою 10,275% = 10 1,027.50 доларів США прибутку, що оподатковується за ставкою XNUMX% = XNUMX доларів США
- 10,275 – 41,775 12 доларів США за ставкою 31,500% = 12 3,780 доларів США прибутку, що оподатковується за ставкою XNUMX% = XNUMX доларів США
- 41,775 – 50,000 22 доларів США за ставкою 8,225% = 22 1,809.50 доларів США прибутку, що оподатковується за ставкою XNUMX% = XNUMX доларів США
- Загальна сума податків = 6,617 доларів США
Важливо пам’ятати, що зміна податкових категорій не впливає на оподаткування будь-якого доходу, нижчого за новий рівень. Цей податковий план поєднує риси як плоскої, так і прогресивної структур оподаткування. З перших 10,275 50,000 доларів доходу платники податків у Сполучених Штатах сплачують однакову ставку, незалежно від того, чи вони заробляють 50 XNUMX доларів чи XNUMX мільйонів доларів.
Через систему податкових категорій ефективна ставка податку точніше відображає справжнє податкове зобов’язання особи. Оскільки найвища податкова ставка застосовується лише до найбагатшої частини доходу особи, найвища гранична податкова ставка вводить в оману.
Наприклад, якщо гранична податкова ставка становить 22% і людина заробляє 50,000 22 доларів США, це не обов’язково сплачуватиме 11,000% свого доходу у вигляді податків. По правді кажучи, він заплатив менше половини цієї суми, хоча, якщо округлити, ця цифра склала б 13.2 XNUMX доларів. Ефективна податкова ставка цієї особи становила XNUMX %, відсоток її доходу, який вона фактично сплатила як податки, оскільки її дохід оподатковувався за різними ставками залежно від джерела.
Формула ефективної ставки податку
Щоб розрахувати ефективну податкову ставку компанії, поділіть її податковий рахунок на її прибуток до сплати податків. Щоб розрахувати ефективну ставку податку фізичної особи, ми повинні розділити її податковий рахунок на її оподатковуваний дохід.
Громадяни та резиденти США можуть розрахувати свій «Загальний податок» і «Оподатковуваний дохід» за допомогою форми 1040. Форма визначає загальний оподатковуваний дохід особи та приблизну суму податку, що підлягає сплаті або повертається. Цей документ необхідний для подання федеральної податкової декларації фізичної особи.
Ось формула ефективної податкової ставки для корпорацій і фізичних осіб:
Ефективна податкова ставка для корпорацій = загальні податкові витрати/прибуток до сплати податків
Ефективна ставка податку для фізичної особи = загальні податкові витрати/оподатковуваний дохід.
Як розрахувати свою ефективну ставку податку?
Давайте розберемо процес, який використовують люди та корпорації з ефективною податковою ставкою для визначення річного податку, що є ключовим показником руху грошових коштів і податкового планування.
- Підсумуйте витрати особи, використовуючи інформацію з її податкової декларації
- Тому необхідно визначити оподатковуваний дохід фізичної особи. Він розраховується шляхом вирахування валового доходу особи та її загальної кількості звільнень і відрахувань. Обчисліть свій оподатковуваний дохід, віднявши звільнення та відрахування від вашого валового доходу.
- Ефективна ставка податку розраховується шляхом ділення загальних податкових витрат особи на її оподатковуваний дохід.
Дотримуючись цих процедур, ви отримаєте формулу для корпорації:
- Загальні витрати можна знайти в частині звіту про прибутки та збитки безпосередньо над лінією чистого прибутку, тому ми почнемо з цього.
- Під час заповнення звіту про прибутки та збитки наступним кроком є визначення та звіт про чистий прибуток компанії. Додавання загальної суми податку до чистого прибутку дає EBT. Отже, прибуток до сплати податків = дохід після сплати податків
- Ефективна податкова ставка корпорацій визначається шляхом ділення їхніх загальних податкових витрат на їх EBT.
Ставка податку Корпорація = Загальні податкові витрати / (Чистий прибуток + Загальні податкові витрати).
Яка різниця між ефективною та граничною ставками податку?
Платники податків можуть використовувати граничні та ефективні податкові ставки для розрахунку своїх податкових зобов’язань на основі свого доходу та податкової категорії.
- Ефективна ставка податку. Ефективна податкова ставка платника податків – це відсоток його річного доходу, який піде на податки.
- Гранична податкова ставка. Ставка податку — це відсоток від доходу особи після першого. Наша податкова система є прогресивною, тобто зі збільшенням вашого доходу зростає і відсоток вашого доходу, який підлягає оподаткуванню за наступною податковою групою. Якщо ви сплачуєте податки у 2022 році, ви потрапите до однієї з семи різних податкових категорій, у відсотках від 10% до 37%. Щойно ваше стандартне відрахування та/або деталізовані відрахування були взяті з вашого валового річного доходу, це те, де ви потрапляєте для цілей розрахунку вашої граничної податкової ставки. Як правило, вища гранична податкова ставка характерна для вищих рівнів доходу.
Відсоток річного доходу платника податків, який йде на сплату податків, відомий як середня податкова ставка (іноді її називають ефективною податковою ставкою). З іншого боку, гранична податкова ставка — це ставка, за якою платник податку підлягає оподаткуванню «останнього долара доходу».
Крім того, з оподатковуваним доходом у розмірі 24,750 10 доларів США платник єдиного податку сплачував би 10,275% податків до 12 14,475 доларів США, а потім сплачував би 12% податків з решти 12 XNUMX доларів США, оскільки частина доходу входить до категорії XNUMX%. Оскільки остаточний долар доходу підлягає оподаткуванню за найвищою ставкою XNUMX відсотків, це буде гранична ставка податку. Гранична ставка податку є найвищою ставкою, яку сплачує платник податків, тоді як середня ставка податку є значно нижчою. Крім того, читайте Гранична вартість: значення, формули та як обчислити, спрощено!
Як мені знизити ефективну ставку податку?
Окремі особи та власники бізнесу часто запитують фінансових планувальників про стратегії зниження податків. Незважаючи на те, що Закон про зниження податків і робочі місця (TCJA) скасував кілька інших детальних відрахувань і особистих звільнень, багато платників податків отримали вигоду від вищих базових відрахувань, передбачених законом.
Ми розглянемо деякі стратегії, які допоможуть вам ще більше зменшити ваш оподатковуваний дохід.
#1. Плани, які пропонують роботодавці
Ті, хто має право брати участь у 401(k) або 403(b) через своє робоче місце, можуть заощадити до 22,500 2023 доларів США до сплати податків у XNUMX році.
Максимальний розмір внесків до оподаткування для тих, кому 50 років і старше, у 7,500 році збільшується на 2023 доларів США для внесків «надолуження». Відстрочення виплати заробітної плати дають змогу заощаджувати гроші в пенсійному плані, який спонсорує роботодавець, до того, як із зарплати будуть вираховані податки.
Простіше кажучи, дохід працівника до оподаткування зменшується на суму внеску за поточний податковий рік.
#2. Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA)
Традиційні індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) — це ще один варіант для людей, щоб покласти гроші на своє майбутнє. У 2023 році річний ліміт внеску IRA становить 6,500 доларів США. Ті, кому 50 років і старше, можуть скористатися перевагами надолуження та внести додаткові 1,000 доларів США.
Традиційні внески IRA можуть знизити податки в рік внеску. Однак, на відміну від внесків за планом, що фінансуються роботодавцями, внески IRA здійснюються готівкою після сплати податків, що означає, що податки на прибуток уже вираховано із суми внеску.
Типовий внесок IRA може повністю або частково оподатковуватись для платників податків (або їхніх подружжя), які беруть участь у пенсійному плані, який спонсорує роботодавець. IRS має правила, які визначають, хто має право на відрахування та яку суму вони можуть вимагати.
Нові правила змінили вікові обмеження для внесення внесків. Платники податків старше 7012 років не мали права платити внески до регулярних IRA у 2019 році та в попередні роки. Кінцевою датою тепер є 2020 рік, а не 2025 рік. Внески до 7,500 доларів США на рік у 2023 році будуть повністю оподатковуватись для платників податків віком від 70 років.
#3. Відкладіть гроші на пенсію
Максимізація пенсійних заощаджень є однією з найпростіших стратегій зниження оподатковуваного доходу. Існує кілька варіантів пенсійних накопичувальних рахунків, але два з найпопулярніших описані нижче через податкові пільги, які вони надають протягом року внесків.
#4. Запитайте про гнучкі рахунки витрат
Деякі роботодавці можуть відкладати гроші до сплати податків на гнучкий рахунок витрат, які потім можуть бути використані для таких речей, як медичні витрати.
Економія грошей на гнучкому витратному рахунку з відстроченими сплатою податків (FSA), яким керує роботодавець, є чудовим способом збільшити свою зарплату. У 2023 році максимальний внесок працівника становить 3,050 доларів США.
Умова плану «використай або втратиш» означає, що учасники втрачають надлишок готівки наприкінці року. Роботодавцям надається певна свобода дій у формі пільгового періоду або варіанту перенесення для своїх співробітників, які беруть участь. З умовою про перенесення працівник може перенести до 610 доларів США на 2023 плановий рік.
Якщо працівник обирає пільговий період, у нього є час до 2.5 місяців після закінчення планового року, щоб витратити всі кошти, що залишилися; однак вони не можуть бути перенесені на наступний рік. Роботодавці можуть надати те чи інше, але не обидва.
Яка різниця між ставкою податку та ефективною ставкою податку?
Ефективну ставку податку для фізичних осіб або корпорацій можна визначити як відсоток їх доходу, який йде на сплату податків. Зароблені доходи, такі як заробітна плата, і незароблені доходи, такі як дивіденди на акції, підлягають оподаткуванню, але за різними ставками. Це призводить до ефективної ставки податку для фізичних осіб. Порівнюючи встановлену законом ставку податку з ефективною ставкою податку, пам’ятайте, що перша відноситься до середньої ставки, за якою оподатковується прибуток компанії до оподаткування, а друга – до законного відсотка, встановленого законом.
Якщо у вас під рукою є копія вашої форми 1040, ви можете визначити ефективну ставку податку, поділивши загальний податок із рядка 16 на ваш оподатковуваний дохід із рядка 11(b).
Середня ставка податку
Коли особа додає весь свій оподатковуваний дохід і ділить його на фактичну суму податків, вона отримує середню ставку податку. Ефективна податкова ставка — інша назва цього поняття. Щоб визначити середню ставку податку фізичної особи, їй потрібно лише розділити свої податкові зобов’язання на їхній оподатковуваний дохід. Завжди гранична ставка податку буде вищою за середню ставку податку. Середня ставка податку на прибуток не включає державні та місцеві збори, податки з продажу та податки на майно. Його основна функція полягає в тому, щоб допомогти людям оцінити потенційні грошові прибутки чи втрати.
Важливість середньої ставки податку
Інвестори використовують середню ставку податку як міру прибутковості компанії. Ця цифра може змінитися в майбутньому. Не завжди зрозуміло, які фактори призводять до зниження ставки податку. Наприклад, замість того, щоб інвестувати в додаткові вдосконалення, корпорація може вжити заходів для зниження своїх податкових зобов’язань. Підприємства використовують два типи фінансової звітності. Один використовується для подання податкових декларацій, а інший використовується для звітування фінансової інформації. Ці два документи не обов’язково відображають фактичні податкові витрати.
Висновок
На завершення, щоб розрахувати ефективну ставку податку, поділіть загальну суму податкового зобов’язання на ваш оподатковуваний дохід. IRS щорічно встановлює та оновлює ці межі. Розрахувати ефективну ставку податку так само просто, як розділити вашу податкову накладну за формою 1040 на ваш оподатковуваний дохід. Щоб отримати ефективну податкову ставку компанії, візьміть загальний податковий тягар і поділіть його на прибуток до нарахування відсотків. Завжди звертайтеся за порадою до кваліфікованого консультанта з питань оподаткування або фахівця, якщо у вас виникнуть запитання щодо ваших податків.
Поширені запитання щодо ефективної ставки податку
Як Turbotax розраховує ефективну ставку податку?
«Ефективна податкова ставка» — це середня ставка, за якою федеральні податки мають сплачуватися з оподатковуваного доходу. Просто розділіть свій податковий борг на загальний оподатковуваний дохід, щоб отримати ефективну ставку податку.
Як податкові категорії відрізняються залежно від декларантів?
Через різницю в податкових категоріях партнери, які подають спільні декларації, матимуть іншу ефективну ставку податку, ніж ті, хто подає декларацію окремо. Служба внутрішніх доходів (IRS) має право коригувати податкові категорії для окремих осіб і сімей у наступні роки.
Подібні статті
- Формула загальної вартості: найкращий посібник із розрахунку загальної та середньої вартості позики
- ОСОБИСТИЙ ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ: 2023 Шаблони та приклади (все, що вам потрібно)
- ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: визначення, приклади та обчислення
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ОРЕГОНУ: все, що вам слід знати
Посилання
