Який відсоток вашого заробітку оподатковується? Багато людей не знають або не хотіли б про це не думати. Хоча ви можете знати, скільки утримується з вашої зарплати кожного платіжного періоду, ви можете не знати про свою податкову ставку, яка є середньою часткою вашого доходу, яку ви сплачуєте федеральному уряду. Щоб дізнатися більше про ефективні податкові ставки та про те, як знайти свої, читайте далі. Ми розглянули, що означає ефективна податкова ставка для корпорацій, її формулу, як розрахувати за допомогою калькулятора та добре порівняли ефективну податкову ставку з граничною податковою ставкою.
Що таке ефективна ставка податку?
Ефективна ставка податку розраховується шляхом ділення загальної суми податкових зобов’язань платника податків на його оподатковуваний дохід. У Сполучених Штатах податкові ставки вважаються більш вигідними для 95% осіб, оскільки вони становлять остаточний долар доходу платників податків.
Навпаки, особи з високими податковими категоріями можуть вважати граничну ставку податку більш прийнятною.
Дуже важливо зрозуміти концепцію податкової ставки, оскільки це один із показників, який інвестори можуть використовувати для прогнозування корпоративної прибутковості. Однак, оскільки оподатковуваний дохід потрапляє в кілька податкових пластин у прогресивній системі оподаткування, ставка може різко коливатися з року в рік. Інакше визначити причину стрімкого підвищення або зниження ставки податку неможливо.
Наприклад, зміна податкової ставки може бути результатом маніпулювання бухгалтерським обліком активів фірмами з метою зменшення податкового тягаря. Тим не менш, податкова ставка є хорошим прогнозом податкового тягаря уряду.
Як працює ефективна ставка податку
Ставка податку, як було зазначено раніше, є середньою ставкою податку суб’єкта-платника податків. Це стосується як фізичних осіб, так і юридичних осіб. Ставка податку наводиться у відсотках.
Податкова ставка зазвичай стосується в основному федеральних податків на прибуток і виключає будь-які інші види податків, як-от:
- Державні та місцеві прибуткові податки
- Податки з продажу
- Податки на нерухомість
- Інші види податків, які може сплачувати особа
Фізичні особи можуть розрахувати загальну ставку податку, додавши загальний податковий тягар і розділивши його на оподатковуваний дохід. Цей розрахунок може бути корисним під час порівняння ефективних податкових ставок двох чи більше осіб або під час визначення того, скільки конкретна особа могла б сплачувати податки, якби вона жила в державі з високими чи низькими податками. Багато людей розглядають цей фактор. міграція на пенсії.
Формула для ефективної ставки податку
Для обчислення ефективної податкової ставки фізичної особи можна використати просту формулу. Нижче наведено формулу для розрахунку податкових зобов’язань і визначення ефективної податкової ставки для корпорацій або фізичних осіб.
Для корпорацій ефективна ставка податку розраховується шляхом ділення податкового рахунку на прибуток компанії до сплати податків. Ставка податку для фізичних осіб розраховується шляхом ділення їхніх податкових витрат на їхній оподатковуваний дохід.
Фізичні особи в Сполучених Штатах можуть знайти свій «Загальний податок» і «Оподатковуваний дохід» у формі 1040. Форма обчислює загальний оподатковуваний дохід фізичної особи та оцінює, скільки податків має бути сплачено або відшкодовано урядом. Він використовується для подання індивідуальних федеральних податкових декларацій.
- Формула ефективної ставки податку для фізичних осіб:
Формула ефективної податкової ставки Індивідуальна = Загальні податкові витрати / Оподатковуваний дохід
- Формула ефективної податкової ставки для корпорацій:
Формула ефективної податкової ставки Корпорація = Загальні податкові витрати / EBT
Оскільки EBT фактично дорівнює чистому доходу плюс загальні податкові витрати, то наведену вище формулу можна змінити так:
Ефективна податкова ставка Корпорації = Загальні податкові витрати / (Чистий прибуток + Загальні податкові витрати)
Як розрахувати свою ефективну ставку податку?
Завдяки покроковим поясненням нижче ми дізнаємося, як фізичні особи та корпорації з ефективними податковими ставками обчислюють свій річний податковий тягар, який відображає їхній грошовий потік і податкове планування:
- Починати, візьміть усі витрати фізичної особи з поданої податкової справи.
- МАЙБУТНІ, Далі визначте оподатковуваний дохід фізичної особи. Він розраховується шляхом вирахування загальної кількості звільнень і відрахувань із загального валового доходу особи. Зокрема, оподатковуваний дохід дорівнює валовому загальному доходу мінус загальна кількість звільнень мінус загальна кількість відрахувань.
- в кінці кінців, як зазначено вище, обчислюють ставку податку фізичної особи шляхом ділення загальних податкових витрат на оподатковуваний дохід.
Для отримання корпоративної формули можна використовувати такі процедури:
- Крок 1: По-перше, визначте загальні витрати корпорації, які будуть негайно доступні як рядок безпосередньо над чистим доходом у її звіті про прибутки та збитки.
- Крок 2: Далі обчисліть чистий прибуток корпорації, який відображатиметься як рядок у звіті про прибутки та збитки. Додавши всі податкові витрати до чистого прибутку, можна визначити EBT. EBT = чистий прибуток мінус загальні податкові витрати
- Крок 3: Нарешті, податкова ставка корпорації виходить шляхом ділення її загальних податкових витрат на її EBT, як зазначено вище.
Ставка податку Корпорація = Загальні податкові витрати / (Чистий прибуток + Загальні податкові витрати)
Що є прикладом ефективної ставки податку?
Розглянемо наступний приклад:
Фізична особа A задекларувала оподатковуваний дохід у розмірі 450,000 380,000 доларів США, тоді як особа X задекларувала оподатковуваний дохід у розмірі XNUMX XNUMX доларів США.
Фізичні особи проживають у країні з податковою системою, в якій:
- Дохід менше 100,000 12 доларів США оподатковується за ставкою XNUMX%;
- Дохід від 100,00 до 350,000 18 доларів США оподатковується за ставкою XNUMX%; і
- Дохід понад 350,000 28 доларів оподатковується за ставкою XNUMX%.
Незважаючи на те, що звіти про різні оподатковувані доходи, обидві особи підпадають під ставку 28% на основі наданої інформації. Це означає, що вони обидва повинні сплатити податок у розмірі 12% з перших 100,000 12,000 доларів доходу, тобто 18 100,000 доларів. Крім того, кожен з них повинен буде сплатити 350,000% від різниці між 250,000 18 і 250,000 45,000 доларів США (різниця в XNUMX XNUMX доларів США), яка розраховується як XNUMX% помножена на XNUMX XNUMX доларів США, або XNUMX XNUMX доларів США.
Кожен з них несе відповідальність за 28% свого прибутку понад 350,000 450,000 доларів США. Фізична особа А має оподатковуваний дохід у розмірі 28 28,000 доларів США, таким чином податок у розмірі 380,00% становитиме 8,400 XNUMX доларів США. Фізична особа X з оподатковуваним доходом у розмірі XNUMX доларів США сплатить податок у розмірі XNUMX доларів США відповідно до цієї категорії.
У результаті податкові зобов’язання фізичної особи А становлять 85,000 65,400 доларів США, а податкові зобов’язання фізичної особи X – 18.8 17.2 доларів США. Ставка податку для фізичної особи А становитиме 28%, тоді як ставка податку для фізичної особи X становитиме XNUMX%. Незважаючи на те, що обидві особи належать до XNUMX% податкової групи, їхні ефективні податкові ставки відрізняються.
Гранична ставка податку
У системі, яка застосовує податковий тягар до людей на основі їхніх відповідних фактичних оподатковуваних доходів, гранична податкова ставка – це максимальний відсоток прибуткового податку, який будь-хто зобов’язаний сплатити.
Ефективна податкова ставка проти граничної податкової ставки
Гранична податкова ставка та ефективна податкова ставка пов’язані, але не однакові. Ефективна податкова ставка, яка часто є нижчою, є більш правдивим відображенням загальних податкових зобов’язань особи чи корпорації порівняно з їхньою граничною податковою ставкою. Майте на увазі, що гранична податкова ставка стосується найвищої податкової категорії, до якої потрапляє їхній дохід.
Гранична податкова ставка – це податкова ставка, яка визначається діапазоном податку на прибуток. Граничні податкові ставки на 2023 рік коливаються від 10% для найнижчої податкової категорії до 37% для найвищої податкової групи.
Однак ця ставка може застосовуватися не до всіх ваших прибутків. Частина вашого доходу оподатковуватиметься за відповідною ставкою податку. У результаті ви сплачуєте найнижчу ставку податку за перший зароблений долар — 10% для неодружених осіб і 20,550 XNUMX доларів США для одружених. Кожен долар після цього оподатковується за ставкою, що застосовується до цієї групи, до вашого останнього долара в найвищій категорії.
Податкова ставка платника податків часто нижча за граничну податкову ставку. Іншими словами, той, хто має податкову ставку 24%, зазвичай не сплачує IRS 24% свого річного доходу. Натомість їхня податкова ставка може становити 18%, тобто вони сплачують федеральному уряду 18% свого оподатковуваного доходу.
Граничні податкові ставки на 2023 рік
IRS щороку змінює граничні податкові ставки з урахуванням інфляції. Залежно від доходу особи гранична ставка податку потрапляє до однієї із семи груп.
У таблиці нижче наведено граничні податкові ставки для платників єдиного податку та платників податку, які перебувають у шлюбі, які подають спільні декларації у 2023 році.
| Гранична ставка податку | Загальний дохід для окремих подавців | Загальний дохід подружніх пар, які подають спільні документи |
| 10% | 10,275 доларів або менше | 20,550 доларів або менше |
| 12% | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 20,551 до $ 83,550 |
| 22% | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 83,551 до $ 178,150 |
| 24% | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 178,151 до $ 340,100 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 340,101 до $ 431,900 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | $ 431,901 до $ 647,850 |
| 37% | $539,901 або вище | $647,851 або вище |
Яка різниця між ефективною та граничною ставками податку?
Середня ставка податку для фізичної особи або платника податків відома як ефективна ставка податку. Таким чином, це податковий тягар у відсотках від річного доходу платника податку. З іншого боку, гранична податкова ставка – це вся сума податку, що стягується з різних рівнів доходу. Це вказує на те, що якщо дохід платника податків зростає, то зростає і його ставка податку. За системами граничного оподаткування платників податків класифікують за категоріями оподаткування, причому перший рівень доходу сплачується за нижчою ставкою. Будь-який додатковий дохід оподатковується за вищою ставкою.
Що нижче: ефективна ставка податку чи гранична ставка податку?
Ефективна ставка податку фізичної особи нижча за граничну ставку. Це пов’язано з граничною податковою ставкою, яка ділить ваш дохід на кілька рівнів. Перший рівень доходу оподатковується за зниженою ставкою, тоді як вищі рівні оподатковуються за найвищою ставкою. Будь-які суми між ними оподатковуються на основі проміжних рівнів.
Яка різниця між ставкою податку та ефективною ставкою податку?
Законодавча ставка податку – це законна ставка, що стягується з оподатковуваного доходу, який підпадає під певну категорію податку. Ефективна ставка податку — це відсоток доходу, який фактично сплачує фізична особа або підприємство після врахування податкових пільг (таких як лазівки, відрахування, звільнення, кредити та пільгові ставки).
Яка моя ефективна податкова ставка на 2023 рік?
Використовуючи калькулятор, розділіть всю суму сплаченого податку на ваш оподатковуваний дохід, щоб обчислити ефективну ставку податку.
У чому перевага ефективної ставки податку?
Ефективна податкова ставка, яка часто є нижчою, є більш реалістичним зображенням загальних податкових зобов’язань особи чи корпорації, ніж гранична податкова ставка.
Чому моя ефективна податкова ставка нижча, ніж моя податкова категорія?
Таким чином, ви переходите через кожну податкову категорію, сплачуючи відсоток від суми доходу, який відповідає цій податковій категорії, доки не досягнете категорії, до якої потрапляє весь ваш оподатковуваний дохід. Ця техніка дозволяє вашій ефективній податковій ставці бути набагато нижчою за вашу граничну податкову ставку.
Яка найпоширеніша ефективна ставка податку?
За даними ОЕСР, у 28.4 році середньостатистичний одинокий працівник у Сполучених Штатах зіткнеться з «податковим клином» у 2021%.
Bottom Line
Ваша ефективна податкова ставка – це відсоток вашого оподатковуваного доходу, який ви повинні сплатити як податки. Це базується на встановлених і підтримуваних кронштейнах IRS. Розділіть загальну суму податку на ваш оподатковуваний дохід за формою 1040, щоб розрахувати ставку податку. Ефективна податкова ставка для корпорацій обчислюється шляхом ділення загальної суми податку на прибуток до вирахування відсотків. Якщо у вас виникли запитання щодо ваших податків, зверніться до податкового консультанта чи спеціаліста, який допоможе вам вибрати правильний шлях.
Статті по темі
- Формула загальної вартості: найкращий посібник із розрахунку загальної та середньої вартості позики
- ЩО ТАКЕ ЕФЕКТИВНА СТАВКА ПОДАТКУ: як вона працює та як розраховується
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ОРЕГОНУ: все, що вам слід знати
- ФЕДЕРАЛЬНИЙ ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: Як розраховується федеральний податок на прибуток?
- Гранична вартість: значення, формули та як обчислити, спрощено!!!
посилання
