Самозайняті люди, як і всі інші громадяни країни, зобов'язані платити федеральний прибутковий податок. Тим часом самозайняті люди, які хочуть подати річний прибутковий податок, стикаються з перешкодами, оскільки їх зарплата ніколи не співвідноситься з їхнім повним заробітком. Це пов’язано з тим, що вони нехтують веденням обліку власних доходів, оцінкою суми податків, які вони повинні, і в більшості випадків сплачують приблизні податки протягом року. Однак у цій статті пояснюється більше про ставки податку для самозайнятих осіб і про те, як ви можете розрахувати податок на прибуток і подати заявку на нього.
Податок на прибуток самозайнятих осіб
Податки на соціальне забезпечення та медичне страхування складають податок на самозайнятих осіб, який здебільшого стягується з людей, які працюють на себе. Це можна порівняти з податками на соціальне страхування та медичне страхування, які вираховуються із зарплати більшості найманих працівників.
Податки на соціальне забезпечення та медичне страхування більшості найманих працівників розраховуються їхніми роботодавцями. Податок на самозайнятість (податок SE) розраховується платником податку самостійно за додатком SE (форма 1040 або 1040-SR). Під час розрахунку скоригованого валового доходу ви також можете відняти еквівалентну частку роботодавця вашого податку на SE. Податки на соціальне страхування та Medicare не можуть бути відраховані працівниками.
Хто зобов’язаний сплачувати податок на доходи самозайнятих осіб?
Якщо застосовна будь-яка з наведених нижче ситуацій, ви повинні подати додаток SE (форма 1040 або 1040-SR) і сплатити податок на самозайнятість.
- Ви заробили 400 або більше доларів чистого доходу від самозайнятості (не враховуючи зарплати церковних службовців).
- Ви заробили $108.28 або більше як церковний службовець.
податок на самозайнятість часто стягується з вашого чистого доходу від самозайнятості. Як приватний підприємець або незалежний підрядник, ви зазвичай використовуєте Таблицю C для розрахунку чистого доходу від самозайнятості. Використовуйте Schedule SE, щоб розрахувати свій чистий дохід від самозайнятості, якщо ваш дохід підлягає оподаткуванню податком на самозайнятість. Часто вам потрібно розрахувати загальний заробіток, який обкладається податком на самозайнятість, перш ніж обчислювати чистий заробіток.
Податок на осіб, які піклуються про сім’ю, і на самозайнятість
На працівників, які здійснюють догляд за людьми похилого віку та інвалідами (доглядальники), застосовуються різні обмеження. Оскільки вони працюють у будинках людей похилого віку або людей з обмеженими можливостями, які мають право говорити їм, що потрібно зробити, опікуни часто є працівниками людей, яким вони надають послуги.
Як сплатити податок на самозайнятість
Вам потрібен номер соціального страхування (SSN) або індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків (ITIN), щоб сплачувати податок на самозайнятість.
Скористайтеся формою SS-5 «Заява на картку соціального страхування», щоб подати заяву, якщо ви ніколи не мали SSN. Ви можете отримати цю форму, зателефонувавши за номером (800) 772-1213 або відвідавши будь-яке відділення соціального забезпечення.
#2. Отримання індивідуального ідентифікаційного номера платника податків
Якщо ви нерезидент або постійний іноземець, не маєте SSN і не маєте права отримати його, IRS надасть вам ITIN. Заповніть форму W-7 «Заявка на індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків IRS», щоб подати запит на отримання ITIN.
#3. Сплата податку на самозайнятість із розрахунковими податками
Якщо ви працюєте самостійно, вам може знадобитися щоквартально подавати приблизні податкові платежі. Ви можете сплатити податок на самозайнятість, використовуючи ці прогнозовані податкові платежі. Щоб отримати додаткові відомості про сплату податку на самозайнятість разом із приблизними податками, перегляньте сторінку «Приблизні податки» та публікацію 505 «Утримання податку та приблизний податок».
Як працює податок на самозайнятість?
IRS стверджує, що якщо ви отримали 400 доларів або більше чистого доходу від самозайнятості, ви зазвичай повинні сплатити податок на самозайнятість. 92.35% вашого чистого доходу від самозайнятості зазвичай обкладаються податком на самозайнятість. Вираховуючи регулярні, основні ділові чи торговельні витрати з валового доходу, який ви отримали від своєї торгівлі чи бізнесу, ви можете визначити чистий прибуток.
Ви можете розрахувати загальну суму, яку ви можете заборгувати, помноживши 92.35% вашого чистого доходу на поточну ставку податку для самозайнятих осіб.
Як уникнути або зменшити податок на самозайнятість
Думка про сплату додаткових 15.3% своїх важко зароблених грошей на податки на самозайнятість змушує багатьох нових власників бізнесу здригатися. Хороша новина полягає в тому, що ви можете знизити податковий тягар вашого бізнесу.
- Слідкуйте за витратами кожної компанії. Витрати компанії, що вираховуються, зменшать ваш податковий тягар, оскільки податки на самозайнятість застосовуються до чистого прибутку, а не до вашого валового доходу. Обов’язково відстежуйте всі податкові відрахування та скористайтеся будь-якими потенційними податковими кредитами. Вас можуть здивувати деякі відрахування, наприклад домашній офіс або медичне страхування.
- Зробіть відрахування над рискою. Податковий кодекс дозволяє самозайнятим особам списувати половину їх загального податку на самозайнятість. Це відрахування відповідає частині соціального забезпечення та медичної допомоги роботодавця, за покриття якої відповідав би ваш бос, якби ви були незалежним підрядником. Розділіть суму податку на самозайнятість, яку ви розрахували, навпіл. Рядок 15 Додатку 1, який є додатком до вашої форми 1040, містить результат.
- Виберіть S-corp. Вирішивши оподатковувати своє ТОВ, як корпорацію S, деякі учасники ТОВ можуть знизити податкові зобов’язання щодо самозайнятості. Причина цього полягає в тому, що в той час як члени LLC сплачують податки на самозайнятість із 100% своєї частки доходу LLC, власники S corp сплачують лише податки на соціальне страхування та Medicare зі своєї заробітної плати. Однак проведення виборів у S Corp підходить не всім. Проконсультуйтеся з податковим експертом, щоб визначити, чи це найкращий спосіб дій для вас.
Ставка податку на прибуток самозайнятих осіб
Окрім 12.4% для соціального страхування та 2.9% для Medicare, ставка податку на самозайнятість становить 15.3%. Однак лише частина прибутку вашого бізнесу може покриватися частиною соціального страхування. Винен у цьому фонд оплати праці соціального страхування.
База виплати соціального страхування становить 147,000 2022 доларів США на 160,200 рік і 2023 2022 доларів США на 147,000 рік. Це означає, що у XNUMX році податок на соціальне страхування стягуватиметься лише з перших XNUMX XNUMX доларів США вашої заробітної плати та доходу від самозайнятості. Після цього з вас більше не стягуватиметься податок на соціальне страхування. Частина Medicare податку на самозайнятість не має верхньої межі. Отже, податок Medicare поширюється на всю вашу заробітну плату та доходи від самозайнятості, незалежно від того, скільки ви заробляєте.
Розглянемо сценарій, коли ви працюєте повний робочий день і заробляєте 150,000 20,000 доларів США в податковому році. Виготовлення індивідуальних святкових тортів — ще один ваш побічний бізнес, який щорічно приносить додаткові 147,000 2022 доларів США. Ваша компанія вираховує податки на соціальне страхування з вашої зарплати в розмірі 12.4 2.9 доларів США у XNUMX році. Вам не потрібно буде сплачувати XNUMX% компоненту соціального страхування податку на самозайнятість із вашого доходу, оскільки ви вже досягли базової бази заробітної плати соціального страхування. З вас буде сплачено лише XNUMX% частки Medicare податку на самозайнятість.
Ставка податку на самозайнятість: скільки платники податків мають сплачувати?
Ставка податку на самозайнятість на даний момент становить 15.3%. Ця частина ділиться між податками, які фінансують соціальне страхування, і податками, які фінансують Medicare.
Самозайнята особа підлягає сплаті податків як роботодавця, так і податків найманого працівника. Працівники та роботодавці сплачують податки на соціальне страхування за ставкою 6.2%, тоді як самозайняті особи сплачують подвійну суму (12.4%). У 160,200 році перші 2023 XNUMX доларів чистого доходу від самозайнятості обкладаються податком на соціальне страхування.
#2. Податок на медичне обслуговування
Працівники та роботодавці сплачують податки Medicare за ставкою 1.45%, що означає, що самозайняті особи сплачують 2.9% податків. Цей податок обкладається всім вашим чистим доходом.
Коли сплачувати податок на самозайнятість
Ви повинні подати Schedule SE разом із формою 1040 до 15 квітня та сплатити податки на самозайнятість, якщо ваш річний дохід від самозайнятості становить 400 доларів США або більше. Однак ви повинні подавати очікувані квартальні податкові платежі, якщо ви очікуєте, що вам доведеться заборгувати 1,000 доларів США або більше у вигляді податку на прибуток і податку на самозайнятість.
15 квітня, 15 червня, 15 вересня та 15 січня наступного року зазвичай є датами, коли передбачувані платежі мають бути сплачені. Якщо 15 число припадає на вихідний або святковий день, дати переносяться на наступний робочий день.
Самозайняті платники податків можуть використовувати робочий аркуш на сторінці 8 форми 1040-ES, щоб оцінити, скільки вони повинні сплатити, і ви можете використовувати ці податкові форми, щоб допомогти вам розрахувати свої річні зобов’язання з податку на прибуток, розділити їх на чотири, а також сплатити за вищезазначені терміни оплати рівними частинами щомісяця.
Як подати податок на доходи самозайнятих осіб
Кожен штат має ставку податку на прибуток як для найманих працівників, так і для самозайнятих громадян. Є певні речі, які ви повинні мати на увазі як самозайнятий працівник, коли ви хочете подати заяву на прибутковий податок. По-перше, потрібно знати ставку податку на самозайнятих осіб, яка діє у вашому штаті, і врахувати, чи є у вашому регіоні окремі міські податки, перш ніж ви зможете розрахувати свої податкові зобов’язання. Обчисліть чистий прибуток або збиток вашого бізнесу, перш ніж визначати свою ставку. Це можна розрахувати, вирахувавши бізнес-витрати з доходу від бізнесу. Різниця, відома як чистий прибуток, є частиною вашого доходу, якщо ваші витрати нижчі за дохід. Ваші чисті збитки - це сума, що залишилася після того, як витрати перевищать дохід.
Як самозайнятий ви повинні спочатку зрозуміти свою ставку прибуткового податку та будь-які потенційні державні та місцеві податки, перш ніж ви зможете підготуватися до подання податкової декларації. Ви повинні спочатку розрахувати свій чистий прибуток або збиток за податковий період, щоб оцінити ставку податку.
Далі ви повинні подати додаток C (форма 1040), якщо ваш дохід від самозайнятості перевищує 400 доларів США. Хоча ви відповідаєте іншим критеріям, зазначеним у формі 1040, ви все одно повинні подати a податкова декларація онлайн навіть якщо ваш чистий дохід від самозайнятості становив менше 400 доларів США
Податкове управління США зобов’язує платників податків, які працюють на самозайнятих, здійснювати чотири передбачувані податкові платежі протягом року, якщо вони очікують, що їм заборговано понад 1,000 доларів США податку на самозайнятість. Щоб подати ці квартальні податки, ви повинні використати форму 1040 IRS. Використовуючи такі безкоштовні інструменти, як цей від TaxAct, ви можете розрахувати свій очікуваний податок на самозайнятість.
Як розрахувати податок на прибуток самозайнятих осіб
Незважаючи на те, що ви повинні сплачувати податок на прибуток, найкраще зрозуміти ставку податку на самозайнятих осіб, що діє у вашому штаті, щоб ви могли визначити суму для сплати. ваш борг може бути меншим, ніж ви очікуєте. Весь ваш чистий прибуток становить лише 92.35 відсотка, що обкладається податком на самозайнятість. Ваша податкова база називається так.
Уявімо, що ви самотня особа, і ваш чистий заробіток від самозайнятості у 2023 році склав 70,000 XNUMX доларів США. Щоб визначити податки на самозайнятість, виконайте такі дії:
- Встановіть податкову базу для самозайнятості. Щоб визначити базу оподаткування, помножте свій чистий прибуток на 92.35% (0.9235): $70,000 92.35 x 64,645% = $XNUMX XNUMX
- Скласти розрахунок податку на самозайнятість. Додайте ставку податку на самозайнятість до вашої податкової бази: $64,645 15.3 x 0.153% (9,890.69) = $200,000 XNUMX. Оскільки ваш чистий прибуток становить менше XNUMX XNUMX доларів США, додатковий податок Medicare не стягується.
Щоб обчислити податок на самозайнятість, скористайтеся додатком SE. Дуже важливо точно заповнити форму та включити її до вашої федеральної податкової декларації. Адміністрація соціального забезпечення може визначити ваші пільги, використовуючи дані з Schedule SE. Найкраще програмне забезпечення для підготовки податків для незалежних підрядників заповнить форму замість вас.
Що таке стандартний відрахування для самозайнятих осіб?
Стандартне відрахування — це списання податку, доступне всім американцям. Ось скільки це коштує у 2022 році: 12,950 25,900 доларів США для одиноких осіб і подружжя, які подають документи окремо. XNUMX XNUMX доларів США, якщо одружені разом.
Що таке 20% податкова знижка на самозайнятість?
Відрахування дозволяє відповідним платникам податків відраховувати до 20% свого QBI, а також 20% кваліфікованих дивідендів REIT і кваліфікованого доходу публічного партнерства (PTP).
Чи можете ви відняти 50% податку на самозайнятість?
Ви можете вирахувати половину податку на самозайнятість під час розрахунку скоригованого валового доходу за формою 1040 або формою 1040-SR. Додаток SE (додайте Додаток 1 (форма 1040), Додатковий дохід і коригування доходуPDF) — це місце, де ви розраховуєте це відрахування.
Чому податок на самозайнятість такий високий?
Оскільки роботодавці зобов’язані сплачувати половину податків на соціальне забезпечення та медичне страхування своїх працівників, податок на самозайнятість є вищим, ніж податки, які ви платите, коли працюєте на когось іншого. Оскільки ви працюєте на себе, ви повинні заплатити всю суму самостійно.
Чи варто бути самозайнятим для сплати податків?
Самозайняті люди можуть отримати податкові пільги на витрати бізнесу, які не можуть отримати працівники. Це може включати такі речі, як робочі поїздки, харчування та бізнес-обладнання. Незважаючи на те, що багато компаній можуть оплачувати ці витрати, а для людей, які працюють вдома, існують податкові пільги, самозайняті люди перебувають у кращому становищі.
Посилання
Ні №1. IRS
# 2. Nerdwallet
# 3. Businessnewsdaily
# 4. Forbes
- ПОДАТОК НА САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: ставка, як її розрахувати та відрахування
- Що таке податок на самозайнятість і як його розрахувати?
- ЯК СПЛАТИТИ ПОДАТКИ: що ви повинні знати & Guide
- КОНТРАКТНА РОБОТА: значення, приклади, податки та як це працює
- ВІДНІМКИ ДЛЯ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: значення, як це працює та керівництвоe
