Efektif vergi oranı, kurumlarınız için vergiye tabi gelirinize uygulanan efektif orandır. Sen bir vergi mükellefisin. Kendi içinde, bu şok edici olmamalı. (Durum buysa, kötü haberi doğrudan verdiğimiz için üzgünüz. Yine de bir avukat ve bir muhasebeci hemen başvurmanız gereken iki kişidir. Vergi yükü daha karmaşık bir konudur. Ancak, birçok katman vardır. Amerikan vergi sistemine.Çeşitli gelir kategorileri için vergilendirme katmanları ve onbinlerce permütasyon arasında bir kişinin vergi yükümlülüğünü önemli ölçüde değiştirebilecek kesintiler vardır.Nihai etki, her ücretlinin teorik vergi ödemesi ile vergi ödemesi arasında bir boşluk olmasıdır. fiilen IRS'ye gönderdikleri miktar Bu yazımızda efektif vergi oranı formülünü ve ortalama vergi oranını ele alacağız.
Efektif Vergi Oranı Nedir?
"Etkin vergi oranı" terimi, şirketlerin veya bireylerin maruz kaldığı tipik vergi oranını ifade eder. Bir bireyin efektif vergi oranı, vergiye tabi gelirinin tamamının vergilendirildiği ortalama orandır.
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki efektif vergi oranı dilimlerinin, vergi mükelleflerinin gelirlerinin her bir dolarını hesaba kattıkları için kişilerin %95'i için daha elverişli olduğuna inanılmaktadır.
Öte yandan, marjinal vergi oranı, daha yüksek vergi bantlarında olanlar için daha yönetilebilir olabilir.
Etkili bir vergi oranı, yatırımcıların bir şirketin kârlılığını ölçmek için kullanabilecekleri bir ölçüdür, dolayısıyla bu fikre aşinalık çok önemlidir. Bununla birlikte, artan oranlı bir vergi sisteminde, farklı vergilendirilebilir gelir seviyeleri farklı oranlarda vergilendirildiğinden, oran yıldan yıla büyük ölçüde değişebilir. Böyle bir bağlam olmadan, vergi oranında beklenmedik bir artışa veya düşüşe neyin yol açtığını belirlemek zordur.
Örneğin, bir şirketin vergi oranı, daha az vergi ödemek için varlık muhasebesini değiştirirse düşebilir. Ancak vergi oranı, toplam vergi miktarının makul bir temsilidir.
Efektif Vergi Oranı Nasıl Çalışır?
Vergiye tabi gelirinizin yüzdesi olarak borçlu olduğunuz ortalama vergi miktarı, efektif vergi oranınız olarak bilinir. Etkin vergi oranınız, IRS tarafından gelirinize uygulanan tüm vergi oranlarının ortalamasıdır. IRS tarafından kullanılan vergi dilimlerini bilmek, efektif oranınızı hesaplamanın ilk adımıdır.
Bununla birlikte, bekarsanız ve 60,000 vergi yılında 2020 $ kazanırsanız, %22 marjinal vergi oranında olacaksınız, ancak gelirinizin %22'sini fiilen vergi olarak ödemeyeceksiniz. Sadece 41,775$'ı (18,225$) aşan kısım %22 vergi oranına tabi olacaktır.
Efektif vergi oranınızı hesaplamak için tüm vergi faturanızı toplam gelirinize bölün. Aynı parantez içindeki iki vergi mükellefi farklı efektif vergi oranlarına sahip olabileceğinden, efektif vergiyi hesaplamak zor olabilir.
Etkin Vergi Oranı Örneği Nedir?
2022 yılında bir kişinin gelirinin 50,000 dolar olduğunu varsayalım. 2023'te vergilerini şu şekilde hesaplayabilirler:
- 0 USD – %10,275 üzerinden 10 USD = %10,275 üzerinden vergilendirilen gelirin 10 USD'si = 1,027.50 USD
- 10,275 USD – %41,775 üzerinden 12 USD = %31,500 üzerinden vergilendirilen gelirin 12 USD'si = 3,780 USD
- 41,775 USD – %50,000 üzerinden 22 USD = %8,225 üzerinden vergilendirilen gelirin 22 USD'si = 1,809.50 USD
- Toplam vergiler = 6,617 dolar
Vergi dilimlerinin değiştirilmesinin, yeni düzeyin altındaki herhangi bir gelirin vergi muamelesini etkilemediğini akılda tutmak önemlidir. Bu vergi planı, hem düz hem de kademeli vergi yapılarının özelliklerini birleştirir. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergi mükellefleri, ilk 10,275 Dolarlık gelir için, ister 50,000 Dolar ister 50 milyon Dolar kazansınlar, aynı oranı öderler.
Vergi dilimi sistemi nedeniyle, efektif vergi oranı, bireyin gerçek vergi yükümlülüğünün daha doğru bir yansımasıdır. En yüksek vergi dilimi yalnızca bir bireyin gelirinin en zengin kısmı için geçerli olduğundan, en yüksek marjinal vergi oranı yanıltıcıdır.
Örneğin, marjinal vergi oranı %22 ise ve bir kişi 50,000 dolar kazanıyorsa, bu, kişinin gelirinin %22'sini vergi olarak ödeyeceği anlamına gelmez. Gerçekte, bu miktarın yarısından daha azını ödedi, ancak rakam yuvarlanırsa 11,000 $ olacaktı. Bu kişinin efektif vergi oranı %13.2 idi, gelirinin kaynağına göre farklı oranlarda vergilendirildiği için fiilen vergi olarak ödediği gelir yüzdesi.
Efektif Vergi Oranı Formülü
Bir şirketin efektif vergi oranını hesaplamak için vergi faturasını vergi öncesi kârına bölün. Bir bireyin efektif vergi oranını hesaplamak için vergi faturasını vergiye tabi gelirine bölmemiz gerekir.
ABD vatandaşları ve mukimleri Form 1040'ı kullanarak “Toplam Vergi” ve “Vergiye Tabi Gelir” hesaplayabilirler. Bu form, bireyin toplam vergiye tabi gelirini ve ödenmesi veya iade edilmesi gereken tahmini vergi miktarını belirler. Bu belge, bir bireyin federal gelir vergisi beyannamesini doldurmak için gereklidir.
İşte şirketler ve bireyler için geçerli vergi oranının formülü:
Kurumlar için Efektif Vergi Oranı= Toplam Vergi Gideri/Vergi Öncesi Kazanç
Birey için Efektif Vergi Oranı= Toplam Vergi Giderleri/Vergiye Tabi Gelir.
Efektif Vergi Oranımı Nasıl Hesaplarım?
Nakit akışının ve vergi planlamasının önemli bir göstergesi olan efektif bir vergi oranına sahip kişi ve kurumların yıllık vergi borcunu belirlemek için kullandıkları süreci inceleyelim.
- Vergi beyannamesindeki bilgileri kullanarak kişinin harcamalarını toplayın
- Bu nedenle, bireyin vergilendirilebilir gelirinin belirlenmesi gereklidir. Kişinin brüt geliri alınarak toplam muafiyet ve kesintileri düşülerek hesaplanır. Brüt gelirinizden muafiyetlerinizi ve kesintilerinizi çıkararak vergilendirilebilir gelirinizi hesaplayın.
- Etkin vergi oranı, bireyin toplam vergi giderinin vergiye tabi gelirine bölünmesiyle hesaplanır.
Bu prosedürlerin ardından bir şirket için formül elde edilecektir:
- Toplam giderler, gelir tablosunun doğrudan net gelir satırının üzerindeki bir bölümünde bulunabilir, bu yüzden başlayacağımız yer burasıdır.
- Gelir tablosunu doldururken, bir sonraki adım şirketin net kârını belirlemek ve raporlamaktır. Toplam vergi faturasını net kara eklemek EBT'yi verir. Dolayısıyla, Vergi Öncesi Kazanç = Vergi Sonrası Gelir
- Kurumların efektif vergi oranı, toplam vergi giderlerinin EBT'lerine bölünmesiyle belirlenir.
Vergi oranı Kurum = Toplam vergi gideri / (Net gelir + Toplam vergi gideri).
Efektif ve Marjinal Vergi Oranları Arasındaki Fark Nedir?
Mükellefler, marjinal ve efektif vergi oranlarını, gelirlerine ve vergi dilimlerine göre vergi yükümlülüklerini hesaplamak için kullanabilirler.
- Geçerli vergi oranı. Bir vergi mükellefinin efektif vergi oranı, yıllık gelirlerinin vergiye gidecek yüzdesidir.
- Marjinal vergi oranı. Vergi oranı, birinciden sonra bir kişinin gelirinin bu yüzdesidir. Vergi sistemimiz kademelidir, yani geliriniz arttıkça bir sonraki vergi diliminde vergiye tabi gelirinizin yüzdesi de artar. 2022'de vergilerinizi ödüyorsanız, yüzdesi %10 ile %37 arasında değişen yedi farklı vergi diliminden birine gireceksiniz. Yıllık brüt gelirinizden standart kesintiniz ve/veya kalemlere ayrılmış kesintileriniz çıkarıldıktan sonra, marjinal vergi oranınızı hesaplamak amacıyla düştüğünüz yer burasıdır. Genel olarak, daha yüksek bir marjinal vergi oranı, daha yüksek gelir seviyelerinde tipiktir.
Bir vergi mükellefinin yıllık gelirinin vergi ödemeye giden yüzdesi ortalama vergi oranı olarak bilinir (bazen efektif vergi oranı olarak adlandırılır). Öte yandan, marjinal vergi oranı, bir vergi mükellefinin “gelirinin son doları” üzerinden vergiye tabi olduğu orandır.
Ayrıca, 24,750 $'lık vergilendirilebilir bir gelirle, tek bir vergi mükellefi 10 $'a kadar vergilerin %10,275'unu ödeyecek ve gelirin bir kısmı %12'lik dilimde olduğu için kalan 14,475 $ üzerinden %12 vergi ödeyecektir. Nihai bir dolar gelir en yüksek yüzde 12 oranında vergiye tabi olduğundan, bu marjinal vergi oranı olacaktır. Marjinal vergi oranı, bir vergi mükellefinin ödediği en yüksek oran iken, ortalama vergi oranı oldukça düşüktür. ayrıca oku Marjinal Maliyet: Anlamı, Formüller ve Nasıl Hesaplanır, Basitleştirilmiş!
Efektif Vergi Oranımı Nasıl Düşürürüm?
Hem bireyler hem de işletme sahipleri finansal planlamacılara vergi indirimi stratejileri hakkında sorular soruyor. Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası (TCJA), kalemlere ayrılmış diğer bazı kesintileri ve kişisel muafiyetleri ortadan kaldırmış olsa da, birçok vergi mükellefi yasanın daha yüksek temel kesintilerinden yararlandı.
Vergiye tabi gelirinizi daha da aşağı çekmenize yardımcı olabilecek bazı stratejilerden geçeceğiz.
1 numara. İşverenler Tarafından Sunulan Planlar
İşyerleri aracılığıyla 401(k) veya 403(b)'ye katılmaya hak kazananlar, 22,500'te vergiler hariç 2023$'a kadar tasarruf edebilirler.
50 yaş ve üzerindekiler için maksimum vergi öncesi katkı payı, "yetiştirme" katkıları için 7,500'te 2023 $ artırıldı. Bordro ertelemeleri, maaş çekinden vergiler alınmadan önce işveren sponsorluğundaki bir emeklilik planında para biriktirmeyi mümkün kılar.
Basitçe söylemek gerekirse, çalışanın vergi öncesi geliri, cari vergi yılı için yapılan katkı miktarı kadar azaltılır.
2 numara. Bireysel Emeklilik Hesapları (BRA'lar)
Geleneksel bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar), insanların gelecekleri için para yatırmaları için başka bir seçenektir. 2023'te yıllık IRA katkı limiti 6,500 ABD dolarıdır. 50 yaşında veya daha büyük olanlar telafi hükmünden yararlanabilir ve fazladan 1,000 ABD doları katkıda bulunabilir.
Geleneksel IRA katkıları, katkı yılındaki vergileri azaltabilir. Ancak, işveren destekli plan katkılarından farklı olarak, IRA katkıları vergi sonrası nakit ile yapılır, bu da gelir vergilerinin katkıda bulunulan miktardan zaten düşüldüğü anlamına gelir.
Tipik bir IRA katkısı, işveren destekli bir emeklilik planına katılan vergi mükellefleri (veya eşleri) için tamamen veya kısmen vergiden düşülebilir. IRS, kimin kesinti için uygun olduğunu ve ne kadar talep edebileceğini belirleyen kurallara sahiptir.
Yeni düzenlemeler, katkı payı ödeme yaş sınırını değiştirdi. Normal IRA'lara yapılan katkılar, 7012 ve önceki yıllarda 2019 yaşından büyük vergi mükellefleri için uygun değildi. Bitiş tarihi artık 2020 yerine 2025. 7,500'te yılda 2023 ABD dolarına kadar olan katkılar, 70 yaşın üzerindeki vergi mükellefleri için tamamen vergiden düşülebilir.
#3. Emeklilik için Para Biriktirin
Emeklilik tasarruflarını en üst düzeye çıkarmak, vergiye tabi geliri düşürmenin en basit stratejilerinden biridir. Emeklilik tasarruf hesapları için çeşitli seçenekler vardır, ancak en popüler olanlardan ikisi, katkıların yapıldığı yılda sağladıkları vergi avantajları nedeniyle aşağıda açıklanmıştır.
#4. Esnek Harcama Hesaplarını Sorgulayın
Bazı işverenler tarafından esnek bir harcama hesabında vergi öncesi para ayrılabilir ve bu daha sonra tıbbi masraflar gibi şeyler için kullanılabilir.
Bir işveren tarafından yönetilen vergiden ertelenmiş esnek harcama hesabında (FSA) para biriktirmek, maaş çekini daha da uzatmak için harika bir yöntemdir. 2023'te bir çalışanın maksimum katkısı 3,050 dolardır.
Planın “kullan ya da kaybet” koşulu, katılımcıların yıl sonunda fazla nakitlerini kaybetmeleri anlamına gelir. İşverenlere, katılan personeli için ödemesiz dönem veya devretme seçeneği şeklinde bir miktar hareket izni verilir. Aktarma hükmüyle, bir çalışan 610 plan yılına 2023 ABD dolarına kadar devredebilir.
Bir çalışan ödemesiz dönemi seçerse, kalan fonları harcamak için plan yılı sona erdikten sonra 2.5 aya kadar süresi vardır; ancak bir sonraki yıla devredilemez. İşverenler birini veya diğerini sağlayabilir, ancak ikisini birden sağlayamaz.
Vergi Oranı ile Efektif Vergi Oranı Arasındaki Fark Nedir?
Bireylerin veya şirketlerin efektif vergi oranı, gelirlerinin vergi ödemeye giden yüzdesi olarak tanımlanabilir. Ücretler gibi kazanılan gelirler ve hisse senedi temettüleri gibi kazanılmamış gelirler vergiye tabidir, ancak farklı oranlardadır. Bu, bireyler için etkili bir vergi oranı ile sonuçlanır. Yasal vergi oranını yürürlükteki vergi oranıyla karşılaştırırken, ilkinin bir şirketin vergi öncesi kârlarının vergilendirildiği ortalama oranı, ikincisinin ise kanunla belirlenen yasal yüzdeyi ifade ettiğini unutmayın.
Elinizde Form 1040'ın bir kopyası varsa, 16. Satırdaki toplam verginizi 11(b) Satırındaki vergiye tabi gelirinize bölerek etkin vergi oranınızı belirleyebilirsiniz.
Ortalama Vergi Oranı
Bir kişi vergiye tabi gelirinin tamamını toplayıp gerçekte ne kadar vergi borcu olduğuna böldüğünde, sonuç onların ortalama vergi oranıdır. Efektif vergi oranı bu kavramın diğer adıdır. Bir kişinin ortalama vergi oranını belirlemek için, yalnızca vergi yükümlülüğünü vergiye tabi gelirine bölmeleri yeterlidir. Her zaman, marjinal vergi oranı, ortalama vergi oranından daha yüksek olacaktır. Ortalama gelir vergisi oranı, eyalet ve yerel vergileri, satış vergilerini veya emlak vergilerini içermez. Birincil işlevi, insanların potansiyel parasal kazançları veya kayıpları değerlendirmelerine yardımcı olmaktır.
Ortalama Vergi Oranının Önemi
Yatırımcılar, bir şirketin karlılığının bir ölçüsü olarak ortalama vergi oranını kullanır. Bu rakam gelecekte değişebilir. Hangi faktörlerin vergi oranının düşmesine neden olduğu her zaman açık değildir. Örneğin, ek iyileştirmelere yatırım yapmak yerine, şirket vergi yükümlülüğünü azaltmak için adımlar atabilir. İşletmelerin kullandığı iki tür finansal tablo vardır. Biri vergi beyannamelerinin doldurulması için, diğeri ise finansal bilgilerin raporlanması için kullanılır. Bu iki belge mutlaka gerçek vergi maliyetlerini yansıtmaz.
Sonuç
Sonuç olarak, efektif vergi oranınızı hesaplamak için toplam vergi yükümlülüğünüzü alın ve vergilendirilebilir gelirinize bölün. IRS, bu parantezleri yıllık olarak oluşturur ve günceller. Etkin vergi oranınızı hesaplamak, Form 1040 vergi faturanızı vergiye tabi gelirinize bölmek kadar basittir. Bir şirketin efektif vergi oranını elde etmek için, genel vergi yükünü alın ve bunu faiz öncesi karlara bölün. Vergilerinizle ilgili sorularınız varsa her zaman nitelikli bir vergi danışmanından veya uzmanından tavsiye alın.
Geçerli Vergi Oranı SSS
Turbotax Efektif Vergi Oranını Nasıl Hesaplar?
"Etkin vergi oranı", federal vergilerin vergiye tabi gelirden ödenmesi gereken ortalama orandır. Etkin vergi oranınızı elde etmek için vergi borcunuzu toplam vergilendirilebilir gelirinize bölmeniz yeterlidir.
Vergi Parantezleri Dosya Gönderenlere Göre Nasıl Farklılaşıyor?
Vergi parantezlerindeki eşitsizlik nedeniyle, ortak beyanda bulunan ortaklar, tek beyanda bulunanlardan farklı bir etkin vergi oranına sahip olacaktır. İç Gelir Servisi (IRS), sonraki yıllarda bireyler ve aileler için vergi dilimlerini ayarlama takdirine sahiptir.
Benzer makaleler
- Toplam Maliyet Formülü: Toplam ve Ortalama Kredi Maliyetinin Nasıl Hesaplanacağına İlişkin Nihai Kılavuz
- KİŞİSEL FİNANS BEYANI: 2023 Şablonları ve Örnekler (İhtiyacınız Olan Her Şey)
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR: Tanım, Örnekler ve Hesaplamalar
- OREGON GELİR VERGİSİ: Bilmeniz Gereken Her Şey
Referans
