Sam Amca'nın maaş çeklerinden yüklü miktarda nakit çekildiğini gören herkes korkunç bir duygu yaşadı. Çalışanların bordro vergilerini hesaplamak, bordroyu manuel olarak yöneten işletmeler için genellikle aynı düzeyde coşku uyandırır. İşverenler, stopaj yapmaları gereken birçok verginin, hangilerine katkıda bulunmaları veya tamamen kendi gelirlerinden ödemeleri gerektiğinin ve kritik görevi bir bordro sağlayıcısına yaptırsalar veya otomatik bir bordro sistemi kullansalar bile temel hesaplamaların farkında olmalıdır. Bu yazımızda ABD'de California ve Florida gibi yerlerde bordro vergilerinin manuel olarak nasıl hesaplanacağını tartışacağız.
Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır?
Bordro, bir işverenin işçilere önceden belirlenmiş bir süre veya belirli bir gün için borçlu olduğu maaştır. Bu nedenle, bir şirketin muhasebe veya insan kaynakları departmanı sorumludur. Küçük işletmeler için bordrolar doğrudan işletme sahibi veya bir iş arkadaşı tarafından yönetilebilir.
Bordro, maaş çeklerinin, çalışanlara sağlanan sosyal yardımların, sigortanın ve vergi stopajı dahil muhasebe görevlerinin işlenmesini yöneten uzman şirketlere gitgide daha fazla yaptırılıyor. Bu çözümler arasında bordroyla ilgili dijital formdaki dokümantasyonun yanı sıra iş ve dış kaynak kullanımı ekonomilerinin ihtiyaç duyduğu diğer ileri teknoloji destekli hizmetler yer alır. Ayrıca çalışanlara daha hızlı ve kolay bir şekilde ödeme yaparlar.
Bir şirketin çalışanlarının listesi ve her birinin alacağı ücret bordro olarak da adlandırılabilir. Bordro, firmaların çoğu için önemli bir giderdir ve neredeyse her zaman vergiden düşülebilir, bu da vergiye tabi geliri azaltmak için maliyetin brüt gelirden düşülebileceği anlamına gelir. Fazla mesai, hastalık ücreti ve diğer faktörler de bordronun ödeme döneminden ödeme dönemine değişmesine neden olabilir.
Bordro Vergileri Nelerdir?
6.2$'a kadar maaşınızın %132,900'sini kesen Sosyal Güvenlik bordro vergilerine dahildir. Medicare kısmen, gelirinizin %1.45'ini kesen bordro vergileriyle finanse edilir. Bordro vergileri de işverenler tarafından ödenir. Şirketiniz, gelirinizin %1.45'ini Medicare'e verir ve gelirinizin %6.2'sini ödeyerek, devlete toplam kazancınızın %12.4'ünü verir.
Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır?
Bordro vergilerini nasıl hesaplamanız gerektiğini firmanız ve bölgenizdeki kurallar belirleyecektir. Ancak, QuickBooks aşağıda bazı geniş ilkeler sunmuştur. Çalışanlarınızın brüt ücretini hesaplamak ilk adımdır.
1 numara. Çalışanlarınızın Brüt Ücretini Hesaplayın
Çalışanın ücret oranını ve planladığınız ödeme dönemlerini kullanarak brüt ücretlerini hesaplayabilirsiniz. Firmaların çoğu çalışanlarına haftalık, iki haftada bir veya aylık olarak ödeme yapar. Ücret döneminde çalışılan saatlerin saatlik ücret oranı ile çarpımı, bir saatlik çalışan için brüt tazminatı verecektir. Denklem aşağıdaki gibidir:
Saat ücreti x ödeme döneminde çalışılan toplam saat = brüt ücret
2 numara. Vergi Öncesi Kesintileri Çıkarın
Brüt tazminatı hesapladıktan sonra kesintileri hesaba katmalısınız. Bu vergi indirimlerine ek olarak başka vergi öncesi kesintiler de olabilir. Vergi öncesi kesintiler şunlardan oluşur:
- 401(k)s dahil emeklilik planları
- Sağlık sigortası için planlar
- Esnek Harcama Hesaplarına (FSA) veya Sağlık Tasarruf Hesaplarına (HSA) Katkılar
- Bazı hayat sigortası poliçeleri
3 numara. Kesinti Vergileri (FICA, İşsizlik ve Gelir Vergileri)
Tazminatınızın bakiyesi, vergi öncesi kesintiler yapıldıktan sonra vergilendirilir. %7.65, Sosyal Güvenlik vergileri için %6.2 ve Medicare için %1.45'ten oluşan FICA vergi oranıdır.
Çalışanınızın W-4'ü ve geçerli federal, eyalet veya yerel düzenlemeler diğer vergi oranlarını belirleyecektir. Federal işsizlik vergileri, gelir vergisi kesintileriyle eşleşmese de işverenler tarafından ödenir. IRS tarafından sağlanan Gelir Stopaj Asistanını kullanarak, çalışanlarınızın ne kadar federal gelir vergisi borcu olduğunu da öğrenebilirsiniz.
#4. Kalan Ücretlerden İsteğe Bağlı Kesintiler Alınmalıdır
Bunlar şunlardan oluşabilir:
- 401(k)s'ye Roth bağışları
- Hayat sigortası planları
- Uzun vadeli sakatlık sigortası planları
- maaşlara haciz
- sendika ücretleri
Vergiler ve diğer stopajlardan sonra kalan miktar, çalışanın eve götürdüğü ücret olarak aldığı tutardır.
Bordro Vergilerini Manuel Olarak Hesaplama
Çalışanlara vergi sonrası maaşlarını otomatik olarak ödemek yerine manuel olarak ödemek, hesaplamaları elle yapmayı içerir. Birçok kuruluş bordrolarını hızlandırmak için bordro yazılımı kullansa da, finansal deneyimi olan herkes için daha ucuz ve oldukça basit olduğu için manuel bordro hala yaygın bir seçimdir.
Bordro vergilerini manuel olarak hesaplama prosedürleri:
1 numara. Her Çalışan Tarafından Bir W-4 Formu Doldurulmalıdır.
Bir çalışanın statüsü, IRS tarafından bir W-4 formunda doğrulanır ve bu, işverenlerinin maaş çeklerinden uygun miktarda federal gelir vergisi kesmesine olanak tanır. Yurt dışında ikamet ediyorsanız, federal hükümetiniz, şüphesiz, yeni bir çalışan işe alındığında benzer bir formun doldurulmasını zorunlu kılar. Lütfen bu formu mümkün olan en kısa sürede gönderin.
2 numara. Şirketinizin bir EIN'ye sahip olduğunu ve Kayıtlı olduğunu doğrulayın.
Firmanızın yasal olarak personel istihdam edebilmesi ve vergi kesintisi yapabilmesi için devlete kayıt olmanız gerekir. Kaydolduktan sonra, genellikle İşveren Kimlik Numarası (EIN) olarak bilinen bir numara alacaksınız. Bir çalışan yıl sonunda gelir vergisi beyannamesi verdiğinde, bu numara vergi dairesinin kimin için çalıştığını belirlemesini sağlar. Halihazırda bir EIN'niz yoksa, IRS.gov adresinden çevrimiçi olarak bir EIN başvurusunda bulunabilirsiniz.
#3. Bir Ödeme Döngüsü Seçin.
Bazı şirketler işverenlere her hafta sonunda ödeme yaparken, diğer şirketlerin çalışanlarına iki haftada bir veya her ayın sonunda ödeme yapılır. Şirketiniz için en anlamlı olanı seçin, ancak yerel iş kanunlarının katı ödeme planları uygulayabileceğini unutmayın.
#4. Tazminat Takibi İçin Bir Sistem Oluşturun.
Çalışılan saatleri, tatil sürelerini vb. takip edecek bir mekanizmaya ihtiyacınız var, böylece her ödeme dönemi sonunda maaş bordronuz doğru olur. Çoğu kuruluş bunu elektronik olarak, çalışanların vardiyalara girip çıkmalarına da izin veren zaman izleme yazılımı kullanarak gerçekleştirir. Tek yapmanız gereken, çalışanlarınıza belirli bir maaş ödeniyorsa, bir ödeme süresi içinde kullandıkları ücretsiz izinleri kaydettiğinizden emin olmanızdır.
# 5. Bordroyu Manuel Olarak Hesaplayın.
Her çalışanın ödeme dönemi için kazancını hesaplayın (ücret oranı, çalışılan saat sayısıyla çarpılır), ardından bu toplamdan ödenmesi gereken eyalet veya federal vergileri çıkarın. Ayrıca personelinizin bir sendikaya veya grup sağlık planına katılmak için ödediği ücretleri de düşebilirsiniz. Çalışanın net ücreti bakiyedir.
#6. Bordroyu Manuel Olarak Çalıştırın.
Mutlu bir işgücünü sürdürmenin en iyi yolu, herkesin maaş çeklerini zamanında almasını sağlamaktır. İster doğrudan mevduat kullanarak, ister çek yazdırıp dağıtarak, herkese aynı tarihte ödeme yapmak için bordro hesaplamalarınızı zamanında tamamladığınızdan emin olun. Maaş bordrosunu manuel olarak yöneten kişilerin çoğu, her çalışanın brüt ücretini, net ücretini ve kesintilerini bir elektronik tabloya girer. Bu, bordro çalıştırmadan önce kayıtları tutmayı ve sayıları kontrol etmeyi kolaylaştırır.
#7. Vergi Ödemelerini Yapın.
Bu nedenle, maaş çeklerinizden kesilen tüm vergileri devlete geri ödemeniz gerekmektedir. Vergiler yıllık, üç aylık veya aylık olarak ödenebilir. İşverenler artık vergi ödemelerini Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemini (EFTPS) kullanarak yapmalıdır. Yinelenen ödemeler yapmak için EFTPS web sitesinde şirketinizi kaydedebilir ve bankanıza bağlayabilirsiniz.
Kaliforniya'da Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır?
Bir çalışan olarak çalışıyorsanız, işvereninizin genellikle federal vergi stopajları, sosyal güvenlik ve Medicare vergileri dahil olmak üzere çeşitli vergileri gelirinizden kesmesi gerekir. Ek olarak, California'da maaşınızdan emeklilik, sağlık bakımı veya diğer masraflar gibi kesintiler yapmayı gönüllü olarak seçebilirsiniz. California'da bordro vergilerinin nasıl hesaplanacağına dair dört eyalet vardır:
1 numara. California Kişisel Gelir Vergisi (PIT)
PIT, hem California vatandaşlarının hem de mukim olmayanların eyalet içinde aldıkları gelir üzerinden alınan bir vergidir. California Bayilik Vergi Kurulu (FTB) ve PTI, vali adına bu programı yönetmek için işbirliği yapıyor. Ayrıca PIT ücret stopajı raporlamasını, tahsilatını ve icrasını da yönetirler. California PIT, şirketlerinde kayıtlı olan Çalışanın Stopaj Ödeneği Sertifikasına (Form W-4 veya DE 4) dayanarak, çalışanların ücretlerinden de kesilir. Bu nedenle, vergilendirilebilir azami ücret yoktur. Stopaj oranını belirlemek için çalışanın W-4 veya DE 4 Formu kullanılır. Verginin üst sınırı da yoktur.
2 numara. İstihdam Eğitim Vergisi (ETT)
ETT, California firmalarının rekabet gücünü artırmak için belirli alanlarda çalışan eğitimi için fon sağlayan, işveren tarafından ödenen bir vergidir. ETT finansmanı…
- Güçlü bir işgücü piyasasını teşvik edin.
- İşverenlerin bilgili ve verimli bir personele yatırım yapmasına yardımcı olun.
- Mal ve hizmet sunan veya üreten kişilerin becerilerini geliştirin.
#3. Devlet Engellilik Sigortası (SDI) Vergisi
SDI programı böylece işçilere işle ilgili olmayan hastalıklar, kazalar veya gebelikler için geçici yardım ödemeleri sunar. Ücretli Aile İzni (PFL) avantajları da SDI vergisi aracılığıyla sunulmaktadır. PFL, SDI'nin bir bileşenidir ve aşağıdakilerden dolayı çalışamayanlara fayda sağlar:
- Ağır hasta olan bir aile üyesine göz kulak olun.
- Yeni bir çocuk tanıyın.
- Bir akrabanız silahlı kuvvetlerde görev yaptığı için eleme etkinliğine katılın.
SDI, çalışanların maaş çeklerinden düşülür. İşverenler ayrıca MVA için maaşın bir kısmını belirli bir oranda keserler.
#4. İşsizlik Sigortası (UI) Vergisi
ABD Çalışma Bakanlığı tarafından Sosyal Güvenlik Yasası kapsamında yürütülen ulusal bir program, UI programını içerir. Kendi kusuru olmaksızın işsiz kalan kişilere geçici ödeme yapılır.
İşveren, UI avantajlarını kapsar. Vergiye tabi olan işverenler, her çalışana yılda verilen ilk 7,000 ABD doları tutarındaki maaşın bir yüzdesini ödemek zorundadır. Vergiye tabi ücretlerin miktarı ve UI oran çizelgesi yıllık olarak belirlenir. Yüzde 3.4 (.034) yeni işverenler tarafından iki ila üç yıllık bir dönem için ödeniyor. Her Aralık ayında, işverenlere yeni oranlarını bildiririz. Yüzde 6.2'lik en yüksek UI vergi oranı 7,000 ABD Doları ile çarpıldığında, çalışan başına yıllık maksimum vergi 434 ABD Doları olur.
İşsizlik sigortasını finanse etmenin geri ödenebilir yolları, hükümet ve bazı kar amacı gütmeyen kuruluşlar için mevcuttur. Bu nedenle, eski çalışanlarına verilen tüm yardımları UI Fonuna tam olarak, dolar dolar olarak geri öderler.
Kaliforniya ile ilgili diğer ilgili vergiler şunlardır:
İşveren Katkıları
İşverenlerin çoğu, UI vergilerini UI oranlarına göre öder ve vergi dereceli işletmelerdir. Alternatif bir yol seçen kamu ve kar amacı gütmeyen kuruluşlardaki işverenler de geri ödemeli işverenler olarak anılır. Okullardaki işverenler, benzersiz bir geri ödemeli finansman stratejisi olan Okul Çalışanları Fonu'na katılma seçeneğine sahiptir.
Ücret
Ücretler, bir çalışanın kişisel hizmetlerinin karşılığı olarak ister çekle ister nakit olarak sağlanmış olsun, yemek ve barınma gibi gayri nakdi faydaların makul mali değeridir. Dört bordro vergisinin tamamı tipik olarak ücretlere uygulanır. Bununla birlikte, bordro vergileri ve PIT stopajı tüm işler için gerekli değildir.
Florida'da Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır?
Florida, plajları, timsahları, emeklileri ve kişisel gelir vergisi eksikliği ile ünlüdür. Ek olarak, yerel yönetimler, devletin bir bütün olarak almamasına rağmen, sıklıkla emlak vergileri almaktadır. Sonuç olarak, Tax Foundation tarafından yapılan en son araştırmaya göre Florida, 11 yılında ülkedeki en düşük 2023. eyalet ve yerel vergi yüküne sahipti. Bordro vergilerini ve gelir vergisini hesaplamayan dokuz eyaletten biri Florida'dır. Sosyal Güvenlik yardımları, emekli maaşları ve diğer emeklilik gelirleri emekliler için vergiden muaftır ve Florida'da emlak veya veraset vergisi yoktur. Peki Florida'nın yolları ve okulları nasıl ödenir? Vergilerin satışı ve kullanımı ile kurumlar vergisi başlıca gelir kaynaklarıdır.
Satış Vergisi ve Satış Vergisi Oranları
Satış vergiden muaf olmadığı sürece, Florida %6 satış ve kullanım vergisi alır. Satış ve kullanım vergisinden muaf olan ürünler arasında ilaçlar ve bakkaliye ürünleri yer alıyor.
Kurumlar vergisi
Florida eyaletinde faaliyetleri veya geliri olan tüm şirketler bu nedenle vergiye tabidir. Kurumlar 5.5'te %2023 oranında vergi ödemeye başlayacak.
Florida, ilgili herhangi bir vergi avantajına izin vermeden önce kurumlar vergisini hesaplamak için şirketin federal vergiye tabi gelirini başlangıç noktası olarak kullanır. Örnekler, çalışanlara verilen ücretleri ve Florida yatırım vergisi iadelerini içerir.
Emlak Vergisi ve Muafiyetler
Florida'da emlak vergisi yoktur, ancak bireysel ilçelerde olabilir. Ek olarak, Florida ilçeleri, nitelikli mülk sahiplerine yıllık emlak vergisi yüklerini azaltabilecek muafiyetler sunmaktadır. Yaşlılar ve engelliler, gaziler ve aktif askeri personel, engelli ilk müdahale ekipleri ve diğerleri bundan yararlanabilir.
Federal Vergi Braketi Nedir?
2022 ve 2023 için yedi federal gelir vergisi dilimi vardır: %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37.
Yılda 60,000 Dolar Kazanan Birinin Federal Vergi Oranı Nedir?
60,000 $, %22'lik vergi diliminde olmasına rağmen, yalnızca dilimin aralığında yer alan gelirler %22'lik vergi oranına tabidir. İlk 10 doların %10,275'u vergilendirilir.
99,000 Dolar Üzerinden Ne Kadar Federal Vergi Kesilmelidir?
Yılda 99,000 ABD Doları kazanıyorsanız ve ABD, New York bölgesinde ikamet ediyorsanız, 27,765 ABD Doları vergi borcunuz olacaktır. Yıllık net maaşınız buna göre 5,936 Dolar veya 71,235 Dolar olacaktır.
İlgili Mesajlar
- W-4 vs W-2: Fark Nedir(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- BRÜT ÜCRET NEDİR: Tanımı, Örnekleri ve Nasıl Hesaplanacağı
- KALİFORNİYA DEVLET VERGİSİ ORANI: Bilmeniz Gereken Her Şey(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- ÜCRET TESPİTİ: Bir İşverenin Bir Ücret Atamasını Onurlandırması Gerekir mi?
Referanslar
