Nakit pozisyonunuzu tahmin etmek, nakit akışınızı takip etmenize, gelecek için plan yapmanıza ve daha iyi kararlar almanıza olanak tanıdığından, her işletme için önemli bir endişe kaynağı olmalıdır. En temel düzeyde, bir nakit akışı tahmini, herhangi bir zamanda pozitif nakit akışınız mı (çıkıştan daha fazla para geliyor) yoksa negatif nakit akışınız mı (gelmekten daha fazla para çıkıyor) olacağını söyleyebilir. Bunu öğrendikten sonra, nakit akışı tahmini örneklerini, faydalarını, nakit akışı tahmininin nasıl yapıldığını ve bilmeniz gereken her şeyi ele alalım.
Nakit akımı
Nakit akış tablosu olarak da bilinen nakit akışı tablosu, bir işletmeye giren ve çıkan nakit ve nakit benzerlerinin tutarını özetleyen bir finansal tablodur.
Nakit akış tablosu (CFS), bir mali Çizelge Bu, bir firmanın nakit pozisyonunu ne kadar başarılı yönettiğini veya borçlarını ödemek ve işletme giderlerini desteklemek için ne kadar iyi nakit ürettiğini gösterir. 1987'den bu yana, nakit akış tablosu, bilanço ve gelir tablosuna ek olarak bir şirketin mali tablolarının zorunlu bir özelliği olmuştur.
Bir işletmeye giren ve çıkan para miktarına nakit akışı denir. İşletmeler satışlardan gelir elde eder ve harcamalara para harcar.
Onlar da kazanabilirler faiz yoluyla para, yatırımlar, telif hakları ve lisans anlaşmalarının yanı sıra, borcun daha sonra alınması beklentisiyle krediyle mal satmak.
Genel Bakış
Bir işletmeye giren ve çıkan para miktarına nakit akışı denir. İşletmeler satışlardan gelir elde eder ve harcamalara para harcar. Faiz yoluyla da para kazanabilirler, yatırımlar, telif hakları ve lisans anlaşmalarının yanı sıra daha sonra borçlu olunan parayı alma beklentisiyle krediyle mal satmak.
Finansal raporlamanın en temel amaçlarından biri, nakit akışlarının tutarlarını, zamanlamasını ve belirsizliğini ve bunların nereden kaynaklandığını ve nereye gittiğini değerlendirmektir. Bir şirketin likiditesini, esnekliğini ve genel finansal başarısını değerlendirmek için gereklidir.
Pozitif nakit akışı, bir şirketin likit varlıklarının büyüyerek, yükümlülüklerini yerine getirmesine, işine yeniden yatırım yapmasına, parayı geri vermesine olanak tanıdığı anlamına gelir. hissedarlar, faturaları ödeyin ve olası finansal zorluklara karşı bir yastık sunun. Finansal esnekliği yüksek şirketler karlı yatırımlardan yararlanabilir. Ayrıca, finansal sıkıntının sonuçlarından kaçındıkları için ekonomik gerileme dönemlerinde daha başarılı olurlar.
Bir şirketin kaynaklarını ve belirli bir süre boyunca nakit kullanımlarını yansıtan temel bir finansal tablo olan nakit akış tablosu, nakit akışlarını inceler. Kurumsal yönetim, analistler tarafından kullanılabilir. Ayrıca yatırımcılar, bir firmanın borçlarını ödemek ve işletme giderlerini yönetmek için ne kadar iyi nakit üretebileceğini değerlendirir. Bilanço ve gelir tablosu ile birlikte nakit akış tablosu, bir firmanın en önemli finansal tablolarından biridir.
Nakit Akışı Tahmini Nedir?
Belirli bir süre boyunca bir işletmeye giren ve çıkan nakit akışını tahmin etme süreci, nakit akışı tahmini olarak bilinir. Etkili bir nakit akışı tahmini, işletmelerin gelecekteki finansal pozisyonları öngörmelerine, güçten düşüren nakit kıtlıklarından kaçınmalarına ve sahip olabilecekleri nakit fazlalıklarından elde edilen karı maksimize etmelerine olanak tanır.
Doğru bir nakit akışı tahmini ile, planlanmamış harcamalar için gereken nakit tamponunu azaltabilir ve şirketinizin yedek nakitlerini daha iyi değerlendirebilirsiniz. Ayrıca, beklenen nakit açıklarını önceden planlayabilir ve döviz riskini daha iyi kontrol edebilirsiniz. Ayrıca, doğru ve zamanında bir tahmin, tahmincinin profilini ve kilit iş paydaşları arasındaki itibarını yükseltmeye yardımcı olabilir.
Öte yandan şirketler, nakit akışlarını tam olarak tahmin etmek için sıklıkla mücadele eder. Özellikle birden fazla ülkede ve para biriminde faaliyet gösteriyorlarsa. Doğru bir nakit akışı projeksiyonu oluşturmak. Tahmincinin şirket genelindeki çeşitli kaynaklardan doğru ve güncel veriler toplaması gerekecektir.
Nakit Akışı Nasıl Tahmin Edilir?
Firmanız için nakit akışını tahmin etmek için en uygun teknik, firmanız tarafından belirlenir. iş hedefler. Yönetim ekibinizin veya yatırımcılarınızın ihtiyaçları ve kuruluşunuzda mevcut olan bilgiler.
Çeyrek sonu sözleşme pozisyonlarında görünürlük arayan bir şirket. Örneğin, haftalık olarak borç geri ödemelerini yönetmekten farklı bir tahmin stratejisi gerektirecektir. Nakit tahmin modeli oluşturmanın yanı sıra ne tür verilere ihtiyaç duyacağınız aşağıda açıklanmıştır.
#1. Tahmin Hedefinizi Belirleyin
Nakit akışı tahmininden eyleme geçirilebilir iş öngörüleri görmenizi sağlamak için. Tahminin desteklemesi gereken iş hedefini belirlemekle başlamalısınız. Kuruluşların en yaygın olarak aşağıdaki amaçlardan biri için nakit tahminleri kullandığını görüyoruz.
- Kısa vadeli likidite planlaması: İşletmenizin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayabilmesini sağlamak için mevcut nakit miktarını günlük olarak yönetmek.
- Faiz ve borç indirimi: İşletmenin, aldıkları herhangi bir kredi veya borcu ödemeye yetecek kadar nakit paraya sahip olmasını sağlamak.
- Sözleşme ve önemli tarih görünürlüğü: Yıl, çeyrek veya ay sonu gibi önemli raporlama tarihleri için nakit seviyelerinizi tahmin edin.
- Likidite riski yönetimi: Gelecekte ortaya çıkabilecek potansiyel likidite sorunlarına ilişkin görünürlük yaratmak. Böylece onlara hitap etmek için daha fazla zamanınız var.
- Büyüme planlaması: İşletmenin, gelecekte gelirlerin artmasına yardımcı olacak faaliyetleri finanse etmek için yeterli işletme sermayesine sahip olmasını sağlamak.
En iyi hedef, kuruluşunuzun türü hakkında bir tahmin geliştirmektir. Örneğin, borcu olan işletmeler, yaklaşan ödemeleri planlamalarına yardımcı olacak bir nakit projeksiyonu geliştirmekten fayda sağlayacaktır. Nakit sıkıntısı da olmadıkça, kısa vadeli likidite planlamasını destekleyen bir projeksiyon oluşturmaları gerekmeyebilir.
#2. Tahmin Döneminizi Seçin
İş hedefini belirledikten sonra, bunu bir nakit akışı tahmini ile desteklemeyi umarsınız. Dikkate alınması gereken bir sonraki şey, tahmininizin geleceğe ne kadar uzak görüneceğidir.
Genel olarak, mevcudiyeti arasında bir değiş tokuş vardır. bilgi ve tahmini süre. Bu, tahminin geleceğe ne kadar uzak olursa, o kadar az ayrıntılı veya doğru olacağı anlamına gelir. Bu nedenle, doğru raporlama döneminin seçilmesi, tahmininizin doğruluğu ve güvenilirliği üzerinde büyük bir etkiye sahip olabilir.
Önerdiğimiz tahmin dönemleri ve en uygun oldukları iş hedefleri şunlardır:
- Kısa dönem tahminleri: Kısa vadeli tahminler genellikle iki ila dört hafta sonrasına bakar. Ayrıca, nakit ödemelerin ve makbuzların günlük dökümünü de içerir. Tahmin edebileceğiniz gibi, kısa vadeli tahminler genellikle kısa vadeli likidite planlaması için en iyisidir. Bir işletmenin mali yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlamak için günlük ayrıntı düzeyinin önemli olduğu durumlarda.
- Orta dönem tahminleri: Orta vadeli tahminler, faiz ve borç azaltımı ile likidite riski yönetimi için yararlıdır. Ve çok önemli tarih görünürlüğü, çünkü iki ila altı ay ileri sürdüler.
- Uzun dönem tahminleri: 6-12 ay ileriye bakan daha uzun vadeli tahminler, sıklıkla yıllık bütçeleme prosedürlerini başlatıyor. Ayrıca, uzun vadeli büyüme girişimleri ve sermaye projeleri için gereken nakit miktarını tahmin etmek için de faydalıdırlar.
- Karma dönem tahminleri: Karışık dönem tahminleri, yukarıda belirtilen üç dönemi birleştirir ve likidite riskini yönetmek için yaygın olarak kullanılır. Örneğin, karma dönemli bir tahmin, ilk üç ay için haftalık projeksiyonları ve ardından sonraki altı ay için aylık tahminleri içerebilir.
#3. Bir Tahmin Yöntemi Seçin
Doğrudan ve dolaylı tahmin, iki ana tahmin metodolojisi türüdür. Doğrudan tahmin, gerçek akış verilerini kullanırken, dolaylı tahmin, tahmin edilen bilançolara ve gelir tablolarına bağlıdır.
Yukarıda seçtiğiniz nakit akışı tahmin penceresi ve tahmin modelinizi geliştirmek için kullanabileceğiniz veri türü. Kullandığınız tahmin yaklaşımının etkisi.
#4. Nakit Akış Tahmininiz için İhtiyaç Duyduğunuz Verileri Kaynaklayın
Doğrudan tahmin, en yüksek doğruluğa sahiptir ve tahminlerin yapıldığı iş hedeflerinin çoğu için uygundur. Sonuç olarak, bu bölümde, tahmininiz için gerçek nakit akışı verilerini nerede bulacağınıza odaklanacağız.
Tahmininiz için nakit akışı verilerini elde etmek için en iyi yer(ler), şirketinizin parasını nasıl idare ettiğidir. Ancak, projeksiyonunuzu oluşturmak için ihtiyaç duyacağınız gerçek nakit akışı verilerinin çoğu banka hesaplarında, borçlarda, alacaklarda veya kullandığınız muhasebe yazılımında olabilir.
İşte bu sistemlerden almak isteyeceğiniz şeyler:
- Tahmin dönemi için nakit bakiye açıyorsunuz: Bu normalde mevcut konumların en güncel ve doğru yansımasıdır.
- Tahmin dönemi için nakit girişleriniz: Nakit girişleriniz için ana veri kaynağı genellikle tahmin dönemi içinden gelen makbuzlardır. şirketler arası fonlama, temettü geliri, elden çıkarmalardan elde edilen gelirler ve üçüncü şahıslardan gelen girişlerin tümü, dikkate alınması gereken nakit girişlerine örnektir.
- Tahmin dönemi için nakit çıkışlarınız: Ücretler ve maaş, kira, yatırımlar, banka masrafları ve borç ödemelerinin tümü kaydedilmesi gereken kalemlerdir. Ancak, şirketiniz için önemli olan her şeyi dahil etmekte özgürsünüz.
Nakit Akışını Nasıl Tahmin Edebilirim?
Nakit akışınızı tahmin etme süreci, gelecekteki satışlarınızı ve harcamalarınızı tahmin etmenizi gerektirir. Nakit akışı projeksiyonu, şirketinizi işletmeye devam etmek veya şirketi genişletmek için yeterli paraya sahip olup olmayacağınızı size söyleyebileceği için şirketiniz için önemli bir araçtır. İşletme için net nakit girişi yerine net nakit çıkışı olduğunda da size gösterecektir.
Nakit Akışı Tahminini Nasıl Hesaplarsınız?
Doğrudan nakit akışı tahmin yöntemini kullanarak nakit akışını hesaplamak basit bir işlemdir. Bir ay içinde almayı beklediğiniz nakit miktarından, aynı ay içinde harcamayı beklediğiniz nakit miktarını çıkarın. "Net nakit akışı" derken bunu kastediyorsunuz. Sayı pozitifse, harcayacağınıza göre pozitif miktarda nakit alırsınız.
Neden Nakit Akışı Tahmini Yapılır?
Şirketler, zayıflatıcı nakit sıkıntılarını önlemelerine ve sahip olabilecekleri nakit fazlalarından mümkün olan en etkili şekilde getiri elde etmelerine olanak tanıyan doğru bir nakit akışı tahmininin yardımıyla gelecekteki nakit pozisyonlarını tahmin edebilirler. Bir şirketin finans departmanı, genellikle şirketin nakit akışıyla ilgili tahminler yapmaktan sorumlu olan kişidir.
Nakit Akışı Tahminine Neler Dahildir?
Nakit akışı tahminlerine dört temel bilgi türü dahil edilmelidir. Beklenen gelir, parayı alacağınız tahmini tarihler, beklenen maliyetler ve bu maliyetlerin gerçekleşeceği tahmini tarihler. Nakit akışı tahmini ise daha fazla ayrıntıya girecek ve satış, faiz ve varlık satışları gibi kaynaklardan elde edilen gelirlerin yanı sıra malzeme, maaşlar ve pazarlama gibi kaynaklardan elde edilen giderleri içerecektir.
Örnekle Nakit Akışı Tahmini Nedir?
Tüm departmanlarda ve belirli bir süre boyunca şirketinize giren ve çıkan beklenen nakit akışının tahmini, kısaca "nakit tahmini" olarak da bilinen nakit akışı tahmininin amacıdır. Kısa vade için bir nakit akışı tahmini, sonraki 30 günü kapsayabilir ve ek fonlamaya acil ihtiyaç olup olmadığını veya fazla nakit olup olmadığını belirlemek için kullanılabilir.
Nakit Akışı Tahmininin Faydaları
Finansal akış tahmini yalnızca yardımcı olmakla kalmaz organizasyonlar nakit sıkıntısından kaçının ve nakit fazlalıklarından bir getiri elde edin. Ancak aynı zamanda, aşağıdakiler gibi başka şekillerde de gelişmelerine yardımcı olur:
#1. İşletmelerin borçtan daha hızlı kurtulmasına yardımcı olmak
Borç geri ödemeleri genellikle tahmin edilmesi gereken büyük nakit harcamalardır. Nakit akışı tahmini, borçlu olan firmaların, tüm ödemelerini (ve faiz ödemelerini) zamanında yapmak için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmalarına yardımcı olabilir.
#2. İşletmelerin sorumlu olabilecekleri borç sözleşmelerine uymalarını sağlamak
Borç sözleşmeleri, bir borç veren tarafından bir şirkete uygulanan mali kısıtlamalardır. Örneğin bazı borç verenler, bir şirketin borçlarını zamanında ödemeye yetecek kadar mali açıdan sağlam olduğunu doğrulamak için belirli nakit seviyelerini korumasını şart koşar. Bir nakit akışı tahmini, firmalara bir sözleşme ihlaline yol açabilecek potansiyel nakit akışı endişelerini belirlemede yardımcı olabilir. Kredilerinin geri kalanını talep üzerine tam olarak ödemelerini zorunlu kılmak.
#3. İşletmelerin daha öngörülebilir şekilde büyümesini sağlamak
Bir şirket genişlediğinde yatırım, bunu genellikle nakit akışı pahasına yapar. Nakit akışı tahminleri, işletmelerin nakit fazlalarını daha etkin bir şekilde planlamasına izin verdiğinden, bir büyüme stratejisini daha öngörülebilir bir şekilde uygulamayı kolaylaştırır.
Nakit Akışı Tahmini Neden Önemlidir?
Bir şirket ister başarılı ister bocalıyor olsun, nakit akışını tahmin ederek geleceği planlamak her zaman akıllıca olacaktır. Gelecekteki nakit akışlarının düzenli tahminlerini yapmak iyi bir finansal hijyendir. Bazı borç verenler aslında iki yıl kadar uzun tahminlere ihtiyaç duyarlar. İşletmeler, hazırlanabildiklerinde geleceğe yönelik öngörüden yararlanırlar. Nakit akışı tahmini olumlu olan şirketler, diğer şeylerin yanı sıra yatırım yapmayı, işlerini büyütmeyi veya hissedarlarına temettü ödemeyi artırmayı düşünebilir. Nakit negatif olan şirketlerin satıcılara, çalışanlara, vergi makamlarına ve alacaklılara zamanında ödeme yapabilmelerini sağlamak için nakit akışlarını yakından izlemeleri gerekecektir.
Nakit Akışı Tahmininin Amacı Nedir?
Gelecekteki nakit akışını tahmin etmek, her işletme için çok önemlidir çünkü mali durumunuzu en üst düzeye çıkarmanıza, gelecekteki nakit akışı endişelerinizi önceden planlamanıza ve daha bilinçli kararlar almanıza olanak tanır. Bir nakit akışı projeksiyonu, en azından, belirli bir zamanda pozitif bir nakit akışına (şirkete gidenden daha fazla paranın girmesine) sahip olmayı bekleyip beklemediğinizi söyleyebilir.
Elinizde güvenilir bir nakit akışı projeksiyonu beyanı ile beklenmedik maliyetler için ayrılan para miktarını azaltabilir ve parayı daha fazla değerlendirebilirsiniz. Ayrıca döviz riskini yönetebilir ve beklenen nakit açıklarına hazırlanabilirsiniz. Bir tahmincinin şirketin karar alıcıları nezdindeki itibarı ve güvenilirliği, zamanında ve doğru tahminler sağlayarak desteklenebilir.
Nakit Akışı Tahmini Çözümleri Nelerdir?
İşletmeler, bu amaç için tasarlanmış yazılımların kullanımıyla gelecekteki nakit akışlarının daha doğru tahminlerinden faydalanabilirler.
Hızlı ve doğru, neredeyse gerçek zamanlı projeksiyonlar sağlamak için gelişmiş nakit tahmini çözümleri, şirketin borçları ve alacakları ile ilgili hem gerçek zamanlı hem de geçmiş verileri ve makine öğrenimi gibi teknolojilerden yararlanabilir. Örneğin, fatura onaylarının zamanlaması, açık satın alma siparişleri, ödenmemiş borçlar ve alacaklar ile birlikte değerlendirilebilecek davranış kalıplarından biri olabilir.
Şirketler, çalışanların tahmini kısa sürede anlamalarına yardımcı oldukları için görselleştirme araçlarından faydalanabilirler. Ayrıca, kapsamlı bir veri seti oluşturmanın zorlukları, şirketin küresel ERP kurulumlarıyla birlikte çalışan nakit tahmin teknolojileri ile azaltılabilir.
Nakit Akışı Tahmininizi Nasıl İyileştirebilirsiniz?
Bir nakit akışı tahmininin faydasını en üst düzeye çıkarmak için, gelecekteki gelir ve harcama tahminlerinin kesinliğini iyileştirmek gerekir. Bunu yapmanın birkaç yolu vardır, ancak en popüler iki tanesi, satış tahmini yönteminizi geliştirmek ve işletmenizin tüm harcamalarının titiz kayıtlarını tutmaktır. Bununla birlikte, en önemli adım, nakit akışı tahminlerinizle aynı döneme ait gerçek gelir ve harcama verilerini incelemektir. Bu, tahmin yönteminizin güçlü ve zayıf noktalarına ışık tutabilir ve tüm prosedürü kademeli olarak geliştirmenize olanak tanır.
Sonuç
Nakit akışı tahmini, işletmelerin gelecekteki nakit akışlarını daha doğru tahmin etmelerine yardımcı olabilir. Hızlı ve doğru, neredeyse gerçek zamanlı tahminler sunmak için, gelişmiş nakit tahmin çözümleri, her ikisini de canlı olarak kullanabilir. Ayrıca, şirketin geçmiş verileri borçlar ve alacaklar ile makine öğrenimi gibi teknolojiler. Sadece cari satınalma siparişleri, borçlar ve alacaklar değil, aynı zamanda fatura onay süreleri gibi davranışsal eğilimler de olabilir.
Şirketler, tahminleri hızlı ve kolay bir şekilde yorumlamak için görselleştirme araçlarını kullanabilir ve bu da ticari karar vermeyi kolaylaştırır. Ayrıca, şirketin dünya çapındaki ERP örnekleriyle sorunsuz bir şekilde etkileşime giren nakit tahmin sistemleri, çeşitli kaynaklardan veri alma sorunlarının hafifletilmesine yardımcı olabilir.
SSS
Nakit akışı tahmini neleri içermelidir?
Nakit akışı tahminine dahil edilecek üç temel unsur vardır: tahmini olası satışlarınız, tahmini ödeme zamanlamalarınız ve tahmini maliyetleriniz.
İyi bir nakit pozisyonu nedir?
Genel olarak istikrarlı bir nakit pozisyonu, şirketin mevcut yükümlülüklerini elinde bulunan nakit veya likit varlıklarla kolayca karşılayabileceği anlamına gelir. Kısa vadeli borçlar, ödemeleri gelecek 12 ay içinde yapılacak olan borçlardır.
Zayıf nakit akışı neden kötü?
Elinizde nakit yoksa, ek kredi almaya veya geç ödeme yapmaya zorlanabilirsiniz. Bu, kamu hizmetleri veya borçlar için geç ödeme ücretlerine yol açabilir. Ek olarak, geç ödemeleriniz işletmenizin kredi notunu olumsuz etkiler ve gelecekte kredi hesabı ayrıcalıkları ve krediler alma yeteneğinizi etkiler.
İlgili Makaleler
- TAHMİN YÖNTEMLERİ: Kesin Tahmin Rehberi
- İş Tahmini Tanımı, Yöntemleri, Örnekleri, Türleri (Güncellendi)
- Satış Tahmini Nedir? Yöntemler ve Gerçek Dünya Örnekleri
- Nakit Akışı Tahmini: Anlam, Yöntemler, Araçlar, Modeller (+ Ayrıntılı Şablonlar)
- Satış Tahmini Yazılımı: 15+ En İyi 2022 Seçeneği (+ Ücretsiz İpuçları)
