Sosyal Güvenlik Ücret Tabanı (SSWB), kazanılan maksimum brüt gelir veya Sosyal Güvenlik vergisinin ücretli bir çalışandan alınabileceği üst eşiktir. Bu vergi, FICA ve serbest meslek vergilerinin bir bileşenidir; diğer bileşen Medicare vergisidir. İşte sosyal güvenlik ücretlerinin (w2) ne kadar olduğu ve 2023'te sınırının ne olduğu hakkında ayrıntılı bir rehber
Sosyal Güvenlik ücretleri, federal Sosyal Güvenlik vergilerinin stopajına tabi olan bir çalışanın kazancıdır (işveren için yüzde 6.2 ve 6.2 vergi yılı için çalışan için yüzde 2020). İşverenler çalışanın Sosyal Güvenlik yardımlarına hak kazanmayı bekleyip beklemediğine bakılmaksızın bu vergiyi düşürmesi gerekir.
Sosyal Güvenlik yardımları aşağıdakileri içerir:
- Ücretleri saatlik, maaşları ise maaş bazında ödersiniz.
- Bonuslar
- Komisyon
- Hastalık izni
- Uygun bir emeklilik planına Katkılar için ödenen izin süresi
2021 yılı için, Sosyal Güvenlik kazançları için vergilendirilebilir azami gelir 142,800 ABD dolarıdır ve buna uygun çalışan ücretleri ve/veya serbest meslek geliri de dahildir. Her zaman maksimum limiti yıllık olarak kontrol edin ve enflasyona, sistemin mali sağlığına ve daha yüksek maaşlı çalışanlara kabul edilebilir yan haklar sağlanmasına göre ayarlayın.
Bir çalışan, yıl için maksimum kazanç elde ettiğinde, ek Sosyal Güvenlik vergisi beklemeye alınmaz.
IRS'ye göre, Sosyal Güvenlik kazançlarına tabi olan çalışanlar, “çalışanın veya işverenin vatandaşlığına veya ikametgahına bakılmaksızın Amerika Birleşik Devletleri'ndeki herhangi bir çalışandır”.
Ancak, başka bir ülkede çalışan çalışanlar için Toplama Sözleşmeleri, Sosyal Güvenlik vergilendirmesini ve belirli ülkelerle kapsamı koordine eder, böylece gelir ve kapsamın mükerrerliğini önler.
Sosyal Güvenlik tarafından ödenen ücretler brüt gelire eşit değildir. Sosyal Güvenlik maaşları ve brüt gelir genellikle aynı olsa da, olmayabilirler.
Brüt gelir, tüm ödemelerin toplamıdır ve ayrıca, vergilerin ve bekleyen diğerlerinin miktarını belirlemek için de yararlıdır. Sosyal Güvenlik maaşları brüt gelire göre hesaplanır ve belirli dahil ve istisnalara tabidir.
Kazançları (veya tazminat ödemelerini) Sosyal Güvenlik maaşlarına dahil etmezseniz şunları içerir:
- Bahşişler (ayda 20 doları geçmediği varsayılarak)
- İş gezileri için masraflar geri ödendi
- İşveren tarafından ödenen sağlık veya kaza sigortası primleri
- İşverenler tarafından sağlık tasarruf hesaplarına (HSA) katkılar
- İşverenlerin uygun emeklilik planlarına yaptığı katkılar
- İşçi tazminatı kapsamındaki faydalar
- 18 yaşından küçük (veya ev işleri sektöründe 21 yaşından küçük) aile çalışanları
- Engelli işçiler için belirli ücretler
- Çalışan olmayanlara yasal ödemeler
- Fazla yan haklar vergiye tabi değildir
Sırada, 2023'deki sosyal güvenlik maaş sınırı var.
Sosyal Güvenlik maaş limiti böylece 147,000'de 2023 dolara yükselecek (142,800'de 2022 dolardan). 2023'de, bir çalışanın maaşından alınacak maksimum Sosyal Güvenlik vergisi tutarı 9,114 ABD Doları (147,000 ABD Doları x yüzde 6.2) olacaktır. Ek olarak, Sosyal Güvenlik yararlanıcıları, 2023'de bir miktar artırılmış sosyal yardım ödemesi alacaklardır.
Bireyler ve çiftler, sosyal yardımlarda yüzde 5.9'luk bir artış elde etti.
Sosyal güvenlik vergilerinde en yüksek artış 2021'de gerçekleşti, ancak 2022 de önemli.
Bir bireyin Sosyal Güvenlik ödemelerini etkileyebilecek diğer önemli değişiklikler, yaşam maliyeti ayarlamasını ve emeklilik kazançlarından muaf tutarları içerir.
Alternatif olarak "Yaşlılık, Hayatta Kalanlar ve Maluliyet Sigortası (OASDI) vergisi" olarak da adlandırılan Sosyal Güvenlik vergisi, Amerika Birleşik Devletleri Sosyal Güvenlik programını desteklemek için kullanılır. Eylül 2021 itibariyle, yaklaşık 65 milyon kişi, her biri yaklaşık 1,439 ABD Doları tutarında aylık Sosyal Güvenlik ödeneği alıyordu.
Bu nedenle vergi iki bileşene ayrılır. Birincisi Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) tarafından zorunlu kılınan bordro vergisi ve ikincisi Serbest Meslek Katkıları Yasası tarafından zorunlu kılınan serbest meslek vergisidir (SECA). Kalan kısım bu nedenle bazen “hastane sigortası vergisi” olarak bilinen Medicare vergisinden oluşur.
Bordro vergileri, bir çalışan tarafından kazanılan net kazançlar, maaşlar ve ipuçlarıyla ilgili rakamlardadır. Genellikle, bir işveren bu vergileri keser ve çalışan adına devlete havale eder. 2022'de işverenin Sosyal Güvenlik vergisi oranı yüzde 6.2, çalışanlar için yüzde 6.2 olacak. Son olarak, Medicare'e İşveren ve çalışan katkıları, 2.9 ve 2021 mali yılları için yüzde 2022'luk vergi oranının bir kombinasyonu ile bölünmüştür.
Yıllık Sosyal Güvenlik vergi limitleri, her yıl artma eğiliminde olan Ulusal Ücret Endeksi'ndeki (NAWI) değişikliklerle belirlenir. Değişiklikler, bu nedenle, Sosyal Güvenlik ödemelerinin enflasyona ayak uydurmaya devam etmesini sağlamak içindir.
Ücret tavanının üzerinde kazanılan herhangi bir gelir, yüzde 6.2 Sosyal Güvenlik bordro vergisinden muaftır. Örneğin, 165,000'de 2023 dolar kazanan bir işçi 9,114 dolar Sosyal Güvenlik vergileri ödeyecek (147,000 dolar çarpı yüzde 6.2).
Bununla birlikte, Medicare vergisinin ücret tabanı sınırı olmadığını unutmayın. Çalışan yalnızca ilk 147,00 ABD Doları üzerinden vergilendirilirken, toplam 165,000 ABD Doları üzerinden vergilendirilecektir. 200,000'de 2023 dolardan fazla kazanan işçiler de ek yüzde 0.9 Medicare vergisiyle karşı karşıya kalacak.
Sosyal Güvenlik vergi limitlerindeki artış, yüksek kazançlar üzerindeki yüksek Medicare vergisi ile birleştiğinde, daha düşük eve dönüş ücretine neden olabilir. Ne yazık ki bu, 200,000'de 2023 dolardan fazla kazanan işçilerin 2023'de ek vergi borcu olabileceği anlamına geliyor.
Sosyal Güvenlik vergi oranı bu nedenle 1990'dan beri nadiren değişiyor, çalışanlar yüzde 6.2 ödedi. Ancak, vergi oranının aksine, Sosyal Güvenlik vergi limitlerini yıllık olarak değiştirebilirsiniz.
Son on bir yılın on yılında, federal hükümet Sosyal Güvenlik vergi limitlerini artırdı. En yüksek artışlar, sınırın sırasıyla %2021 ve %2022 artırıldığı 3.6 ve 3.7'de gerçekleşti. Artış 2.9'de yüzde 2023 olacak.
Yaşam Maliyeti Ayarı (COLA)
COLA, Sosyal Güvenlik yardımlarının miktarındaki yıllık bir artıştır. Ayrıca, Çalışma Bakanlığı (CPI-W) tarafından yayınlanan Kentsel Ücretli ve Büro İşçileri için Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak hesaplanmaktadır. Kongre, olağanüstü yüksek enflasyon döneminde, 1975'te yıllık COLA ayarlamalarını uygulamaya başladı.
2022 için COLA yüzde 5.9. Bu, yaklaşık 70 milyon Sosyal Güvenlik kullanıcısının aylık faydalarında bir artış yaşayacağı anlamına geliyor. Yüzde 5.9'luk kazanç, önceki yıllara göre önemli bir artış. 1,657'de bireyler SSA yardımlarında ortalama 2022 dolar alırken, çiftler ortalama 2,753 dolar alacak.
Okumanın yanında w2'de sosyal güvenlik ücretleri var
W-2, işverenlerin her yıl çalışanlara sağladığı ve şirketin çalışana takvim yılı boyunca ne kadar ödediğini, maaş çeklerinden kesilen vergileri ve çalışanın borçlu olduğu gelir vergisi miktarını etkileyen diğer bordro stopajlarını ayrıntılandıran bir formdur.
Kutu 1'deki kazançlar ve Kutu 3'teki Sosyal Güvenlik ücretleri, bir W2'nin iki kritik bileşenidir. Kazançlar, vergilendirilebilir ücretleri, ipuçlarını ve diğer tazminat biçimleri, ancak Sosyal Güvenlik kazançları, yalnızca Sosyal Güvenlik vergisine tabi olan gelirleri içerir. Bazı vergi öncesi kesintiler ve ücretler vergiye tabi değildir ve bu nedenle belirli W-2 bölümlerinden düşülür.
Vergilendirilebilir Ücretlere İlişkin Bilgiler
Bir çalışanın vergiye tabi ücretinin, bahşişlerinin ve diğer vergilendirilebilir tazminatının toplam tutarı, W-1 formunun 2. Kutusunda gösterilmektedir. Bu rakama, 401(k) planı veya sağlık tasarruf hesabı (HSA) gibi faydalar için bir maaş çekinden ertelenen herhangi bir para ve ayrıca federal yasalar uyarınca vergiden muaf olan tüm ücretler dahil değildir. Normal maaş, tatil, fazla mesai, ikramiye, hastalık maaşı, kıdem tazminatı ve komisyonların tümü vergiye tabidir. İşverenler ayrıca, bir çalışanın tüm ücretlerini ekleyerek ve vergiye tabi olmayan ücretleri ve vergi öncesi kesintileri çıkararak Kutu 1'e giren tutarı hesaplayabilir.
W2 formunun 3 numaralı kutusu, bir çalışanın Sosyal Güvenlik ücreti nedeniyle kazandığı toplam ücret miktarını gösterir. Ancak, Gelir İdaresi Başkanlığı da her yıl Sosyal Güvenlik vergisine tabi olan gelir miktarına bir sınır koyar. Bu nedenle, her vergi öncesi indirimin uyması gereken farklı vergi düzenlemeleri nedeniyle Kutu 1'de gösterilen tutar Kutu 3'te gösterilen tutardan farklı olabilir.
Bir işveren olarak, her çalışanın maaşından ödenmesi gereken sosyal güvenlik, sağlık ve ayrıca gelir vergilerinin hesaplanmasından siz sorumlusunuz. Her çalışan, ödenmesi gereken Sağlık Giderleri vergilerinin yarısını öderken, firmanız kalan yarısını öder. Bir çalışandan alınan herhangi bir verginin IRS'ye aylık olarak yatırılmasının yanı sıra Sosyal Güvenlik ve Medicare için eşleşen katkınızın da ihtiyacı var. W2'de sosyal güvenlik ücretlerinin hesaplanmasında izlenecek adımlar aşağıdadır.
#1. Brüt Ücretleri Belirleyin
Her çalışan için brüt ücreti hesaplayın. Ayrıca her analizi bağımsız olarak gerçekleştirmelisiniz. Bir seferde tek bir çalışana konsantre olun. Çalışana saat bazında ödeme yapıyorsanız, çalışanın bordro sırasındaki saatlik ücreti ile çalışılan saat sayısını çarpın. Fazla mesai yapmayan çalışana da ödeme yapıyorsanız, çalışanın maaş oranı ve ödeme sıklığına göre brüt ücreti belirleyebilirsiniz.
Çalışan tarafından yetkilendirilen vergi öncesi kesintileri kesin. Sağlık sigortası primlerine çalışan katkıları ve 401(k) planlarının ikisi de yaygın vergi öncesi kesintilerdir. İşveren, çalışan katkılarıyla eşleşiyorsa, ilgili bileşeni hesaplamanıza dahil etmemelisiniz. Sonuç olarak, çalışanın ücreti vergiye tabi hale gelir.
Çalışanın vergilendirilebilir brüt ücretini yüzde 6.2 oranında artırın. Bu, Sosyal Güvenlik vergisinin çalışanlar tarafından da ödenmesi gereken kısmıdır. 2019 için maksimum vergilendirilebilir gelir 132,900 $ 'dır. Bu, yıllık ücret tabanı sınırına kadar veya daha fazla kazanan bir çalışanın, yıl için 8,239.80 ABD Doları tutarında bir Sosyal Güvenlik vergisi ödeyeceği anlamına gelir.
#4. Medicare Vergilerini Belirleyin
Çalışanın brüt tazminatını yüzde 1.45 artırın. Bu, Medicare vergisinin çalışanlar tarafından ödenmesi gereken kısmıdır.
#5. Gelir Vergisi Stopaj Gereksinimlerini Belirleyin
Çalışanın W-4 stopaj ödeneği sertifikasını inceleyin. Çalışanın dosyalama durumuna ve talep edilen muafiyet sayısına göre kesilecek federal gelir vergisi miktarını hesaplayın. Bu nedenle, bir çalışan "Muaf" olduğunu iddia ederse, herhangi bir kesinti yapma zorunluluğunuz yoktur. gelir vergisi.
#6. Federal Vergileri Belirleyin
Stopaj tabloları için IRS Yayını 15'e bakın. Yayının arkasında yer alan ücret tablosu tablolarını kullanın. Ödeme sıklığınıza ve dosyalama durumunuza ve çalışanın W-4'ünde talep edilen muafiyet sayısına karşılık gelen tabloya bakın.
Tabloda çalışanınızın vergiye tabi maaşını bulun ve çalışanın muafiyetlerini gösteren sütunla karşılaştırın. Tablodaki rakam, beklemeye alınması gereken federal gelir vergisi miktarıdır.
Çalışanın brüt ücretini yüzde 7.65 ile çarpın. Bu, şirketinizin Sosyal Güvenlik (yüzde 6.2) ve Medicare'e (yüzde 1.45) karşılık gelen katkısının miktarıdır.
#8. Yatırılacak Toplam Vergileri Hesaplayın
Çalışanın Sosyal Güvenlik ve Medicare katkı paylarını, işvereninizin payını ve çalışandan kesilen federal gelir vergisini bir araya toplayın. Çalışan adına mevduatta bulunması gereken toplam vergi tutarı sonuçtur. Her çalışan için aşağıdaki adımları gerçekleştirin.
#9. İç Gelir Servisi ile Aylık Para Yatırma
Her çalışan için ödenmesi gereken vergi miktarını hesaplayın ve bir önceki ayın bordrosu için her ayın 15'inde IRS'ye gönderin. Vergiyi Elektronik Fon Transferi Ödeme Sistemi (EFTPS) aracılığıyla elektronik olarak yatırmanız gerekir.
Ücretler ile Sosyal Güvenlik Ücretleri Arasındaki Fark Nedir?
Kutu 1'deki maaş kazançları ve Kutu 3'teki Sosyal Güvenlik kazançları, W-2'nin iki kritik bileşenidir. Kazançlar vergilendirilebilir ücretleri, bahşişleri ve diğer tazminat biçimlerini içerir, ancak Sosyal Güvenlik kazançları yalnızca Sosyal Güvenlik vergisine tabi olan gelirleri içerir.
Sosyal Güvenlik Kazançları Nasıl Hesaplanır?
Bir işveren olarak, her çalışanın maaşından kesilmesi gereken Sosyal Güvenlik, Sağlık ve gelir vergilerini hesaplamaktan siz sorumlusunuz. Her çalışan, Sağlık Giderlerinin ve ödenmesi gereken vergilerin yarısını öderken, kalan yarısını firmanız öder.
SGK Ücretleri Brüt Gelir midir?
Sosyal Güvenlik tarafından ödenen ücretler brüt gelire eşit değildir. Sosyal Güvenlik maaşları ve brüt gelir genellikle aynı olsa da, olmayabilirler. Brüt gelir, tüm ücretlerin toplamıdır ve vergi ve diğer stopajların miktarını belirlemek için kullanılır.
Sosyal Güvenlik Ücretleri Vergilendirilebilir mi?
Normal maaş, tatil, fazla mesai, ikramiye, hastalık maaşı, kıdem tazminatı ve komisyonların tümü vergiye tabidir. İşverenler, bir çalışanın tüm ücretlerini ekleyerek ve vergiye tabi olmayan ücretleri ve vergi öncesi kesintileri çıkararak Kutu 1'e giren tutarı hesaplar.
Herkes Sosyal Güvenlik Ücreti Alır mı?
62 yaşında veya daha büyükseniz, engelliyseniz veya körseniz ve yeterli iş kredisi biriktirdiyseniz, kazanç sicilinize dayalı olarak Sosyal Güvenlik ödemeleri almaya hak kazanırsınız. İstihdam geçmişinize göre yardım almaya uygun olan aile üyeleriniz çalışma kredisi gerektirmez.
Ödenen En Yüksek SGK Tutarı Ne Kadardır?
Maksimum fayda, emeklilik yaşınıza bağlıdır. Örneğin, 2023'te tam emeklilik yaşınızda emekli olursanız, maksimum ödeneğiniz 3,345 ABD Doları olacaktır. Ancak, 62'te 2023 yaşında emekli olursanız, maksimum 2,364 ABD Doları tutarında bir yardım alırsınız.
Hiç Çalışmadıysanız Sosyal Güvenlik Alır mısınız?
Hiç Sosyal Güvenlik kapsamında çalışmamış olsanız bile, eşiniz en az 62 yaşındaysa ve emeklilik veya maluliyet yardımı alıyorsanız, ödeme almaya hak kazanabilirsiniz. 65 yaşında eşiniz de Medicare almaya hak kazanır.
İlgili Makale
- KALİFORNİYA ASGARİ ÜCRET: Mevcut Kaliforniya asgari ücreti nedir?
- Herhangi Bir İşletmenin Başarısı İçin Kaynakların Önemi
- Brüt Ücret: Tanımlar, Hesaplamalar ve Örnekler (+Hızlı Araçlar)
- Faiz Geliri: Vergilendirilebilir Faiz Gelirinin Tanımı ve Süreci
- MEDICARE BÖLÜM C NEDİR: Medicare Avantaj Planları ve Maliyetleri
