Есть несколько вещей, на которые следует обратить внимание в отношении налогов, связанных с бизнесом. Каждый год все предприятия (кроме товариществ) должны подавать подоходный налог. Однако было бы лучше рассмотреть дополнительные расходы, такие как перенос краткосрочных и долгосрочных убытков капитала, налоги на занятость, налоги с продаж и т. д.
Как работают доходы и убытки от прироста капитала? Как вы можете их исправить? Перенос капитальных убытков позволяет ежегодно вычитать капитальные убытки из налогов. Таким образом, вы будете использовать ту часть убытка каждый год, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход.
Что такое перенос убытков капитала?
Перенос убытков капитала — это общая сумма убытков капитала, которые вы можете перенести на следующий налоговый год. Если убыток достаточно значителен, этот метод распределяет убыток капитала налоговые вычеты в течение нескольких лет. Из этого следует, что потери капитала могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Налоговое управление США ограничивает ваше требование о сверхнормативных убытках до 3,000 долларов США от общего чистого убытка.
Когда ваша общая сумма превышает 3,000 долларов, вы можете перенести свои капитальные убытки, также называемые переносом, на будущие налоговые годы. Нет никаких ограничений на то, сколько вы можете перевезти. Вы переносите убыток капитала, пока не исчерпаете его. Это еще больше снижает сумму налогов, которые вы должны платить.
Вы можете прочитать это; Тема IRS № 409 объясняет все, что вам нужно знать о переносе убытков капитала. Он содержит ссылки на рабочие листы, которые вы можете использовать для расчета того, сколько вы можете перенести.
Чистые потери капитала (разница между общими потерями капитала и приростом капитала), которые компания может списать каждый налоговый год, имеют ограничение в 3,000 долларов США. Когда чистые убытки капитала превышают предел в 3,000 долларов, они переносятся на последующие налоговые годы, пока вы их не исчерпаете. Количество лет, в течение которых вы можете переносить убыток капитала, не ограничено.
Чистые потери капитала, краткосрочные или долгосрочные, ограничиваются максимальным вычетом в размере 3,000 долларов США в год. Вы можете применить это к заработку или другому обычному доходу. Налогоплательщики должны знать, что любой убыток, полученный от актива, используемого в личных целях, такого как дом или автомобиль, не может быть списан.
Пример переноса убытков капитала
Например, если налогоплательщик осознал чистый убыток капитала в размере 10,000 2020 долларов США в 3,000 году, 7,000 3,000 долларов США убытка могут быть вычтены из определения налоговых обязательств налогоплательщика за этот год. Вы можете перенести оставшиеся убытки в размере 2021 долларов. Налогоплательщик может вычесть 2022 долларов из убытков в каждый из следующих двух лет, 1,000 и 2023, и может вычесть последнюю XNUMX долларов в XNUMX году, на третий год после продажи активов, при условии отсутствия дальнейшего прироста капитала или убытков.
Определить прирост или убыток капитала просто: начните с вычитания продажной цены вашего основного актива из его себестоимости (то, что вы изначально заплатили за него). Сокращение ваших капитальных убытков за счет прироста капитала дает ваши чистые прибыли или убытки (таблица D). Вы можете вычесть до 3,000 1,500 долларов США (XNUMX XNUMX долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно), если вы ежегодно несете убыток капитала. Убыток может быть перенесен на доход следующего года как убыток капитала, если ваш чистый убыток капитала превышает годовой лимит.
Сбор налоговых убытков
Сбор налоговых убытков предполагает быструю продажу ценной бумаги с убытком. Сбор налоговых убытков предлагает способ повысить прибыль после уплаты налогов по налогооблагаемым инвестициям. Он продает ценные бумаги с убытком и использует выручку для выплаты налогов на прибыль, полученную от других инвестиций и источников дохода. Можно использовать этот тактический подход, чтобы уравновесить прирост капитала потерями капитала. Инвестор продаст неэффективный актив с убытком, чтобы потребовать вычет налога на убыток капитала, если он ожидает непредвиденной прибыли от продажи одного актива. Будет полезно, если мы будем помнить о правиле стирки и продажи, чтобы избежать гнева IRS, если вы рассмотрите возможность сбора налоговых убытков.
Иногда инвестору имеет смысл раньше определить потери капитала. Инвесторы могут использовать свой регулярный доход и прирост капитала, чтобы компенсировать свои потери с течением времени. Инвесторы со здравым финансовым суждением применяют идею сбора налоговых убытков. Хотя сбор налоговых убытков вызывает споры, инвесторам следует поговорить с налоговыми экспертами, прежде чем применять эту тактику. Потери капитала облагаются налогом. Это означает, что вы можете уменьшить общую сумму налогооблагаемого дохода, учитывая потери капитала.
Сбор налоговых убытков может помочь снизить общую сумму налога на прирост капитала при продаже ценных бумаг.
Инвесторы должны быть осторожны, чтобы не выкупить акции, проданные с убытком. Из-за правила IRS о фиктивной продаже вы должны сообщать об убытках капитала в течение 30 дней, иначе убыток капитала не будет иметь права на льготный налоговый режим.
Правило продажи стирки
Ассоциация IRS установить правило фиктивной продажи, чтобы удержать инвесторов от злоупотребления налоговыми льготами. По сути, это останавливает инвесторов от продажи убыточного актива и его выкупа. Согласно «правилу фиктивной продажи», покупатели активов, проданных с убытком, должны воздержаться от второй покупки как минимум за 30 дней до или после продажи с убытком. Кроме того, правило запрещает вам приобретать «практически идентичные» активы менее чем за месяц.
Правило фиктивной продажи запрещает выкуп ценных бумаг в течение 30 дней после убыточной продажи. Если это произойдет, вы можете добавить потерю капитала к стоимости, а не использовать ее в налоговых расчетах, что уменьшит влияние будущего прироста капитала. Чтобы избежать фиктивной продажи, инвестор должен подождать 31 день, прежде чем выкупить ту же инвестицию.
Перенос краткосрочных убытков капитала
Как правило, «краткосрочный убыток» — это убыток, возникающий в результате продажи основных средств. Когда актив, такой как акции, облигации или часть инвестиционной недвижимости, продается с убытком после того, как он находился в собственности в течение года или меньше, налоговый департамент признает убыток как краткосрочный убыток капитала для целей федерального подоходного налога. Краткосрочный убыток возникает, когда стоимость актива снижается ниже его скорректированной налоговой базы, в то время как налогоплательщик владеет им в течение года или менее.
Убытки, возникающие при продаже инвестиционной собственности, удерживаемой в течение одного года или менее, считаются краткосрочными убытками капитала, подлежащими вычету. Разница между скорректированной налоговой базой основных средств и ценой, уплаченной за них, представляет собой краткосрочный убыток. Краткосрочные убытки сначала уравновешивают краткосрочные приросты капитала, а долгосрочные убытки уравновешивают долгосрочные прибыли при определении ежегодных налоговых обязательств. Эти расчеты дают чистый результат; неиспользованные чистые убытки капитала могут быть вычтены из обычного дохода в размере до 3,000 долларов, если они превышают 3,000 долларов.
Общее количество краткосрочных прибылей и переносов убытков капитала, указанных в Части II Формы 6 Приложения D IRS, рассчитывает краткосрочные убытки.
Перенос долгосрочных убытков от капитала необходимо вычесть из долгосрочных доходов, если налогоплательщик имеет как долгосрочные доходы от прироста капитала, так и убытки за год. Следовательно, вы можете использовать любой краткосрочный перенос убытков или прибыли, чтобы компенсировать друг друга. Затем вы вычитаете чистые убытки любого вида из прибыли другого типа.
Перенос долгосрочных убытков капитала
Продажа инвестиции, которой вы владели более года, приводит к долгосрочному приросту капитала или убыткам. Вы можете использовать долгосрочный убыток, чтобы уменьшить потенциальную долгосрочную прибыль. Инвестиции, которые вы держите более года, прежде чем продать с убытком, приводят к долгосрочным потерям капитала. В отличие от краткосрочных убытков, которые возникают, когда вы держите инвестиции в течение года или меньше перед продажей, долгосрочный прирост капитала облагается более благоприятным налогом, чем прирост капитала в течение короткого периода. В результате необходимо понимание различий.
Например, покупка акций по цене 30 долларов и продажа их через год по 20 долларов приводит к краткосрочным потерям капитала. Кроме того, если бы вы держали эти акции в течение двух лет, прежде чем продать их за 20 долларов, вы бы понесли долгосрочные потери капитала в размере 10 долларов. Общее правило заключается в том, что долгосрочные потери капитала могут компенсировать долгосрочный прирост капитала плюс до 3,000 долларов США других доходов. Только краткосрочная прибыль может компенсировать краткосрочные потери.
Как работает перенос убытков капитала?
Резервы по налогу на убыток капитала уменьшают потенциальное влияние этих убытков в будущем. Однако есть исключения из условий. Например, инвесторы должны быть знакомы с пунктом о фиктивной продаже. Правило фиктивной продажи запрещает инвестору покупать идентичные ценные бумаги, проданные с убытком в течение 30 дней после или до продажи ценных бумаг. Закон запрещает инвесторам вычитать всю сумму своих убытков из налогооблагаемого дохода. В конечном счете, у инвестора нет другого выбора, кроме как добавить новую стоимость покупки к убыткам, что снизит прирост капитала в будущем.
Кроме того, чтобы компенсировать обычный доход до 3,000 долларов в год, вы также можете использовать капитальные убытки для компенсации прироста капитала. Таким образом, вы должны проконсультироваться с налоговым консультантом, если у вас есть значительные потери капитала, чтобы убедиться, что вы используете все доступные налоговые льготы.
Как долго может переноситься убыток капитала?
Вы можете перенести убыток капитала на столько лет, сколько пожелаете. Если убытки достаточно значительны, предприятие может распределить налоговые вычеты по убыткам на несколько лет. Таким образом, вы можете вычесть убыток капитала из налогооблагаемого дохода. Согласно IRS, вы можете вычесть только избыточный убыток в размере до 3,000 долларов из общего чистого убытка. Вы можете продолжать нести полную потерю, пока не устраните потерю капитала.
Какую часть убытка капитала я могу вычесть?
3,000 долларов. Вы можете полностью перенести чистые убытки капитала, превышающие лимит в 3,000 долларов, на последующие налоговые годы.
Как требовать возмещения убытков капитала?
Вы должны подать форму IRS 8949 «Продажи и другие отчуждения капитальных активов» вместе с налоговой декларацией, чтобы заявить о капитальных убытках. Вместе с формой вы должны включить Приложение D, «прирост капитала и убытки». Форма 8949 предназначена для того, чтобы помочь IRS сравнить данные, предоставленные брокерскими и инвестиционными компаниями, с данными, которые вы включили в свою налоговую декларацию.
Можете ли вы перенести капитальные убытки на будущие периоды?
Да, ты можешь. В зависимости от того, насколько значителен убыток капитала, вы можете перенести убыток капитала, будь то краткосрочный или долгосрочный, на последующие налоговые годы, пока вы не исчерпаете такой убыток.
Вы получаете деньги обратно от потери капитала?
Вы бы вычли заявленные потери капитала из вашего налогооблагаемого дохода, снизив свои налоговые обязательства. Ваш годовой потолок чистых убытков капитала в размере 3000 долларов США применяется ко всем налоговым годам. В течение налогового года потери капитала могут компенсировать прирост капитала. Если нет прироста капитала, чтобы компенсировать убыток, вы можете использовать убыток для уменьшения обычного дохода на сумму до 3,000 долларов в год.
Где я могу потребовать переноса убытков капитала?
Вы можете переносить инвестиционные убытки на неопределенный срок. В Приложении D рассчитайте допустимый убыток капитала и введите его в строку 13 формы 1040. Вы можете вычесть неиспользованные убытки предыдущего года из чистого прироста капитала за текущий год. Убытки до 3,000 долларов (или 1,500 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно) могут быть заявлены и вычтены из дохода.
Заключение
Было бы полезно, если бы вы воспользовались переносом убытков капитала. Вы можете списать убытки на общую сумму до 3,000 долларов в течение нескольких лет, пока не вычтете общий убыток капитала. Перенос убытков капитала может быть краткосрочным или долгосрочным. Вы можете использовать его для уменьшения прироста капитала, который вы заработали. Чтобы максимизировать налоговые льготы, вы также можете использовать сбор налоговых убытков, если хотите проявить смекалку. Консультация знающего финансового консультанта может помочь вам принять финансовые решения, если вы перегружены.
В соответствии с ограничениями налогового кодекса в отношении вычетов из обычного дохода и его требованиями к расчету взаимозачетов, все потери капитала, включая краткосрочные убытки капитала, могут позволить налогоплательщикам требовать налоговых вычетов. Налогоплательщики должны знать, что некоторые потери капитальных активов не всегда подлежат вычету. Однако убытки от предметов, предназначенных для личного пользования, таких как дом или автомобиль, не подлежат налогообложению.
Часто задаваемые вопросы о переносе убытков капитала
Что такое перенос убытков капитала?
Перенос убытков капитала — это общая сумма убытков капитала, которые вы можете перенести на следующий налоговый год.
Где я могу потребовать переноса убытков капитала?
В Приложении D рассчитайте допустимый убыток капитала и введите его в строку 13 формы 1040.
Какую часть убытка капитала я могу вычесть?
$3,000. Вы можете полностью перенести чистые убытки капитала, превышающие лимит в 3,000 долларов, на последующие налоговые годы.
Статьи по теме
