Если вы являетесь частью юридического лица, полезно иметь комплексные знания о различных формах налогообложения. Это поможет вашему бизнесу соблюдать налоговые требования, поскольку вы знаете требования и сроки подготовки.
В этом случае форма К-1 является важным налоговым документом для субъектов предпринимательства, поскольку в ней отражаются их доходы, убытки и дивиденды за налоговый год. Каждая организация будет иметь свои собственные требования и последствия для подачи заявки. Чтобы узнать больше о том, как работает налоговая форма K-1, читайте ниже.
Что такое налоговая форма K-1?
A Приложение K-1 Налоговая форма сообщает о доходах, убытках и дивидендах предприятия за определенный налоговый год. Хотя он сообщает о распределении доходов бенефициаров от их трастов и поместий.
Поскольку транзитные организации не платят корпоративный налог на свой доход, партнерства, корпорации с ограниченной ответственностью (ООО), корпорации S и бенефициары поместий и трастов должны подать форму Приложения K-1. Они также выпускают формы для каждого партнера, заинтересованной стороны или бенефициара в своей организации.
Хотя индивидуальные налогоплательщики не обязаны подавать форму K-1, вы все равно можете использовать информацию, которую вы получаете в своей личной налоговой декларации.
Влияет ли K-1 на личные налоги?
Хотя форма K-1 не считается доходом, она может повлиять на ваши личные налоги, увеличив ваши налоговые обязательства, если ваша форма K-1 связана с доходом. Но учтите, что каждый вид дохода будет облагаться налогом по разным ставкам или подчиняться определенному налоговому режиму.
Однако, поскольку доход K-1 облагается налогом штата или местным налогом, это может увеличить ваш налоговый счет в зависимости от суммы вашего задекларированного дохода.
И наоборот, K-1 может привести к налоговому вычету, если он представляет собой убыток, значительные расходы или кредит. Затем вы можете использовать эти убытки для снижения налоговых обязательств за год.
Все ли хозяйствующие субъекты используют одну и ту же форму K-1?
Хотя цель формы K-1 остается одинаковой для всех юридических лиц, в процессе подготовки могут быть небольшие различия в зависимости от типа бизнеса, которым вы занимаетесь.
Партнерство
Поскольку каждый партнер несет ответственность за уплату налогов с доходов бизнеса, они должны подать собственную форму Приложения K-1. Это включает в себя отчетность о своей доле доходов, убытков, вычетов и кредитов за налоговый год и прикрепление ее к форме 1065 налоговой декларации предприятия.
LLCs
Как и в случае с партнерством, совладельцы и партнеры ООО несут ответственность за подачу индивидуальных форм K-1. Это включает в себя декларирование доходов, убытков, вычетов и кредитов и прикрепление их к форме 1120-S – налоговой декларации предприятия.
Однако это применимо только в том случае, если Налоговая служба (IRS) решила, что вы будете рассматриваться как корпорация S. Но если вы решили, что вас будут рассматривать как компанию C, вашей организации не нужно будет подавать Приложение K-1, поскольку она будет платить корпоративный налог.
S корпорации
Акционеры S корпорация по-прежнему несут ответственность за подачу индивидуальных форм K-1. Это влечет за собой отчетность об их индивидуальных доходах, вычетах, убытках и кредитах и прикрепление их к форме 1120-S.
Акционеры могут затем использовать информацию о своей форме K-1 для составления своих личных налоговых деклараций.
Бенефициары недвижимости и трастов
Бенефициарам трастов и поместий необходимо будет приложить Приложение K-1 к форме 1041. В зависимости от имущества или траста некоторые трасты платят заработанный ими подоходный налог вместо того, чтобы передавать его через бенефициаров. Однако некоторые передают доход непосредственно бенефициарам.
Если вам повезет, вы сможете стать частью трастов и поместий, сочетающих в себе и то, и другое, в зависимости от их дохода.
Как подать форму Schedule K-1
Налоговая форма Приложения K-1 разбита на три части. В первой части запрашивается информация о предприятии, в частности об идентификационном номере работодателя (EIN), адресе и местонахождении IRS, в котором было создано предприятие.
Во второй части запрашивается информация о партнере, акционере или бенефициаре организации. Он запрашивает подробную информацию об их номере социального страхования, адресе, роли в организации, прибылях, убытках и отчислениях. В третьей части запрашиваются текущие доходы, кредиты, вычеты и убытки.
Что произойдет, если вы не подадите K-1?
Непредоставление субъектами предпринимательской деятельности формы Приложения K-1 может повлечь за собой штрафные санкции. Если вы являетесь партнером, акционером или бенефициаром, который не получил форму K-1, сообщите об этом своей организации или доверенному лицу, чтобы они могли ее предоставить.
Если вы не смогли подать заявление вовремя, вы можете файл для расширения через форму 4868. Отправив ее, вы получите продление на шесть месяцев срока подачи вашей налоговой формы. Обратите внимание, что срок оформления документов может быть продлен; срок уплаты причитающихся налогов по-прежнему ожидается в течение налогового сезона.
Нужна помощь в подготовке налогов?
Если вам нужна помощь с подачей налогов на ваш бизнес, вам могут помочь Lear и Pannepacker. У них есть команда профессиональных бухгалтеров с опытом работы в различных отраслях, которые гарантируют, что ваши финансы будут в надежных руках. Они также предлагают услуги по ведению бухгалтерского учета, аудиту, финансовому планированию и составлению бюджета для удовлетворения ваших финансовых потребностей. Если у вас есть вопросы или запросы, посетите их веб-сайт для получения дополнительной информации.
