Возможно, раньше вы знали обычный доход как простые деньги, полученные от работы, но обычный доход представляет собой нечто большее, чем просто деньги, заработанные по найму. Следовательно, вы узнаете о дивидендах, которые облагаются или не облагаются налогом как обычный доход; В этой статье вы узнаете о различных ставках обычного подоходного налога в разных штатах и разных категориях в 2023 году, а также о различиях между приростом капитала и обычным доходом.
Обычный доход
Обыкновенный доход в самом широком смысле — это деньги, полученные в результате работы по найму. В эту категорию попадают почасовая оплата, заработная плата, чаевые, комиссионные, проценты по облигациям, доход от бизнеса, некоторые виды арендной платы и роялти, краткосрочный прирост капитала, удерживаемый менее года, и неквалифицированные дивиденды.
Он исключает все, что подпадает под категорию долгосрочного прироста капитала. Как правило, это выручка от продажи недвижимости. Любой вид дохода, который облагается налогом по обычным ставкам и получен физическим или юридическим лицом, называется «обычным доходом». В дополнение к заработной плате он включает краткосрочный прирост капитала, неквалифицированные дивиденды, чаевые, бонусы, комиссионные, арендную плату, роялти и процентный доход.
Понимание обычного дохода
Личный доход и доход компании являются двумя основными видами обычного дохода. Любой вид притока денежных средств, облагаемый стандартными ставками предельного подоходного налога, установленными Налоговой службой, называется «обычным личным доходом» (IRS). С другой стороны, для предприятий это слово относится к любой форме дохода, полученной в результате рутинной работы. Ежедневные деловые операции, за исключением доходов, полученных от продажи долгосрочных капитальных активов, таких как недвижимость или оборудование. Квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала облагаются налогом по-разному и не считаются обычным доходом.
Отчасти обычный доход отличается от других видов доходов из-за того, как он облагается налогом. Долгосрочный прирост капитала отличается от обычного дохода не только тем, что он собой представляет, но и тем, как он облагается налогом. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по так называемой льготной или льготной ставке. Это может варьироваться от 0% до 20%. Правительство взимает более низкие льготные ставки на долгосрочный прирост капитала, чтобы побудить людей делать долгосрочные инвестиции. Большая часть произведенного дохода считается регулярным доходом. Это потому, что прирост капитала определяется как деньги, полученные за счет продажи имущества. Большая часть ваших денег будет поступать из заработной платы и доходов, а не из дохода, который вы зарабатываете, если только вы не купите недвижимость, а затем не продадите ее.
Ставка обычного подоходного налога
Для 2022 и 2023 годов обычного подоходного налога существует семь категорий налоговых ставок для большей части регулярного дохода: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% и 37.5%. В зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации — холост, женатый, подающий совместную декларацию, квалифицированный вдовец, состоящий в браке, подающий раздельную декларацию или глава семьи — вы будете облагаться налогом по определенной ставке. Вообще говоря, ваша налоговая ставка увеличивается вместе с вашей заработной платой.
В январе IRS начала принимать декларации налогоплательщиков за текущий налоговый год. У большинства американцев есть срок до 18 апреля, хотя они могут попросить отсрочку на шесть месяцев до 17 октября. подать заявление о продлении, были объявлены IRS 2023 ноября. На 2023 налоговый год существует семь налоговых категорий для большей части регулярного дохода: 2023%, 10%, 2023%, 10%, 12%, 22.5% и 24.5%.
Прирост капитала против обычного дохода
Вам интересно, чем отличаются налог на прирост капитала и обычный подоходный налог? Дело не только в вас: миллионы людей каждый год задаются одним и тем же вопросом. В конце концов, различие между налогом на прирост капитала и обычным подоходным налогом не всегда может быть четким. Но это может существенно повлиять на размер налогов, которые вы должны платить каждый год. Здесь мы рассмотрим различия между этими налогами и то, как они могут повлиять на ваши финансы.
Служба внутренних доходов (IRS) и федеральное правительство ввели налоги на прирост капитала в качестве льготного налогового режима. Основным оправданием для этого является поощрение инвесторов к покупке и хранению капитальных активов (таких как акции и недвижимость). В то время как обычные подоходные налоги взимаются с доходов от дохода, процентов и краткосрочного прироста капитала.
Представьте себе подоходный налог как федеральную пошлину, взимаемую с любых денег, которые вы заработали благодаря своей работе и личным усилиям. Это полезный способ подумать о приросте капитала и подоходном налоге. Между тем, налоги на прирост капитала взимаются с доходов, полученных в виде прибыли от покупки актива. Это включает в себя дом для отдыха или акции и последующую продажу их с целью получения прибыли.
Сравнение прироста капитала с обычным доходом
Основываясь на долгосрочном и краткосрочном приросте капитала, налоги на прирост капитала делятся на две категории. После владения активом в течение как минимум года вы должны продать его, чтобы реализовать долгосрочный прирост капитала, который облагается налогом по более низкой ставке. Вместо этого краткосрочный прирост капитала облагается более высокой обычной ставкой подоходного налога. Учитывая возможные налоговые льготы, которые могут накапливаться с течением времени. Это кажется разумным, поскольку инвесторы будут заинтересованы в покупке и сохранении долгосрочных инвестиций. Однако уплата краткосрочного налога на прирост капитала также является частым явлением. Если вы торгуете акциями, ремонтируете, перепродаете дома или работаете над другими быстрыми предприятиями.
Наконец, заработная плата и доход, процентный доход и краткосрочный прирост капитала облагаются обычным подоходным налогом. Напротив, налоги на прирост капитала представляют собой выгодный налоговый режим, который снижает налоги на доходы, полученные в результате инвестиционной деятельности. Эти доходы призваны побудить инвесторов покупать и удерживать капитальные активы. Для плательщиков единого налога ставка налога на прирост капитала составляет 0% от вашего годового дохода, если он составляет менее 80,000 15 долларов США, 80,000% от 445,450 20 до 20 496,600 долларов США и XNUMX% после этого. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, ставка составляет XNUMX% от их годового дохода, превышающего XNUMX XNUMX долларов США.
Облагаются ли дивиденды налогом как обычный доход?
Дивиденды — это распределение имущества, которое компания может предоставить вам, если вы владеете ее акциями. Большинство дивидендов выплачивается корпорациями в денежной форме. Однако они также могут выплачивать их в виде акций другой корпорации или любого другого актива. Вы также можете получать выплаты, если владеете товариществом, недвижимостью, трастом, компанией категории S или организацией, облагаемой корпоративным налогом.
Если корпорация выплачивает долг акционера, оказывает услуги акционеру или разрешает акционеру использовать собственность фирмы без соответствующей компенсации корпорации. Этот акционер, в свою очередь, может считаться получившим дивиденды. Предоставление услуг акционером корпорации также может быть истолковано как выплата корпорацией поставщику услуг акционера большей суммы, чем она заплатила бы третьему лицу за те же услуги. В этом случае акционер имеет право на получение дивиденда. Акционер также может получать выплаты от дистрибьюторской компании. Эти распределения могут включать в себя больше акций или опционов на акции, которые могут классифицироваться или не классифицироваться как дивиденды.
Они компенсируются заработком и прибылью компании. Дивиденды могут быть классифицированы как обычный доход в зависимости от того, как они облагаются налогом. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход, но квалифицированные дивиденды, удовлетворяющие определенным критериям, облагаются налогом на прирост капитала по более низкой ставке. Это связано с тем, что дивиденды, которые не соответствуют критериям IRS для получения права на более низкую налоговую ставку, называются неквалифицированными дивидендами. IRS облагает эти выплаты налогом как регулярный доход. Они также известны как обычные дивиденды. Неквалифицированные дивиденды включают: Некоторые зарубежные корпорации могут или не могут выплачивать квалифицированные дивиденды.
Ставка обычного подоходного налога в 2023 году
Бюджетное предложение президента снизит порог, при котором вступает в силу максимальная ставка, чтобы повысить максимальную индивидуальную ставку. Например, максимальная ставка в размере 37 процентов в 2023 году применяется, когда налогооблагаемый доход превышает 539,900 647,850 долларов США для одиноких заявителей и 2023 2021 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Диапазоны подоходного налога на 12 год немного шире, чем на 2020 год. И это несмотря на то, что налоговые ставки остались прежними. В расхождении виновата инфляция в течение 2021-месячного периода с сентября XNUMX года по август XNUMX года, которая используется для расчета корректировок.
Это связано с тем, что прогнозируемая ставка налоговых штрафов за переплаты в 2023 году составляет менее 5% (4% в случае корпорации). За часть корпоративной переплаты, превышающую 2.5 10,000 долларов США, взимается комиссия в размере 5%. От 7% до XNUMX% за недоплату крупными корпорациями.
Знание обычного дохода в 2023 году
Финансовые эксперты предупреждают, что в этом году вы можете получить меньшую налоговую декларацию. Это специально для людей, которые привыкли получать один из IRS примерно в это время каждый год. В 2023 году миллионы американцев могут получить меньшее возмещение или, возможно, в конечном итоге заплатить деньги IRS. Вскоре вы получите проценты в размере 5%, но они облагаются налогом. По данным IRS, если вы все еще ждете возврата, проценты обычно взимаются и увеличиваются до 5%. Если организации требуется более 45 дней для подачи декларации после даты подачи, проценты будут добавлены.
Кроме того, существует семь федеральных налоговых категорий на 2023 налоговый год. Это колеблется от 10 процентов, 12 процентов, 22 процентов, 24 процентов, 32 процентов, 35 процентов и 37 процентов. Ваш статус подачи и налогооблагаемый доход в 2023 году определяют вашу налоговую категорию. Ставки единого налога в 2023 году при соблюдении следующих условий:
- За $ 539,900
- Сумма $162,718 37 + 539,900% от превышения $XNUMX XNUMX
Как рассчитывается обычный доход?
Регулярная оплата от работодателя может поступать в виде комиссионных, премий, почасовой или годовой заработной платы. Ваш доход от самозанятости, если вы работаете на себя, будет вашим регулярным доходом. В зависимости от вида дохода, который получают люди и предприятия, IRS облагает налогом доход по-разному.
Чем отличается обычный доход от чистого дохода?
Чистая прибыль — это операционная прибыль за вычетом любых других внереализационных расходов, таких как проценты и налоги, тогда как операционная прибыль — это выручка за вычетом любых операционных расходов. Коммерческие, общие и административные (SG&A), а также износ и амортизация являются расходами, которые включаются в операционный доход.
Является ли аренда обычным доходом?
Обычный доход часто облагается налогом на доход от аренды недвижимости, если только налогоплательщик не ведет бизнес по налоговым причинам. Человек обычно признается инвестором, если он владеет одним или несколькими объектами недвижимости самостоятельно или совместно с другими лицами. Это справедливо и для других типов организаций, таких как трасты или компании.
Что противоположно обычному доходу?
Прирост капитала или доход от капитала были бы полной противоположностью обычного дохода. Физическое или коммерческое лицо может получать нормальный доход за счет работы или коммерческой деятельности. Продажа или обмен актива приводит к прибыли с капитала.
Является ли собственность обычным доходом?
Любая прибыль от продажи или обмена имущества, которое не является ни капитальным активом, ни частью собственности, перечисленной в разделе 1231, включается в «обычный доход» для целей настоящего подзаголовка (b).
Является ли дивиденд обычным доходом?
Дивиденды можно разделить на квалифицированные и обычные. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход, но квалифицированные дивиденды, удовлетворяющие определенным критериям, облагаются налогом на прирост капитала по более низкой ставке.
Что такое прирост капитала по сравнению с обычным доходом?
Ставки обычного налога на прибыль часто выше, чем ставки налога на долгосрочный прирост капитала. В зависимости от общего налогооблагаемого дохода инвестора прирост капитала облагается налогом по ставкам 0%, 15% и 20%. Напротив, максимальная обычная налоговая ставка на 2023 год прогнозируется на уровне 37%. Ставки налога на прирост капитала очень выгодны.
Заключение
Ваш обычный доход облагается налогом по той же ставке, что и ваши дивиденды в 2023 году, хотя некоторые из этих налогов подлежат вычету, и крайне важно, чтобы вы понимали, как он функционирует, включая ставку, по которой дивиденды включаются в ваш обычный доход, а также как ключевое различие между приростом капитала и вашим обычным доходом.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитать обычный доход?
Для физических лиц обычный доход обычно состоит из заработной платы до вычета налогов и заработной платы, которую они заработали. В корпоративной среде обычный доход поступает от обычных повседневных деловых операций, за исключением дохода, полученного от продажи основных средств.
В чем разница между налогооблагаемым доходом и обычным доходом?
Налогооблагаемый доход рассчитывается как обычный доход за вычетом всех допустимых вычетов, освобождений и зачетов.
Является ли обычный доход таким же, как заработанный доход?
Обычный доход также называют «трудовым доходом». Как следует из названия, заработанный (или обычный) доход — это любые деньги, полученные от вашей коммерческой деятельности или работы. Это может быть заработная плата, комиссионные, чаевые или бонусы, полученные за работу на кого-то другого.
Статьи по теме
- Обыкновенная рента: формула и способы расчета
- 401 (k) ОТЗЫВ: правила и 4 способа избежать штрафов
- Правила медицинского сберегательного счета (Правила HSA) 2023 (обновлено!)
- Источники финансирования: надежный список для малого бизнеса и предпринимателей
- Дивидендные взаимные фонды: определение, принцип работы, плюсы и минусы
