Долг без права регресса — это тип кредита, который обычно обеспечен недвижимостью в качестве залога. Даже если залог не покрывает сумму дефолта в полном объеме, эмитент все равно может забрать его, если заемщик не выплатит свою задолженность. Они не могут пойти после заемщика для большего количества денег. Заемщик не несет личной ответственности за долг без права регресса. Если стоимость залога по кредиту при перепродаже падает ниже непогашенной суммы на протяжении всего срока кредита, задолженность без права регресса подвергает кредитора более высокому риску, чем задолженность с правом регресса. В этой статье обсуждается вопрос о том, увеличивает ли долг без права регресса налоговую базу, долг с правом регресса против долга без права регресса, а также определение долга без права регресса в товариществе.
Что такое долг без права регресса
Задолженность с регрессом является обязанностью заемщика, но задолженность без права регресса обеспечивается определенным залогом. Если заемщик не возвращает кредит, он должен продать залог, чтобы погасить остаток. Заемщику не нужно компенсировать разницу между стоимостью залога и остатком кредита. В большинстве случаев процентная ставка по долгу без права регресса выше, чем по долгу с правом регресса, потому что кредитор берет на себя больший риск. Люди часто используют недвижимость в качестве залога, но возможны и другие типы.
Кредиты без права регресса обычно не доступны в банках. Это оставляет предприятия открытыми для убытков, если их клиенты не могут погасить свои кредиты, а их залога недостаточно. Если долг все еще остается после продажи обеспеченного кредитом актива, кредитор несет ответственность за любые убытки. Он не имеет права на какие-либо другие деньги, имущество или доходы, принадлежащие заемщику.
Подробнее о долге без права регресса
Потенциальным заемщикам может понравиться идея ожидания кредитов без права регресса, но процентные ставки по этим кредитам, как правило, выше. Они распространяются только на тех, у кого образцовый кредитный рейтинг. Задолженность без права регресса имеет последствия для ее невыплаты, такие как потеря залога, ухудшение кредитного рейтинга заемщика и, возможно, необходимость платить налоги. Долг без права регресса не является выходом из кредита бесплатно карты.
Однако вы можете использовать финансовые активы, оборудование и другие объекты для обеспечения кредитов без права регресса. Типичными примерами долгов без права регресса являются ипотечные кредиты. Кредиторы обычно ссужают менее 80% коммерческой стоимости имущества, чтобы защитить себя. ДуриВо время текущего кризиса субстандартного кредитования много раз они выдавали кредиты без права регресса на полную стоимость имущества. Из-за того, что стоимость активов была значительно ниже непогашенного остатка по ипотечным кредитам, когда стоимость домов начала падать, а заемщики начали не выполнять свои обязательства, кредиторы понесли значительные убытки.
Увеличивает ли задолженность без права регресса налоговую базу
Обычно задолженность без права регресса увеличивает базу партнера для распределения. Однако в правилах с повышенным риском такое увеличение базы не происходит. Они учитывают эти правила при вычете убытков из товарищества.
В отличие от долга с регрессом, который увеличивает базу партнера для распределения и вычета убытков, этот отличается. Это сделано для того, чтобы, если заемщик не вернул кредит, кредитор мог только попытаться вернуть свои деньги за счет имущества, которое использовалось в качестве залога.
Что такое налоговая база?
Налоговая база при инвестировании в недвижимость относится к капиталу, который был вложен в недвижимость для целей налогообложения. IRS начинает с партнерской базы при выяснении таких вещей, как амортизация и амортизация.
IRS рассчитывает налоги на прирост капитала при продаже недвижимости, используя базу.
Важно знать, что фонд обычно отличается от оценочной стоимости имущества.
Что такое квалифицированный долг без права регресса?
Долг товарищества часто можно разделить на три категории: квалифицированный без права регресса, регресс и без регресса. Между этими двумя фразами есть разница в том, насколько заемщик несет личную ответственность за свою долю долга.
Используя квалифицированный долг без права регресса, квалифицированное лицо может избежать самостоятельного погашения долга товарищества. В этом случае человек, который регулярно выдает кредиты в рамках своей работы, как банк, является квалифицированным. Финансовое учреждение всегда практически в этом. Эти ссуды без права регресса также могут быть выданы или гарантированы государством.
Примеры долга без права регресса
«Долг без права регресса» относится к кредиту, обеспеченному определенной долейф имущество. В большинстве случаев они обычно используют часть недвижимости для резервного копирования этого типа долга.
Стоимость нового автомобиля, как правило, снижается после покупки, если кредитор ссудит покупателю 30,000 22,000 долларов с нулевой процентной ставкой на пятилетнюю ссуду на покупку автомобиля. Если заемщик перестанет платить, автомобиль через год будет стоить 26,000 XNUMX долларов, но он все еще должен XNUMX XNUMX долларов.
Из-за неуплаты клиентом кредитор конфискует автомобиль и продает его по полной рыночной стоимости, в результате чего остается дефицит в размере 4000 долларов. Если кредит был без права регресса, кредитор несет убытки.
Регресс против долга без регресса
При поиске кредита на недвижимость часто используются кредиты без права регресса и кредиты с правом регресса. При подаче заявки на кредит, будь то для жилой или коммерческой недвижимости, несомненно, необходимо учитывать множество вещей. Процентные ставки, сколько заемщик может себе позволить, и насколько комфортно они чувствуют себя с кредитором, являются важными факторами. Но выбор между кредитом с регрессом и кредитом без права регресса является одной из самых важных вещей.
Если заемщик не возвращает ссуду, а сумма задолженности превышает стоимость залога, кредитор может обратиться за другими активами с помощью ссуды с регрессом. Кредитор без права регресса может продать залог только в случае неисполнения обязательств заемщиком.
Можно обеспечить любой вид кредита с залогом. Если заемщик не возвращает кредит, кредитор может конфисковать часть имущества заемщика, чтобы вернуть свои деньги. Однако задолженность с регрессом позволяет кредитору наложить арест на активы заемщика, превышающие стоимость залога, для покрытия убытков.
Подробнее о долге с регрессом против долга без регресса
Если заемщик не возвращает долг, задолженность с регрессом дает кредитору право взыскать с заемщика всю сумму. Как необеспеченные, так и обеспеченные личные кредиты могут быть регрессными долгами, что означает, что заемщик несет личную ответственность и несет весь риск. Любой избыток, оставшийся после ликвидации залога, называется «дефицит остатка».
Кредитор может подать в суд и получить решение о недостатке, чтобы вернуть эти деньги.
Когда долг не подлежит регрессу, кредитор может продать ценную бумагу, но не может попытаться вернуть невыплаченную сумму. В кредите без права регресса банк несет большую часть риска.
Что такое долг без права регресса в товариществе?
Если ни один партнер или физическое лицо, связанное с партнером, не несет финансового риска убытков, ответственность товарищества не имеет права регресса. Когда дело доходит до партнерства, обязательства без права регресса полностью погашаются только за счет прибыли бизнеса.
Чем опасен кредит без права регресса?
Если заемщик не возвращает кредит без права регресса, кредитор может взять только то имущество, которое использовалось в качестве залога по кредиту. Кредитор берет на себя риск и часто теряет деньги, если стоимость имущества падает или если с ним возникают большие проблемы, которые не очевидны.
Кому выгоден кредит без права регресса?
Кредиты без права регресса хороши для заемщика, потому что им не нужно ставить на карту свои собственные активы. Вы не можете подать в суд на заемщика, независимо от того, что делает кредитор или банк. Этот вид долга, который не может быть выплачен, обычно также не вредит кредитному рейтингу заемщика.
Выдают ли банки кредиты без права регресса?
Банки редко предоставляют кредиты без права регресса. Некоторые заемщики могут получить их, но условия и процентные ставки могут быть намного дороже.
Дает ли долг без права регресса партнерскую базу?
Обычно задолженность без права регресса увеличивает базу партнера для распределения. Однако в правилах с повышенным риском такое увеличение базы не происходит. При вычете убытков из товарищества эти нормы учитываются.
В отличие от долга с регрессом, который увеличивает базу партнера для распределения и вычета убытков, этот отличается. Если заемщик не возвращает кредит, единственное, что может сделать кредитор, это забрать имущество, которое использовалось в качестве залога.
Может ли партнер с ограниченной ответственностью гарантировать кредит?
С другой стороны, партнер с ограниченной ответственностью не несет ответственности за долги товарищества, если он не подписывает личную гарантию по кредиту. Однако генеральные партнеры обычно несут индивидуальную ответственность за эти кредиты.
Можно ли взыскать задолженность в товариществе с ограниченной ответственностью?
Когда товарищество с ограниченной ответственностью не возвращает свои регрессные ссуды, кредитор не может преследовать партнеров лично. Это потому, что партнерство ограничено. Ключевое различие между товариществами с ограниченной ответственностью и полными товариществами заключается в следующем.
Банки, вероятно, потребуют от всех партнеров подписать личную гарантию, если они владеют более 20% бизнеса, даже несмотря на то, что товарищества с ограниченной ответственностью предлагают больше гарантий для партнеров, чем полные товарищества.
Как избежать личной ответственности
Когда инвесторы узнают об ответственности, они, естественно, попытаются максимально ограничить свои риски. Большинство кредиторов не одобрили бы соглашения, в которых операторы не несут личной ответственности в случае дефолта, по крайней мере, вначале. Некоторой ответственности можно избежать путем регистрации или создания товарищества с ограниченной ответственностью.
Не ожидайте, что кредиторы рискнут получить кредит, который может привести к финансовым потерям для них. Чтобы завоевать доверие, у операторов должны быть хорошие рабочие отношения с кредитором и незапятнанная репутация, или договоренность должна быть настолько хорошей, чтобы банк мог почти гарантировать погашение их кредита, если операторы не вернут свой кредит.
Однако после того, как будет установлено доверие, банки будут более склонны кредитовать тех операторов, у которых более выгодные условия и меньше ограничений.
Как распределить долг без права регресса между партнерами?
Согласно законодательству безрегрессные обязательства должны распределяться в три этапа:
Минимальная прибыль партнерства
Во-первых, каждый партнер должен получить обязательства без права регресса, равные его доле в «минимальной прибыли партнерства». Это будет иметь место только в том случае, если товарищество владеет амортизируемыми активами, которые являются частью обеспечения кредита без права регресса.
Разница между основной суммой кредита без права регресса и амортизируемой базой имущества является минимальной прибылью для товарищества. Этот термин был придуман, потому что в Разделе 1001 говорится, что товарищество считается продавшим имущество на сумму основного долга, если оно возвращает имущество кредитору в обмен только на погашение долга.
Прибыль согласно Разделу 704(c)
Ответственность должна быть возложена на партнера в соответствии с Шагом 2 в той мере, в какой ответственность превышает налоговую базу на момент внесения вклада, если партнер внес ценное имущество в товарищество, которое обеспечило ответственность.
Коэффициент прибыли
Если нет минимальной прибыли или прибыли по Разделу 704 (c), легко понять, как разделить обязательства без права регресса. Доля партнера в обязательстве без права регресса должна быть признана обязательством с правом регресса и передана этому партнеру, если партнер предоставил кредит или гарантировал долг лично. Следуя этим правилам, они возложат всю оставшуюся ответственность без права регресса на нужное лицо. Полная доля прибыли без права регресса должна быть присуждена в соответствии с коэффициентом прибыли, если нет минимальной прибыли или прибыли согласно Разделу 704(c), подлежащей распределению.
Когда кредит выдается без права регресса?
Закон штата часто определяет, является ли долг ссудой с регрессом или без регресса.
В некоторых областях может потребоваться, чтобы все ипотечные кредиты были задолженностью без права регресса, и в случае дефолта кредиторы не могут добиваться судебного решения о недостаточности после конфискации имущества.
Нужно ли возвращать регрессный кредит?
Ссуды, которые могут быть возвращены с дополнительными процентами, называются регрессными ссудами. Если этого требуют условия кредита, он должен быть погашен. Если вы не можете полностью погасить кредит по процентной ставке, кредитор может взять другие активы, чтобы компенсировать потерю.
Кто может претендовать на получение кредита без права регресса?
Поскольку задолженность без права регресса более рискованна для кредитора, заемщику может потребоваться хороший кредитный рейтинг и низкое соотношение кредита к стоимости. Ссуды без права регресса также могут иметь более высокие процентные ставки, чтобы компенсировать риск.
Как оплачиваются обязательства по кредиту с регрессом?
После того, как залог был взят, решение о недостаче может взять деньги с банковских счетов заемщика или взять деньги из его или ее заработной платы для покрытия оставшейся суммы.
Заключение
Долг без права регресса характеризуется высокими капитальными затратами, длительными сроками кредита и неясными источниками дохода. Андеррайтинг является требованием для финансового моделирования и глубоких технических знаний для этих кредитов. Кредиторы заставляют заемщиков выполнять более строгие кредитные требования, чтобы уменьшить вероятность того, что они не погасят свои кредиты. Поскольку кредиты без права регресса сопряжены с большим риском, процентные ставки выше, чем в случае кредитов с правом регресса.
Статьи по теме
- БЕЗРЕКУРСНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ: значение и принцип работы
- ФАКТОРИНГ МАЛОГО БИЗНЕСА: Полное руководство для владельцев малого бизнеса
- Дисконтирование счета-фактуры: объяснение!! (+ Быстрые инструменты и все, что вам нужно)
- ПАРТНЕРСКОЕ ПАРТНЕРСТВО: определение, примеры и шаблоны соглашений
- ПРОЕКТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ: Простое руководство по запуску любого проекта (+ лучшие варианты)
Рекомендации
