Медицинский сберегательный счет (HSA) может обеспечить финансовую выгоду как сейчас, так и в будущем. HSA могут быть использованы не только для экономии денежных средств до вычета налогов на квалифицированные медицинские расходы, но также могут обеспечить существенные пенсионные преимущества. Вот все, что вам нужно знать о том, как работает HSA и чем она отличается от FSA.
Что такое HSA?
Медицинский сберегательный счет (HSA) — это счет с налоговыми льготами, созданный для людей, у которых есть планы медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), для сбережений на соответствующие медицинские расходы. Взносы на счет вносятся физическим лицом или его работодателем и ограничены определенной суммой каждый год. Взносы инвестируются и могут использоваться для оплаты квалифицированных медицинских расходов, таких как медицинские, стоматологические и офтальмологические услуги, а также рецептурных лекарств.
Как работает HSA?
Как указывалось ранее, люди с HDHP могут открывать HSA. Люди с HDHP могут иметь право на HSA, и они часто сочетаются. Чтобы иметь право на HSA, налогоплательщик должен соответствовать требованиям приемлемости Службы внутренних доходов (IRS). Правоспособным лицом является тот, кто:
- Имеет квалифицированный HDHP
- Не имеет другой медицинской страховки
- Не является бенефициаром Medicare.
- Не заявлен как иждивенец в налоговой декларации другого лица
В 2022 году максимальный взнос HSA для человека составляет 3,650 долларов (3,850 долларов в 2023 году) и 7,300 долларов для семьи (7,750 долларов в 2023 году). Ограничения по ежегодным взносам применяются к общей сумме взносов как работодателя, так и работника. Лица, которым к концу налогового года исполнилось 55 лет и старше, могут внести дополнительный взнос в размере 1,000 долларов США в свои HSA.
Некоторые финансовые учреждения также могут открыть HSA. Взносы должны быть сделаны наличными, но планы, спонсируемые работодателем, могут поддерживаться совместно физическим лицом и его работодателем. Любой другой человек, например член семьи, может внести свой вклад в HSA правомочного лица. Те, кто работает не по найму или безработный, также могут вносить взносы в HSA, если они соответствуют условиям приемлемости.
Люди, впервые регистрирующиеся в программе Medicare, больше не имеют права вносить взносы в HSA. Однако они могут получать не облагаемые налогом выплаты на соответствующие медицинские расходы, как описано ниже.
Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) от 2020 года разрешает использовать деньги HSA для безрецептурных лекарств и некоторых других товаров, связанных со здоровьем. Участники плана, которые не уверены в том, какие расходы соответствуют требованиям, могут проконсультироваться со своим администратором HSA или фармацевтом.
В чем преимущество HSA?
Медицинский сберегательный счет (HSA) имеет множество преимуществ, в том числе:
- Деньги поступают без налогов. Ваши взносы в HSA производятся до вычета налогов, что обеспечивает немедленную экономию. Взносы в HSA также не облагаются налогом.
- Деньги выходят без налогов. Когда используется HSA, соответствующие требованиям медицинские покупки могут быть освобождены от налогов. Покупки можно совершать непосредственно из учетной записи HSA либо с помощью дебетовой карты медицинского обслуживания (если она включена в HSA), ACH, онлайн-оплаты счетов или чека, либо путем оплаты из своего кармана и возмещения себе расходов из HSA.
- Получайте не облагаемые налогом проценты. Проценты, полученные от сбережений HSA, не облагаются налогом. В отличие от других сберегательных счетов, проценты, полученные по HSA, не являются налогооблагаемым доходом, когда они используются для покрытия квалифицированных медицинских расходов.
- Ваш баланс HSA может быть перенесен из года в год. HSA, в отличие от учетной записи с гибкими расходами (FSA), не является учетной записью «используй или потеряешь». Ваш баланс может увеличиваться из года в год.
- Средства HSA можно инвестировать. Вы можете инвестировать свой HSA в процентный счет, взаимный фонд, акции или облигации, в зависимости от вашего HSA.
- Вы можете использовать HSA для пополнения своих пенсионных сбережений.—
- После 65 лет вы можете брать средства из HSA по любой причине.
Недостатки HSA
Наиболее очевидным недостатком является то, что вы должны иметь право на HDHP. Кроме того, вы должны иметь план с высокой франшизой, снизить страховые взносы или быть достаточно богатым, чтобы позволить себе высокие франшизы и получить налоговые льготы.
Люди, которые финансируют свои собственные HSA, будь то за счет отчислений из заработной платы или напрямую, должны иметь возможность откладывать достаточно денег, чтобы покрыть значительный процент своих франшиз HDHP. Людям, у которых недостаточно денег, чтобы отложить их на HSA, может быть сложно получить большую сумму франшизы.
В HSA также есть требования к регистрации взносов, правила снятия средств, отчеты о распределении и бремя ведения учета, которое может быть трудно поддерживать.
Как открыть счет HSA?
Чтобы открыть HSA, свяжитесь с отделом кадров вашего работодателя, чтобы узнать, имеют ли они отношения или могут ли они порекомендовать финансовое учреждение, которое предлагает HSA. Ваша страховка также может предложить или предоставить учетную запись HSA.
HSA доступны в большинстве крупных финансовых учреждений, поэтому вы можете открыть их в своем банке. Убедитесь, что вы понимаете, какие сборы, если таковые имеются, будут выплачены за обслуживание счета. Ежемесячные административные расходы не взимаются с участников программы Medical Mutual, зарегистрированных в QHDHP и выбравших программу Medical Mutual HSA.
После регистрации в квалифицированном плане медицинского страхования с высокой франшизой и принятия решения о том, где вы хотите настроить свою учетную запись, вы можете завершить процедуру подачи заявки и пополнить счет.
Что я могу оплатить с помощью HSA?
HSA можно использовать для покрытия различных медицинских расходов. IRS предоставило неполный список соответствующих медицинских расходов (на основе раздела 213 IRS и изложенного в публикации 502):
- Франшизы, доплаты и совместное страхование в планах медицинского страхования
- Прописанные лекарства
- Брекеты, мосты и коронки
- Очки и лазерная хирургия глаза
- Некоторые психологические и психиатрические методы лечения
- Услуги для пожилых людей
- Транспорт и проживание в медицинских целях
- COBRA и другие медицинские страховые взносы
Руководство по взносам HSA
Взносы в HSA не требуется использовать или снимать в течение финансового года. Вместо этого они закреплены за собой, и любые неиспользованные взносы могут быть перенесены на следующий год. Кроме того, HSA может передаваться, а это означает, что если люди меняют место работы, они могут сохранить свои HSA.
План HSA также может быть безналоговым передан пережившему супругу после смерти владельца счета. Если выбранный бенефициар не является супругом владельца счета, счет больше не считается HSA, и бенефициар облагается налогом на справедливую рыночную стоимость счета за вычетом любых приемлемых медицинских расходов, оплаченных со счета умершим в течение года после смерти. .
HSA против FSA
Многие люди спрашивают, каков наилучший подход к экономии расходов на здравоохранение при выборе медицинского страхования. Должны ли они пойти с HSA, или они должны пойти с FSA? Или, может быть, смесь этих двух?
Вот учебник по HSA и FSA, который поможет вам решить, что лучше для вас и вашей семьи.
HSA против FSA: общий обзор
Медицинские сберегательные счета (HSA) и гибкие счета расходов (FSA) позволяют вам откладывать деньги на оплату медицинских счетов до того, как они облагаются налогом. Снятие также не облагается налогом, если оно используется для оплаты соответствующих медицинских расходов. Это может помочь вам иметь больше денег для оплаты медицинских расходов.
Например, кто-то в категории 22% федерального подоходного налога может потенциально сэкономить более 30% налогов (федеральный доход + FICA +, возможно, доход штата) на каждый доллар, вложенный в FSA или HSA за счет вычетов из заработной платы.
Работодатели обычно предоставляют HSA и FSA как часть пакетов льгот, но вы можете открыть HSA самостоятельно, если у вас есть соответствующий требованиям HSA план медицинского страхования через работу, компанию вашего супруга, частную страховку или страховую площадку. В такой ситуации вы сможете вычесть любые платежи HSA, которые вы делаете, из своей годовой налоговой декларации, хотя эти взносы могут не облагаться налогом для Medicare и Social Security.
HSA против FSA: ключевые отличия
Помимо общих черт, FSA и HSA различаются по нескольким ключевым параметрам:
№1. Неиспользованные средства HSA могут быть перенесены.
HSA позволяют вам переносить деньги на неопределенный срок, гарантируя, что ваши активы будут доступны из года в год. Это может облегчить жизнь, если вы вносите больше, чем можете потратить за год — вам не придется спешить покупать пластыри или очки, прежде чем ваши деньги закончатся. Тем не менее, это особенно полезно для экономии на значительных будущих медицинских счетах, таких как те, которые вы ожидаете получить на пенсии.
Между тем, FSA часто «используют или теряют». Это означает, что когда начнется новый льготный год, вы можете потерять все деньги, оставшиеся на вашем счету с предыдущего года. Некоторые работодатели могут разрешить вам перенести часть неиспользованного долга или предоставить льготный период (обычно до 2.5 месяцев). Уточните у себя, можете ли вы перенести часть вашего FSA в конце финансового года.
№ 2. Вы можете положить деньги в HSA.
В отличие от FSA, вы можете увеличить средства в HSA, инвестируя их. Это позволяет вам структурировать свои финансы, чтобы использовать сложные проценты. В сочетании с возможностью переноса сбережений из года в год вы можете сэкономить на приемлемых медицинских расходах. Согласно оценке расходов на здравоохранение для пенсионеров Fidelity, к 65 году среднестатистической паре пенсионеров в возрасте 315,000 лет может потребоваться около 2022 XNUMX долларов США (после уплаты налогов) для оплаты счетов за медицинское обслуживание на протяжении всего периода выхода на пенсию.
Вы можете инвестировать в HSA столько, сколько пожелаете. Некоторые люди инвестируют весь свой портфель; другие хотят откладывать часть или все свои доходы на текущие расходы. Это ваша учетная запись, так что делайте свой выбор.
Ваша работа определяет, можете ли вы открыть FSA; ваша медицинская страховка определяет, можете ли вы начать HSA.
Вы должны быть зарегистрированы в плане медицинского обслуживания, соответствующем требованиям HSA, и не иметь другого дисквалифицирующего медицинского страхования, чтобы иметь право на получение HSA. Если вы не уверены, какой тип у вас есть, обратитесь к поставщику льгот. FSA, с другой стороны, представляют собой льготы, предоставляемые работодателем, в которые каждый может внести свой вклад, если он имеет право и его компания предоставляет их.
HSA против FSA: можете ли вы иметь оба?
Вы не можете финансировать какие-либо FSA в том же году, если вы вносите взносы в HSA. HSA может сосуществовать с FSA ограниченного назначения, иногда называемым LPFSA. Этот вид FSA оплачивает только те расходы, которые не покрываются вашим планом медицинского страхования, например, стоматологические и офтальмологические услуги.
HSA может позволить вам пожертвовать больше, чем FSA.
Как HSA, так и FSA имеют годовые лимиты взносов, которые ежегодно устанавливаются IRS. Компании также могут устанавливать ограничения FSA для своих планов.
В 2022 году максимальная сумма, которую вы можете внести в HSA, составляет 3,650 долларов США для индивидуального страхования и 7,300 долларов США для семейного страхования. В 3,850 году эта сумма увеличится до 7,750 долларов США для индивидуального страхования и 2023 долларов США для семейного страхования. Лица в возрасте 55 лет и старше имеют право на догоняющий взнос в размере 1,000 долларов США. Максимальный взнос для FSA в 2022 году составляет 2,850 долларов США, а в 3,050 году он увеличится до 2023 долларов США.
Если ваш работодатель вносит взносы в HSA или FSA от вашего имени, сумма, которую вы можете внести, может быть уменьшена.
Ваш HSA принадлежит вам, а не вашему работодателю.
Ваш HSA (и все, что внутри него) принадлежит вам навсегда, даже если вы уйдете с работы. Если вы не работаете, вы даже можете использовать сбережения HSA для покрытия расходов COBRA и взносов на медицинское страхование. FSA, с другой стороны, принадлежат вашей фирме, хотя вы можете вносить в них свои собственные деньги. Если вы бросите свою работу, вы лишитесь всех средств на своем счете.
Вы можете получить доступ к своим фондам FSA в начале года. Деньги FSA доступны для полного расходования в начале года вашего плана. Следовательно, если вы решите внести 2,850 долларов США в свой FSA, вся сумма будет доступна вам в первый день начала действия ваших пособий.
С другой стороны, взносы в HSA накапливаются только тогда, когда вы их делаете. Если вы рассчитываете сэкономить 2,850 долларов за год, к концу июня у вас может быть доступ только к половине этой суммы, что затруднит финансирование крупных счетов. HSA, с другой стороны, позволяет вам возмещать любые квалифицированные медицинские расходы, что позволяет им функционировать аналогично FSA.
Если вы списываете с кредитной карты оплату медицинских услуг в размере 1,200 долларов США, так как ваш HSA недостаточно профинансирован. Вы можете возместить себе, когда ваш баланс HSA достаточен, чтобы покрыть расходы.
Когда вам исполнится 65 лет, вы можете относиться к HSA как к стандартной 401(k) или IRA.
Чтобы избежать штрафа в размере 20% плюс любые применимые налоги, тратьте средства в FSA и HSA исключительно на соответствующие медицинские расходы. Но, начиная с 65 лет, 20-процентный штраф для HSA отменяется, что делает их похожими на типичные 401 (k) или индивидуальные пенсионные планы (IRA). Если вам 65 лет или больше, и вы решили использовать средства HSA для покрытия неприемлемых расходов, вы все равно должны будете уплатить любые соответствующие подоходные налоги с суммы, которую вы снимаете.
HSA против FSA: что лучше?
Если вы имеете право и на HSA, и на FSA, тщательно проанализируйте преимущества и недостатки каждого плана. Выбор между FSA и HSA (или HSA плюс FSA ограниченного назначения) основывается на вашем конкретном финансовом положении, а также на состоянии здоровья вас и вашей семьи.
Если вы не можете выбрать между FSA и HSA из-за вашего плана медицинского страхования или предложений работодателя, не беспокойтесь о том, какая учетная запись лучше для вас. HSA и FSA — отличные способы сэкономить деньги на приемлемых медицинских расходах.
Можно ли снять деньги с HSA?
Да. Вы можете снять деньги со своего HSA в любое время. Но если вы используете средства HSA для чего-то другого, кроме квалифицированных медицинских расходов, деньги будут облагаться налогом как обычный доход, а IRS взимает 20% штраф.
Сколько денег в HSA достаточно?
Учитывайте свою историю болезни, а также продолжительность жизни вашей семьи. Используйте эти данные, чтобы установить цель экономии HSA. Если вы рассчитываете для вас и вашего супруга, цифра должна составлять от 150,000 1 до XNUMX миллиона долларов. Если вы рассчитываете только для себя, уменьшите сумму.
Что я могу купить с помощью карты HSA?
Вы можете использовать HSA для покрытия квалифицированных медицинских, стоматологических и офтальмологических расходов для себя, своего супруга или соответствующих иждивенцев (детей, братьев и сестер, родителей и других лиц, которые считаются освобожденными в соответствии с Разделом 152 Налогового кодекса).
Как я могу потратить деньги HSA?
Вы можете использовать HSA различными способами. Оплачивайте соответствующие медицинские счета одним движением карты в любое время. Счета за приемлемые медицинские расходы получены и оплачены. Получение возмещения наличных медицинских расходов.
В заключение,
В целом, HSA являются одними из самых сильных сберегательных и инвестиционных инструментов с налоговыми льготами, доступных в соответствии с налоговым кодексом США. Пожертвования не облагаются налогом, поэтому их иногда называют тройными налоговыми льготами.
Медицинские расходы, как правило, растут с возрастом человека, особенно по достижении им пенсионного возраста и старше. В результате, если вы соответствуете требованиям, раннее создание HSA и возможность его накопления с течением времени может иметь существенное значение для защиты вашего финансового будущего.
Статьи по теме
- Медицинский сберегательный счет (HSA): взносы и квалификационные требования 2023 г.
- Инвестиции в HSA: лучшие варианты и налоговые льготы
- Лучшие счета HSA 2023: сравнение сборов и вариантов инвестирования
- Правила медицинского сберегательного счета (Правила HSA) 2023 (обновлено!)
- Живой обзор HSA: инвестиционные варианты и сборы
Рекомендации
