Вы можете получать доход разными способами: деньгами, услугами или каким-то имуществом. Сумма вашего дохода, например, ваш доход по социальному обеспечению или заработная плата, которая определяет, что вы будете платить в качестве налога, составляет ваш налогооблагаемый доход. Учитывая, что ваш доход измеряется не только в денежном выражении, как тогда вы можете рассчитать свой налогооблагаемый доход? Формула в этом руководстве поможет вам рассчитать налогооблагаемый доход для себя или своего бизнеса.
Определение налогооблагаемого дохода
Налогооблагаемый доход — это сумма дохода, необходимая для определения налогов, причитающихся с физического или юридического лица. Налогооблагаемый доход также известен как скорректированный валовой доход или скорректированный доход с меньшим количеством вычетов или освобождений.
Заработная плата не является единственным источником налогооблагаемого дохода. Бонусы, чаевые, незаработанный доход и доход от инвестиций — все это примеры незаработанного дохода. Государственные пособия, супружеские выплаты, списанные долги, выплаты по инвалидности, пособия забастовки, а также выигрыши в лотереях и азартных играх являются примерами нетрудового дохода. Инвестиционный доход может включать проценты по инвестициям, выплаты дивидендов и доходы от активов, которые выросли в цене и были проданы в течение года.
Налогооблагаемый доход также включает дополнительные льготы, предоставляемые работодателем, доход от виртуальной валюты, а также услуги или товары, полученные в результате бартера.
Алименты на детей, доходы от полисов страхования жизни, унаследованные деньги, компенсационные выплаты работникам, компенсации за несчастные случаи, социальные пособия, стипендии или субсидии на обучение, а также доход, депонированный на пенсионном счете кормильца до определенной суммы, — все это примеры необлагаемого налогом дохода.
Пример налогооблагаемого дохода
Дженни работает над своими налогами. Ее заработная плата в качестве корпоративного бухгалтера облагается налогом, но ее опционы на акции не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут реализованы. Ее единственный дядя недавно умер, оставив Дженни крупную сумму денег и долю в его железнодорожной компании. Дженни не обязана сообщать о наследстве как облагаемом налогом доходе, поскольку налоги на наследство уже уплачены. Работодатель Дженни, железная дорога ее дяди, и она оба вносят свой вклад в ее пенсионный план 401 (k). Дженни также не будет требовать эти деньги как налогооблагаемый доход.
Формула налогооблагаемого дохода
Формула налогооблагаемого дохода используется для расчета общего дохода, облагаемого налогом на прибыль. Для физических лиц формула налогооблагаемого дохода проста и рассчитывается путем вычитания освобождений от подоходного налога и вычетов из общего заработанного дохода, в то время как предприятия рассчитывают его путем вычитания всех расходов и вычетов из общего дохода и другого полученного дохода.
С точки зрения непрофессионала, это относится к сумме дохода, полученного физическим лицом или организацией, которая может привести к налоговым обязательствам. Метод налогооблагаемого дохода для физического лица на первый взгляд довольно прост и рассчитывается путем вычета всех не облагаемых налогом расходов и всех приемлемых вычетов из валового совокупного дохода.
Для физического лица мы рассчитываем налогооблагаемый доход следующим образом:
Формула для налогооблагаемого дохода = общий валовой доход – общая сумма освобождений – общая сумма вычетов.
Для корпорации мы рассчитываем налогооблагаемую прибыль путем вычета стоимости проданных товаров и операционных расходов. И проценты по долгу, выплачиваемые за валовые продажи компании. Чтобы получить окончательный доход, делается поправка на налоговый вычет или кредит.
Написано так,
Формула для налогооблагаемого дохода = валовой объем продаж - себестоимость проданных товаров - операционные расходы - процентные расходы - налоговый вычет / кредит
Разбивка о том, как рассчитать налогооблагаемый доход
Для физического лица:
№1. Сначала определите общий валовой доход человека. Валовой общий доход охватывает все источники дохода, такие как заработная плата, доход от аренды имущества, прирост капитала от продажи активов, доход от других деловых интересов и так далее.
№ 2. Определить общее количество освобождений данного лица. Различные виды налоговых льгот включают благотворительность, гуманитарную помощь, учебные ресурсы и так далее. В зависимости от страны, представившей отчет, список может отличаться.
№3. Затем просуммируйте вычеты, относящиеся к индивидуальному доходу. Налоговые вычеты могут включать проценты по школьному кредиту, проценты по жилищному кредиту, медицинские расходы и так далее. Этот список потенциально может отличаться в зависимости от страны, в которой создается отчет.
№4. Рассчитайте формулу налогооблагаемого дохода путем вычитания общих освобождений и общих вычетов из валового общего дохода физического лица, как показано ниже.
Общая сумма освобождений – общая сумма вычетов = налогооблагаемая прибыль.
Для корпорации:
- Отдел продаж должен подтвердить валовые продажи.
- Затем бухгалтерия определяет себестоимость реализованной продукции.
- Операционные расходы затем вычисляются с использованием данных из бухгалтерии.
- Выплаченные проценты затем рассчитываются на основе взимаемой процентной ставки и непогашенной задолженности компании.
Процентные расходы = процентная ставка * долг
- Определите все налоговые вычеты и кредиты компании.
Наконец, уравнение налогооблагаемого дохода рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров, операционных расходов и процентов, выплаченных по долгам, из валового объема продаж компании, как показано ниже.
Налогооблагаемая прибыль = валовая выручка – себестоимость проданных товаров – операционные расходы – процентные расходы – налоговый вычет/зачет
Облагается ли налогом доход социального обеспечения?
Для большинства американцев доход социального обеспечения облагается налогом. То есть подавляющее большинство тех, кто получает пособия по социальному обеспечению, платят подоходный налог в размере до 50% или даже 85% своих выплат, поскольку их совокупный доход от социального обеспечения и других источников превышает чрезвычайно низкие налоговые пределы.
Чтобы уменьшить сумму налога, которую вы платите с пособий по социальному обеспечению, вы можете выбрать одну из трех стратегий: внести часть пенсионного дохода в IRA Roth, удалить налогооблагаемый доход перед выходом на пенсию или приобрести аннуитет.
Какой процент вашего социального дохода облагается налогом?
С 1983 года пособия по социальному обеспечению облагаются налогом сверх определенных ограничений дохода. Поскольку с тех пор эти ограничения не претерпели никаких изменений, связанных с инфляцией, большинство людей, получающих пособия по социальному обеспечению и имеющих другие источники дохода, платят определенный налог на пособия.
Ни один налогоплательщик, независимо от дохода, не облагается налогом все свои пособия по социальному обеспечению. Самый высокий уровень обеспечивает 85% всей выгоды. Вот как Служба внутренних доходов (IRS) рассчитывает сумму, подлежащую налогообложению:
Расчет начинается с вашего скорректированного валового дохода (AGI) от социального обеспечения и всех других источников. Это может включать заработную плату, заработок самозанятых, проценты, дивиденды, обязательные минимальные выплаты (RMD) из соответствующих пенсионных фондов и другой налогооблагаемый доход.
Затем добавляются необлагаемые налогом проценты. (Он не облагается налогом, но он включен в расчет.)
Если ваш общий доход превышает минимальный налогооблагаемый порог, по крайней мере половина ваших пособий по социальному обеспечению будет считаться налогооблагаемым доходом. Чтобы рассчитать свой чистый доход, вы должны сначала принять стандартный вычет или детализировать ваши вычеты. Сумма, которую вы должны, определяется тем, какое место в таблице федерального подоходного налога занимает ваш номер.
Скорректированный валовой доход + необлагаемый налогом процент + половина ваших пособий по социальному обеспечению = совокупный доход
Ключом к снижению налогов на выплаты по социальному обеспечению является уменьшение налогооблагаемого дохода при выходе на пенсию, а не общего дохода.
Ставки индивидуального подоходного налога
Если вы подаете федеральную налоговую декларацию как физическое лицо и ваш общий валовой доход из всех источников выглядит следующим образом, ваши пособия будут облагаться налогом:
От 25,000 34,000 до 50 XNUMX долларов США: от вас может потребоваться уплата подоходного налога в размере до XNUMX% ваших пособий.
Более 34,000 85 долларов: вы можете облагаться налогом до XNUMX% ваших пособий.
Если вы получаете выплаты по социальному обеспечению, IRS публикует рабочий лист, который можно использовать для расчета общей суммы причитающихся подоходных налогов. Если ваш валовой доход достигает 25,000 32,000 долларов США на одного человека или 50 34,000 долларов США на пару, вы обнаружите, что ваш налогооблагаемый доход увеличился на 44,000% от суммы, которую вы получили от социального обеспечения. Кроме того, если ваш совокупный доход достигает 85 XNUMX долларов на человека или XNUMX XNUMX долларов на пару, облагаемый налогом процент увеличивается до XNUMX% вашего пособия по социальному обеспечению.
Предположим, вы являетесь налогоплательщиком-физическим лицом, получающим обычную сумму социального обеспечения: примерно 18,000 20,000 долларов. Кроме того, у вас было 38,000 29,000 долларов «другого» дохода. Если сложить эти два показателя, вы получите валовой доход почти в 25,000 34,000 долларов. Однако ваш совокупный доход составляет всего 50 25 долларов. (другой доход плюс половина вашего пособия по социальному обеспечению). Это находится в районе 28,000 25,000–3,000 3,000 долларов США за 2% налога на ваши пособия. Таким образом, ваша налогооблагаемая сумма составляет половину разницы между этим доходом и порогом в 1,500 тысяч долларов: (XNUMX XNUMX – XNUMX XNUMX = XNUMX XNUMX долларов; XNUMX XNUMX/XNUMX = XNUMX XNUMX долларов). Для налогоплательщиков с разными видами доходов расчет может стать более сложным.
Налоги на супружеские пары
Если вы и ваш супруг имеете следующий общий доход и подаете совместную декларацию, ваши пособия будут облагаться налогом:
От 32,000 44,000 до 50 XNUMX долларов США: от вас может потребоваться уплата подоходного налога в размере до XNUMX% ваших пособий.
Более 44,000 85 долларов: вы можете облагаться налогом до XNUMX% ваших пособий.
Предположим, что вы — супружеская пара, наполовину пенсионерка, подаете совместную заявку на социальное пособие в размере 26,000 30,000 долларов. Вы также заработали 56,000 43,000 долларов в виде «другого» дохода. Когда вы сложите эти два, вы получите валовой доход в размере 32,000 44,000 долларов. Ваш общий доход по системе социального обеспечения составляет 50 43,000 долларов США. (другой доход плюс половина вашего пособия по социальному обеспечению). Этот совокупный доход составляет от 32,000 11,000 до 11,000 2 долларов США, а это означает, что половина разницы между доходом и пороговым значением рассчитывается как 5,500% для определения налогооблагаемой суммы: (XNUMX XNUMX-XNUMX XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США; XNUMX XNUMX долларов США/XNUMX = XNUMX XNUMX долларов США).
Категории налогооблагаемого дохода
Физические лица и предприятия облагаются налогом на весь свой доход после вычета разрешенных вычетов. Существует четыре основных категории доходов, которые облагаются налогом:
№1. Заработок от занятости
Доход от занятости обычно определяется как заработная плата человека или компенсация, выплачиваемая его работодателем. Это также может включать любые отпуска, подарки или дополнительные льготы, предоставляемые вашим работодателем в рамках вашей работы. Существуют минимальные расходы, которые можно вычесть из дохода от работы в целом, но есть несколько исключений для продавцов.
№ 2. Прибыль от бизнеса
Закон проводит различие между занятостью и доходом от бизнеса. Физическое лицо, товарищество или корпорация могут получать доход от бизнеса, который включает в себя любые деньги, полученные от профессии, торговли или любого другого бизнеса, в котором вы рассчитываете получить прибыль. Некоторый доход от аренды также считается доходом компании. Например, если арендодатель предоставляет необычные услуги, такие как стирка или уборка дома, или если владелец управляет офисом с работниками, которые наблюдают за арендуемой недвижимостью. Эта форма дохода обычно позволяет вычитать коммерческие расходы.
№3. Доход от собственности
Закон также обязывает налогоплательщиков платить налог на доход от собственности, который включает проценты от инвестиций и кредитов, а также арендную плату за инвестиционную недвижимость. Расходы часто могут быть вычтены из этой формы дохода только в том случае, если они непосредственно связаны с получением дохода. Проценты по кредиту, использованному для покупки недвижимости, являются регулярным вычетом из дохода от собственности. Существуют также законы о доходах от собственности, которые запрещают вам передавать доход от собственности супругу или ребенку исключительно для уменьшения суммы налога, который вы должны платить.
№ 4. Прирост капитала
Прирост капитала облагается налогом по-разному в соответствии с законодательством. В общем, если вы продаете имущество капитала, например акции, дороже, чем вы купили за него, разница называется приростом капитала. Если вы продаете что-то дешевле, чем купили, разница считается потерей капитала. Если вы получаете прирост капитала, только половина его облагается налогом.
Что не является налогооблагаемым доходом?
Согласно CRA, есть некоторые платежи, которые вы не должны раскрывать как часть своего дохода и не облагаются налогом. Вот несколько примеров:
- Кредиты для GST/HST
- Преимущества Закона Канады о налоге на детей и связанных с ним провинциальных и территориальных программ
- Пособия на содержание ребенка
- Прибыль от лотереи
- Большинство подарков и наследств
- Большая часть денег, выплачиваемых по полису страхования жизни после чьей-либо смерти
- Большая часть средств, полученных с безналогового сберегательного счета (TFSA)
- Большая часть компенсации получена за телесные повреждения
- Суммы, освобожденные от налогообложения в соответствии со статьей 87 Закона об Индии
- Суммы, выплачиваемые Канадой или союзной страной за инвалидность или смерть ветерана в результате службы.
- Большая часть заработной платы за забастовку, полученная профсоюзом
Что не является налогооблагаемым доходом?
Независимо от того, указываете ли вы необлагаемый налогом доход в своей налоговой декларации, вы не будете облагаться налогом на него. Служба внутренних доходов не взимает налоги со следующего: Пожертвования, завещания и наследства. Возврат денег за покупки, сделанные в магазине, у производителя или у дилера.
Является ли налогооблагаемый доход таким же, как валовой доход?
Все ваши деньги, на которые не распространяются определенные налоговые льготы в соответствии с кодексом IRS, считаются «валовым доходом» (IRC). Термин «налогооблагаемый доход» относится к промежуточной сумме вашего валового дохода, которая подлежит налогообложению. Ваш налогооблагаемый доход – это сумма дохода, оставшаяся после вычетов из вашего валового дохода.
Как узнать, являюсь ли я налогоплательщиком?
Термин «налогооблагаемое лицо» на практике относится к компании, индивидуальному предпринимателю или независимому подрядчику. В результате своего нового статуса они теперь должны начислять, собирать и перечислять НДС в соответствующие налоговые органы, а также вести учет этих действий в декларации по НДС.
Является ли ваш чистый доход налогооблагаемым доходом?
Ваш «чистый доход» — это сумма денег, оставшаяся после вычета всех необходимых расходов и налогов из вашей зарплаты. Термин «чистый доход» относится к сумме денег, оставшейся после уплаты всех необходимых налогов и других отчислений.
Почему мой налогооблагаемый доход отличается от моей зарплаты?
Когда вы посмотрите на свою зарплату, вы заметите, что валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, меньше указанной суммы. Это связано с тем, что часть средств, которые вы удержали из своей зарплаты, освобождена от налогообложения. Доналоговые доллары используются для финансирования пенсионных счетов, таких как взносы 401 (k).
Почему одинокие платят больше налогов?
Другими словами, ваша налоговая нагрузка растет. Налоги на доходы одиноких людей выше, чем налоги на доходы супружеских пар, подающих совместную декларацию. Поскольку состоящие в браке люди могут получать пособия по социальному обеспечению как своего нынешнего, так и умершего супруга, их собственные выплаты уменьшаются.
В заключение,
Вы видели, что не все ваши доходы подлежат налогообложению. Ваш налогооблагаемый доход включает доход от работы и собственности, а также доход от вашего бизнеса. С помощью руководства, представленного в этой статье, вы сможете эффективно рассчитать налогооблагаемый доход.
Часто задаваемые вопросы о налогооблагаемом доходе
Пример налогооблагаемого дохода?
Заработная плата, оклады и любые бонусы, которые вы получаете от своей работы, являются примерами налогооблагаемого дохода.
Что такое личный доход физического лица?
Личный доход – это общая сумма денег, полученная гражданами страны.
Какие 3 вида подоходного налога?
Три вида подоходного налога включают налог на имущество, налог на прирост капитала и корпоративный налог.
Статьи по теме
- НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ: что такое налогооблагаемый брокерский счет и как он работает
- ПРЕДЕЛ НАЛОГА СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Каков предел налога на социальное обеспечение на 2023 год?
- НАЛОГООБЛАГАЕМЫЕ ПРОЦЕНТЫ: значение и порядок налогообложения налогооблагаемых процентов
- Как рассчитать чистую заработную плату: простое руководство
- NET PAY: как рассчитать чистую оплату
- ЖИЛЬЕ ДЛЯ МАЛОДОХОДНЫХ: варианты доступного жилья в 202 году3
Рекомендации
