Выбор того, кто получит ваши активы или выплату (называемую «пособием в случае смерти») по вашим полисам страхования жизни, является важным решением, потому что назначение бенефициара не может быть изменено или исправлено после вашей смерти.
Крайне важно обновлять данные о бенефициарах, когда ваша жизнь меняется (женитьба, дети, развод и т. д.). Вот некоторая основная информация о бенефициаре, которая может быть полезна.
Что такое бенефициар?
Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое вы на законных основаниях называете получателем выгод от ваших финансовых продуктов.
Это пособие в случае смерти, выплачиваемое по полису страхования жизни в случае вашей смерти. Это баланс ваших активов на ваших пенсионных или инвестиционных счетах.
Что такое назначение бенефициара?
Акт назначения лица, которое получит актив в случае смерти владельца счета, известен как назначение бенефициара. Страхование жизни и пенсионные сбережения являются двумя распространенными примерами. Когда владелец счета умирает, активы на его счете передаются указанному им бенефициару.
Вы также можете выбрать свое имущество в качестве бенефициара. Вместо того, чтобы передать актив человеку, его получает наследство. Затем актив распределяется в соответствии с положениями вашего траста или завещания.
Стоит отметить, что SECURE Act был принят администрацией Трампа в декабре 2019 года. Он установил новые ограничения на принудительное снятие средств с унаследованных пенсионных счетов. Следует отметить, что слово «назначенный бенефициар» было переопределено как живое лицо, не подпадающее ни под одну из пяти категорий, перечисленных ниже:
- Выживший партнер
- Несовершеннолетний в возрасте до 18 лет
- человек с инвалидностью
- Человек, который хронически болен
- Лицо в течение десяти лет после умершего
В соответствии с Законом SECURE каждый, кто подпадает под одну из пяти перечисленных выше категорий, является «правомочным назначенным бенефициаром». Для целей настоящей статьи «назначенный бенефициар» включает правомочных назначенных бенефициаров.
Ключевое различие между квалифицированными назначенными бенефициарами и назначенными бенефициарами заключается в том, что они имеют больше гибкости в получении платежей из своих унаследованных активов. Это подчеркивает важность проведения исследований до назначения бенефициаров.
Существуют ли различные типы назначения бенефициара?
Существуют различные виды назначений бенефициаров, и количество типов увеличилось в результате недавнего принятия законодательства SECURE. До сих пор мы говорили о различии между правомочным назначенным бенефициаром и назначенным бенефициаром. При управлении своими активами помните о следующих типах назначения бенефициаров:
- Правомочный назначенный бенефициар (EDB): согласно Закону SECURE от 2019 года, EDB относятся к одной из пяти категорий. Эти бенефициары имеют преимущества перед другими видами бенефициаров.
- Назначенный бенефициар: DB — это любое физическое лицо, которое было определено в качестве бенефициара, но не подпадает ни под одну из пяти категорий EDB.
- Неназначенный бенефициар (NDB): Неживой бенефициар не указан. Сюда входят благотворительные организации, поместья и трасты.
- Основной бенефициар: Названный бенефициар является первым в очереди на получение пособий и, следовательно, основным бенефициаром.
- Условный бенефициар: В завещании может быть указан условный бенефициар, который получит выгоду, если основной бенефициар умрет или не сможет или не захочет принять активы.
Термины «вторичный бенефициар» и «условный бенефициар» используются взаимозаменяемо.
Важно отметить, что заявленный бенефициар не всегда является живым человеком. Вы можете договориться о том, чтобы ваши активы были переданы вашему имуществу в качестве NDB (не назначенного бенефициара). В этой ситуации в завещании будет указано, кто, среди прочего, какие активы и сколько унаследует.
Имеет ли назначенный бенефициар право отменять завещание?
В большинстве случаев указанный бенефициар имеет приоритет перед завещанием. Это связано с тем, что учреждение, контролирующее счет, например, банк или компания по страхованию жизни, переведет актив бенефициару, указанному для этого конкретного счета. Это не всегда совпадает с указаниями, указанными в завещании.
Вот почему очень важно убедиться, что ваше завещание и назначение бенефициара не противоречат друг другу. Вы должны убедиться, что положения в вашем завещании синхронизированы с идентифицированными бенефициарами этих счетов или страховки, владеющих активами. В противном случае указания в вашем завещании могут быть выполнены не так, как планировалось.
Можно назвать ваше имущество бенефициаром ваших активов, если вы хотите консолидировать и избежать неопределенности. Затем в вашем завещании будет указано, кому эти активы должны быть выделены, в каком процентном соотношении и любые другие соответствующие положения.
Почему я должен указать бенефициара?
Многие финансовые инструменты, в том числе выплаты по страхованию жизни, обычно не регулируются вашей волей, поэтому единственный способ гарантировать, что выплаты по вашему полису распределяются по вашему желанию, — это выбрать бенефициара для всех ваших полисов и счетов.
Хотя указание бенефициара не требуется, часто именно по этой причине люди в первую очередь оформляют страхование жизни — чтобы предоставить выгоду тому, кто им небезразличен. Когда вы умрете, ваше имущество также может принести пользу людям, которые вам небезразличны.
Что, если я не назначу бенефициара?
Если вы не укажете получателя, может быть неясно, кто имеет право на получение средств, что может привести к задержке выплаты пособия.
Если вы умрете, не назвав получателя пенсионного счета, например, 401(k), ваши активы, скорее всего, будут переданы в наследство — юридический процесс, в ходе которого судья должен разобраться в вашем финансовом положении и определить, как распределить ваши активы.
Кроме того, если вы не укажете бенефициара, большинство полисов страхования жизни имеют порядок оплаты по умолчанию. Если владелец полиса не является застрахованным лицом и все еще жив, пособие в связи со смертью будет выплачиваться на имущество владельца; в противном случае он будет выплачен в собственность владельца. В случае группового страхования порядок обычно начинается с вашего супруга, затем ваших детей, затем ваших родителей и, наконец, вашего имущества.
Если в вашем полисе не указан порядок по умолчанию, выплата может быть выплачена вашему имуществу или сохранена в завещании.
В любом случае процесс завещания может занять много времени и быть сложным, и могут пройти годы, прежде чем ваши близкие смогут получить доступ к вашим активам — чего вы можете избежать, если назовете их бенефициарами.
Как выбрать выгодоприобретателя?
Чтобы назвать бенефициара, следуйте инструкциям, предоставленным организацией, которая владеет активом. Иногда это будет простая задача, например, заполнение онлайн-формы. Когда вы впервые открываете счет, корпорация обычно просит вас назвать бенефициара. Просто убедитесь, что у вас есть полное юридическое имя и контактные данные предпочитаемого получателя.
Имейте в виду, что указанные бенефициары становятся активными в ту минуту, когда вы умираете, и могут по ошибке отменить любые положения вашего завещания, касающиеся наследования имущества. Полезно использовать онлайн-инструменты, которые помогут вам оценить и обновить документы о планировании недвижимости и назначении бенефициаров.
Кого можно назвать выгодоприобретателем?
№1. Вашим бенефициаром может быть человек, благотворительная организация, траст или ваше имущество.
Бенефициаром может быть практически любой человек, хотя ваш штат проживания или поставщик ваших пособий может ограничивать, кого вы можете указать в качестве бенефициара.
Прежде чем назвать своего бенефициара, убедитесь, что вы понимаете правила, действующие в вашем штате. Если вы живете в некоторых штатах, вы можете быть обязаны указать своего супруга в качестве основного бенефициара и назначить этого человека на получение не менее половины пособия. С письменного согласия вашего супруга вы можете назвать кого-то другого в некоторых штатах.
№ 2. Среди бенефициаров есть ближайшие родственники.
Любой, кто может пострадать в финансовом отношении в результате вашей смерти, вероятно, будет вашим первым выбором в качестве бенефициара. Пока общая доля доходов равна 100 процентам, вы обычно можете разделить прибыль между многими бенефициарами.
Некоторые люди называют заслуживающего доверия взрослого, например своего супруга, и полагаются на его мнение, когда рассматривают вопрос о пожертвовании денег, чтобы помочь другим членам семьи или близким.
№3. Бенефициарами могут быть несовершеннолетние.
Дети в возрасте до 18 лет могут быть назначены либо основным, либо условным бенефициаром. Если вы умрете, пока они несовершеннолетние, вырученные средства могут быть выплачены законному опекуну имущества несовершеннолетнего ребенка от его имени.
Еще один частый способ сделать скидку на детей — установить доверие. В этой ситуации траст может быть назван бенефициаром.
Несовершеннолетним детям может быть запрещен доступ к вашим активам или доходам от страхования жизни до тех пор, пока они не достигнут установленного законом возраста согласия, поэтому вы можете захотеть создать доверительное управление или соглашение об опеке, если хотите, чтобы выплаты использовались в их пользу, пока они еще несовершеннолетние. Обратитесь к юристу за помощью в выборе правильного транспортного средства для вашей ситуации.
№ 4. Бенефициары с особыми потребностями и другими долгосрочными зависимостями
Может показаться естественным выбрать в качестве бенефициара кого-то, кто будет нуждаться в финансовой поддержке на протяжении всей своей жизни, но это может лишить его права на государственную помощь, что может привести к значительной потере финансовой поддержки для него.
Создание траста для лиц с особыми потребностями и указание его в качестве бенефициара — это один из способов направить ваши активы или пособие по страхованию жизни в случае смерти человеку с особыми потребностями, избегая при этом законов, которые могут действовать против них. Чтобы узнать больше о ваших альтернативах, поговорите с адвокатом по планированию недвижимости.
№ 5. Назначение благотворительных организаций или организаций в качестве получателей
Многие люди называют благотворительные организации и другие благотворительные организации в качестве получателей.
Если вы с энтузиазмом относитесь к некоммерческой организации, вы можете назвать ее основным или условным бенефициаром, который будет получать все или часть ваших активов или выплаты по страхованию жизни. Это может быть мощным способом оставить прочное наследие.
Можно ли изменить бенефициаров?
Большинство полисов страхования жизни и других финансовых счетов позволяют менять бенефициаров в любое время.
Сменить бенефициара обычно просто; трудность часто заключается в том, чтобы не забыть это сделать. Чтобы узнать, как это сделать, обратитесь к своему работодателю, финансовому специалисту или в компанию, предоставляющую финансовые услуги.
Когда вы должны обновить своих бенефициаров?
Смена бенефициара часто забывается после развода, повторного брака или смерти близкого человека, который был назван одним из ваших бенефициаров.
В некоторых юрисдикциях развод может аннулировать право назначенного супруга на получение пособия, поэтому вам может потребоваться повторное назначение с обновленными отношениями (с «супруга» на «бывшего супруга»), если вы хотите, чтобы назначение оставалось в силе.
Использование годовой регистрации пособий вашего работодателя для пересмотра особенностей ваших счетов и страховых планов — это простой способ не забывать держать своих бенефициаров в курсе последних событий.
Если ваш работодатель не предоставляет пособия, выберите дату, которую вы будете помнить каждый год — Первомай, День труда или свой день рождения — и потратьте 10 минут на просмотр своих учетных записей и политик.
Особые условия для смены бенефициара
В редких случаях, например, в соответствии с условиями развода или если вы делаете «безотзывное назначение», вы не сможете изменить или назвать нового бенефициара без одобрения вашего нынешнего бенефициара.
Точно так же, если вы передали кому-то другому право собственности на счет или полис страхования жизни, вы больше не являетесь владельцем и не можете изменить бенефициара.
Как правило, вы, ваш финансовый консультант или ваш адвокат будете знать, применимы ли к вам какие-либо из этих сценариев.
Возможно ли, чтобы неподходящее лицо получило ваши пособия?
Если вы забудете обновить список своих бенефициаров или допустите ошибку в их документации, кто-то, кроме уполномоченного бенефициара, может получить ваши активы или деньги по полису. Вот почему очень важно тщательно назначать и не забывать обновлять бенефициаров.
Если вы опасаетесь совершить ошибку при назначении бенефициаров, проконсультируйтесь с финансовым консультантом или адвокатом, чтобы гарантировать выполнение ваших пожеланий.
Важные ошибки, которых следует избегать при назначении бенефициара
Вот пять основных ошибок, которых следует избегать при назначении бенефициаров:
№1. Бенефициар вообще не указан.
Многие люди не называют бенефициара своих пенсионных сбережений или полисов страхования жизни. Люди могут не понимать, что могут назвать выгодоприобретателя, или просто не удосуживаются заполнить документы.
Если вы не назовете бенефициара по страхованию жизни или пенсионным счетам, финансовая компания решит, куда пойдут ваши активы после вашей смерти. Как правило, доходы от страхования жизни передаются в ваше завещательное имущество. Это означает, что вашей семье придется нанять адвоката, обратиться в суд и завещать ваше имущество, чтобы получить выручку.
Если вы состоите в браке и получаете пенсионное пособие, ваш супруг, скорее всего, получит активы. Однако, если вы не состоите в браке, пенсионный счет, скорее всего, будет выплачиваться в ваше завещательное имущество, что имеет неблагоприятные последствия для подоходного налога. Когда в качестве бенефициара пенсионного счета указано имущество, все активы должны быть выплачены со счета в течение пяти лет после смерти. Это приводит к ускоренному уплате отложенного налога на прибыль, требуя уплаты раньше, чем это потребовалось бы в противном случае.
№ 2. Неучет особых условий.
Не всем близким стоит сразу давать актив. К таким людям относятся несовершеннолетние, люди с особыми потребностями и люди, которые не могут распоряжаться своими активами или имеют проблемы с кредиторами. Дети не смогут претендовать на активы, потому что они недееспособны. Назначенное судом лицо (известное как консерватор) будет нести ответственность за получение и управление деньгами до тех пор, пока юноше не исполнится 18 лет.
Опекунство может быть дорогим, и суд требует ежегодной отчетности. Кроме того, суд часто требует от консерваторов предоставить залог, который обычно приобретается у страховой компании и может быть дорогостоящим.
Лица с особыми потребностями, которые приобретают активы напрямую, могут лишиться значительных государственных пособий, поскольку они, скорее всего, будут владеть слишком большим количеством активов, чтобы соответствовать требованиям, как только они получат наследство напрямую. Лица с финансовыми проблемами или проблемами с кредиторами также могут потерять актив из-за бесхозяйственности или долгов.
В таких случаях целесообразно создать траст в качестве бенефициара. Доверительный управляющий (лицо, отвечающее за траст) может требовать и управлять активами для ваших предполагаемых получателей в течение периода времени, соответствующего каждому конкретному случаю.
№3. Неправильное (или неправильное) название.
Люди иногда неправильно заполняют свои формы назначения бенефициара. В семье может быть много лиц с похожими именами (например, старший, младший и третий), но форма назначения бенефициара может быть неконкретной. Имена людей со временем меняются из-за брака или развода, или могут быть установлены ложные предположения об официальном имени человека.
Отсутствие точно совпадающих имен может привести к задержке выплат, а в худшем случае двух людей с похожими именами это может привести к судебному иску.
№ 4. Со временем вы можете забыть обновить своих бенефициаров.
Кого вы хотите или должны назвать в качестве бенефициара, безусловно, изменится по мере изменения ваших обстоятельств. Назначение бенефициара является частью общей стратегии недвижимости. Ваш план недвижимости должен развиваться в тандеме с вашей жизнью.
Обозначения бенефициаров являются жизненно важным элементом общего плана, поэтому следите за их актуальностью.
Не консультироваться с юридическими и финансовыми консультантами по поводу вашего выбора бенефициара.
В комплексном финансовом и имущественном плане должны быть указаны бенефициары. Чтобы определить, что лучше всего подходит для ваших конкретных обстоятельств, проконсультируйтесь со своими юридическими и финансовыми консультантами.
Помните, назначение бенефициаров предназначено для того, чтобы дать вам полный контроль над тем, кто унаследует ваши активы после вашей смерти. Потратив время на тщательный (и правильный) выбор бенефициаров, а затем регулярно пересматривая этот выбор и внося необходимые изменения, вы сохраняете контроль над своими деньгами… и в этом, в конце концов, и состоит планирование имущества.
Назначение бенефициара и налоговые последствия
После вашей смерти ваше завещание, скорее всего, будет передано в суд для утверждения завещания. Суд подтвердит законность вашего завещания и уполномочит вашего душеприказчика начать выполнять функции вашего душеприказчика с этого момента. Ваше имущество «облагается налогом» (уплачивается сбор) в рамках процесса завещания.
Это становится немного сложнее, но некоторые из ваших активов могут храниться «за пределами вашего имущества».
Активы с назначенными бенефициарами (например, страховые полисы и зарегистрированные инвестиции) обычно исключаются из вашего имущества. Это означает, что не будет расходов на наследство, и ваш бенефициар получит выгоду непосредственно от учреждения, а не от исполнителя.
Вполне возможно, что эти активы станут частью вашего имущества при определенных обстоятельствах. Например, если вы не выберете бенефициара или не укажете свое имущество в качестве бенефициара, активы станут частью вашего имущества до их распределения.
Эти активы будут нести расходы на завещание, если это произойдет. В результате ваши бенефициары могут получить меньше, чем они получили бы, если бы вы определили их в качестве бенефициаров в соответствии с политикой.
Существуют определенные налоговые последствия, если вы умрете, имея RRSP. По сути, стоимость вашего RRSP включена в ваш доход за год, когда вы умерли.
Если бенефициаром является ваш супруг или партнер по гражданскому браку, ребенок или внук в возрасте до 18 лет, который зависит от вас в финансовом отношении, или ребенок или внук любого возраста, который зависит от вас в финансовом отношении из-за инвалидности, налог на это доход может быть задержан.
Статьи по теме
- Как получить страхование жизни за 8 простых шагов
- Безотзывный бенефициар: подробное руководство
- Бенефициар траста: определение, права и лучшие практики США.
- Семейный траст: определение, типы и как его создать
- ПОЛИТИКА СЕМЕЙНЫХ ДОХОДОВ: все, что вам нужно знать
Рекомендации
