Основное место жительства или основное место жительства - это дом, в котором кто-то живет, обычно дом или квартира. Человек может иметь только одно основное место жительства в любой момент времени, хотя он может делить место жительства с другими людьми. Это также легальное жилье с целью получения налога на прирост капитала и / или ипотечного кредита на ваше основное место жительства. Читайте дальше, чтобы узнать, как обменять свое основное место жительства на биржу 1031; и как избежать налога на прирост капитала при продаже основного места жительства.
Налог на прирост капитала по основному месту жительства
Когда ваше основное место жительства увеличивается в цене, и вы решаете его продать. Вы можете вычесть часть прироста капитала из выручки от продажи. В настоящее время IRS позволяет налогоплательщикам исключать до 500,000 250,000 долларов США из прироста капитала; если они состоят в браке и подают документы совместно, или 10 200,000 долларов, если они одиноки. Например, если вы купили дом 800,000 лет назад за 600,000 500,000 долларов, а сегодня продали его за 100,000 XNUMX долларов. Вы получите прибыль в размере XNUMX XNUMX долларов. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, XNUMX XNUMX долларов дохода могут быть освобождены от налога на прирост капитала, но XNUMX XNUMX долларов могут остаться.
В любом случае, допустим, вы инвестируете 200,000 50,000 долларов в дом. Это ваше основное место жительства и единственное, которым вы владеете. Через несколько лет вы решаете переехать и продать его по более высокой цене. После вычета затрат на продажу ваша прибыль составит 0 15 долларов. Если вы соответствуете правилам исключения, вам не придется платить налоги на прирост капитала с этой прибыли. В зависимости от вашего дохода ставка налога на прирост капитала для вашего основного места жительства составляет 20%, XNUMX% или XNUMX%.
Кроме того, ваше основное место жительства также может претендовать на льготы по подоходному налогу, такие как вычет расходов по процентам по ипотеке, а также освобождение от налога на прирост капитала при его продаже. Однако из-за налоговых преимуществ IRS установила некоторые четкие правила. Это необходимо для того, чтобы определить, имеет ли ваш дом право на вычет налога на прирост капитала в качестве основного места жительства.
Чтобы получить право на исключение из основного места жительства,
- Вы должны проживать в своем доме не менее 24 месяцев из предыдущих пяти лет.
- Он должен быть вашим основным местом жительства в течение как минимум 24 месяцев из предшествующих пяти лет.
- Вы не должны подавать заявление об исключении из прироста капитала в течение предыдущих двух лет.
Экономия на налогах на проценты по ипотеке — не единственное преимущество владения основным местом жительства. Когда вы продаете свою собственность, вы также можете вычесть прирост капитала.
Сколько месяцев считается основным местом жительства?
Проще говоря, основное место жительства — это недвижимость, в которой вы проживаете более шести месяцев в году. Ваше жилище может быть домом на одну семью, таунхаусом, кондоминиумом, передвижным домом или даже лодкой.
Как IRS узнает ваше основное место жительства?
Адрес, который вы указываете в своих федеральных и государственных налоговых декларациях. Если в ваших водительских правах или регистрации автомобиля указано, что вы живете, и адрес, указанный в файлах почтовой службы США.
1031 Биржа основного места жительства
Обмен 1031, также известный как аналогичный обмен или Старкер, представляет собой транзакцию, в которой происходит обмен между одной инвестиционной недвижимостью и другой. Большинство бирж облагаются налогом как продажи, но если ваша соответствует стандартам 1031. У вас либо не будет налога, либо будет уплачена небольшая сумма налога во время обмена.
По сути, вы можете изменить тип своих инвестиций без обналичивания или регистрации прироста капитала, как это видит IRS. В результате ваши инвестиции могут продолжать расти без уплаты налогов. Нет ограничений на то, как часто вы можете выполнять обмен 1031. Тем не менее, вы можете переносить прибыль от одной инвестиции в недвижимость на другую. Даже если вы получаете прибыль от каждого свопа, вам не нужно платить с него налоги до конца года или спустя годы.
Существует освобождение от исключения прироста капитала, и оно относится к имуществу основного места жительства, приобретенному ранее посредством обмена 1031. Если вы владеете основной недвижимостью для проживания и хотите продать ее, чтобы купить другую, вы можете отложить уплату налога на прирост капитала при продаже, если выполните обмен 1031.
Кроме того, во время обмена 1031 вашего основного места жительства вы можете продать одну инвестиционную недвижимость и купить другую инвестиционную недвижимость аналогичного типа в течение определенного срока. Но если вы, наконец, переедете в другой инвестиционный дом и превратите его в свое основное место жительства. Если вы продаете имущество, полученное через обмен 1031, в течение 5 лет после его получения, вы не будете иметь право на исключение прироста капитала.
Когда использовать обмен 1031
Есть несколько причин, по которым вы можете захотеть использовать обмен 1031. Вы можете:
- Инвестируйте в недвижимость с более высокой доходностью, чем ваша нынешняя инвестиционная недвижимость.
- Объедините несколько объектов в один, возможно, с целью планирования недвижимости.
- Отменить упадок имущества.
- Сдайте свой загородный дом в аренду и выполните обмен 1031. Например, вы можете перестать пользоваться своим пляжным домиком, сдать его в аренду на несколько месяцев, а затем обменять на другой.
- Продайте свою инвестиционную недвижимость и купите несколько объектов. Вы можете, например, купить три инвестиционных дома, если хотите. В любом случае для него нет ограничений. Если вы покупаете более трех, ваш компетентный посредник должен будет обсудить с вами некоторые дополнительные правила.
1031 Правила и положения обмена
Ниже приведены правила и положения, относящиеся к обмену 1031, включая требования к имуществу и времени. Требования к недвижимости включают в себя:
1. Заменяющее имущество должно быть равно или лучше, чем утерянный предмет.
Обе черты должны быть достаточно похожи, чтобы считаться «похожими». Большинство объектов недвижимости похожи на другие объекты недвижимости. Например, улучшенная недвижимость с жилым арендным домом может быть сопоставима со свободной землей. Также обратите внимание, что недвижимость в США не эквивалентна недвижимости за пределами США.
2. Тип и функция обмениваемых свойств должны быть одинаковыми.
Например, сдаваемую в аренду или многоквартирную собственность нельзя обменять на дом для отдыха. Жилища для личного пользования, такие как основное место жительства, второй дом или загородный дом, не подлежат обмену. Как фактическое, так и личное имущество (которое может включать в себя машины, оборудование, предметы коллекционирования, транспортные средства, лодки, самолеты, произведения искусства, патенты и другую интеллектуальную собственность) может квалифицироваться как обменное имущество вашего основного места жительства в соответствии с Разделом 1031, хотя фактическое имущество никогда не может относитесь снисходительно к личному имуществу. Личная собственность также подлежит более строгим правилам. Автомобили, например, не имеют тех же функций, что и грузовики.
3. Вы не можете удерживать прибыль от продажи во время обмена в любое время.
Компетентный брокер должен держать все ваши средства на условном депонировании, иначе прибыль будет облагаться налогом. Наконец, 1031exchange не включает следующие биржи:
- Инвестирование в акции, облигации или векселя
- Партнерские интересы
- Другие ценные бумаги или долг
- Сертификаты доверия
Требования к времени
При обмене налога 1031 вы также должны придерживаться определенных сроков, иначе прибыль от продажи вашей собственности может облагаться налогом:
- После продажи сданного имущества у вас есть 45 дней, чтобы найти потенциальную замену. Вы должны сделать это в письменном виде и направить его продавцу или грамотный посредник.
- Вы должны закрыть сделку по замене имущества в течение 180 дней после закрытия сданного имущества или после истечения срока подачи налоговой декларации, в зависимости от того, что наступит раньше.
Налоговые последствия обмена 1031
В результате выполнения обмена 1031 вы можете столкнуться с некоторыми налоговыми проблемами. Рассмотрим эти примеры:
- Во время обмена 1031 прирост капитала может начисляться на любые оставшиеся наличные деньги, называемые «загрузкой».
- Вы можете облагаться налогом на разницу, если ипотечный кредит на замещающее имущество ниже, чем ипотечный кредит на переданное имущество.
- Если продажа не состоится, вы будете облагаться налогом за продажу сданного имущества.
- Если вы совершаете много обменов 1031 на протяжении многих лет, вы можете получить сотни или тысячи долларов отложенной прибыли, что может увеличить ваши налоговые обязательства.
Налоги на продажу основного места жительства
Взимаются ли налоги с продажи вашего основного места жительства? Если вы получаете прибыль от продажи своего основного места жительства, вы должны платить налоги со всех федеральных единиц. Налог составляет от 0.2 до 0.3 процента от оценочной стоимости имущества. Налогоплательщиками являются собственники земельной книги или совладельцы. Если бы вы купили недвижимость много лет назад, когда цены были значительно ниже, вы могли бы получить большую прибыль.
В большинстве федеральных единиц сумма прибыли, которую вы должны заплатить в виде налога, зависит от того, как долго вы владеете домом. Чем дольше вы владеете недвижимостью, тем меньше налог на прирост собственности. С другой стороны, федеральные единицы облагают более высоким налогом прибыль от недвижимости, полученную за короткий период владения, что снижает мотивацию к участию в инвестициях в недвижимость.
Можете ли вы иметь 2 основных места жительства?
Лицо может иметь только одно основное место жительства для целей налогообложения в любой момент времени, а супружеская пара или гражданские партнеры могут иметь только одно основное место жительства на двоих.
В чем разница между основным местом жительства и вторым домом?
Второй дом именно таков: второе место для жизни. Несмотря на то, что это не ваше основное место жительства, вы будете жить там часть года, может быть, по выходным, во время праздников или в определенное время года. Большую часть времени, по крайней мере, от 50 до 100 миль должно отделять это имущество от вашего основного дома, чтобы оно считалось вторым домом.
Когда вы платите налоги на прирост капитала при продаже вашего основного места жительства?
Налог будет уплачиваться со всей прибыли от продажи вашего основного резидента, если соблюдается любой из следующих факторов:
- Если вы не живете в доме в качестве основного места жительства.
- Вы владели недвижимостью менее двух лет из пяти лет, предшествовавших ее продаже.
- Вы не проживали в доме не менее двух лет перед его продажей в течение пятилетнего периода перед продажей. Однако инвалиды, а также военнослужащие, дипломатические службы или разведывательные службы могут получить скидку на этот компонент.
- Вы использовали исключение в размере 250,000 500,000 или XNUMX XNUMX долларов США на другой дом в течение двух лет, предшествовавших продаже этого дома.
- Вы приобрели резиденцию в течение последних пяти лет посредством равноценного обмена; по сути обмен одной инвестиционной собственности на другую
- Вы должны платить налог на выезд.
Если вы все еще не уверены в том, что имеете право на исключение; Вы можете прокрутить вниз, чтобы узнать, как избежать налога на прирост капитала при продаже вашего основного места жительства:
Как избежать налога на прирост капитала при продаже основного резидента
1. Вы должны быть основным резидентом не менее двух лет.
Два года не обязательно должны идти подряд, но любителям домашних ласт следует быть осторожными. Если вы продаете дом, в котором не жили как минимум два года, прибыль может облагаться налогом. Продажа менее чем за год обходится чрезвычайно дорого, поскольку вы можете облагаться налогом на краткосрочный прирост капитала, который выше, чем налог на долгосрочный прирост капитала.
2. Проверьте, имеете ли вы право на исключение.
Если у вас есть налогооблагаемая прибыль от продажи вашего дома, вы можете освободить часть ее, если вы продали дом из-за работы, здоровья или «неожиданного происшествия».
3. Сохраняйте квитанции об улучшениях дома.
Налог на прирост капитала вашего дома часто включает в себя покупную цену, а также любые ремонтные работы, которые вы делаете с течением времени. Когда ваша базовая стоимость больше, ваша подверженность налогу на прирост капитала может быть меньше. Реконструкция, дополнения, новые окна, ландшафтный дизайн, заборы, новые подъездные пути и установка кондиционеров — все это примеры вещей, которые могут снизить ваш налог на прирост капитала.
Заключение
Прежде чем купить дом, важно подумать, какой дом вы хотите купить. Вы хотите купить основной дом, второй дом / дом для отпуска или инвестиционную недвижимость? Это критически важные вопросы, которые будут влиять на тип ставки по ипотеке, на которую вы можете претендовать, а также на налоговый режим ваших процентных платежей по ипотеке и любую прибыль, которую вы получаете, когда решаете продать.
Часто задаваемые вопросы об основном месте жительства
Как долго вы должны жить в своем основном месте жительства, чтобы избежать прироста капитала в Великобритании?
Вы обязаны платить налог на прирост капитала только с любого имущества, которое не является вашим основным местом жительства, т. е. вашим основным домом, в котором вы прожили не менее 2 лет.
Могу ли я продать свою основную резиденцию и переехать во второй дом?
Да, вы можете продать свое основное место жительства и переехать во второй дом, но налог, который вы получите, называется «Пособие по частному проживанию». Вы не платите налог на прирост капитала, когда продаете свое основное место жительства и переезжаете домой.
Могу ли я избежать прироста капитала, купив другой дом?
Вы можете избежать значительной части налогов на прирост капитала за счет исключения продажи дома, большой налоговой льготы, которую IRS предлагает людям, которые продают свои дома. Люди, владеющие инвестиционной недвижимостью, могут отсрочить получение прироста капитала путем переноса продажи одной собственности на другую.
Как долго вы должны жить в собственности, чтобы она стала вашим основным местом жительства?
Недавнее решение налогового трибунала первого уровня подтвердило, что не существует минимального периода проживания, необходимого для получения льготы по основному месту жительства — важно, чтобы был период проживания в качестве единственного или основного дома.
{
«@Context»: «https://schema.org»,
«@Type»: «FAQPage»,
«MainEntity»: [
{
«@Type»: «Вопрос»,
«имя»: «Как долго вам придется жить в своем основном месте жительства, чтобы избежать прироста капитала в Великобритании?»,
«AcceptAnswer»: {
"@напечатайте ответ",
«текст»: «
Вы обязаны платить налог на прирост капитала только с любого имущества, которое не является вашим основным местом жительства, т. е. вашим основным домом, в котором вы прожили не менее 2 лет.
}
}
, {
«@Type»: «Вопрос»,
«имя»: «Могу ли я продать свое основное место жительства и переехать во второй дом?»,
«AcceptAnswer»: {
"@напечатайте ответ",
«текст»: «
Да, вы можете продать свое основное место жительства и переехать во второй дом, но налог, который вы получите, называется «Пособие по частному проживанию». Вы не платите налог на прирост капитала, когда продаете свое основное место жительства и переезжаете домой.
}
}
, {
«@Type»: «Вопрос»,
«имя»: «Могу ли я избежать прироста капитала, купив еще один дом?»,
«AcceptAnswer»: {
"@напечатайте ответ",
«текст»: «
Вы можете избежать значительной части налогов на прирост капитала за счет исключения продажи дома, большой налоговой льготы, которую IRS предлагает людям, которые продают свои дома. Люди, владеющие инвестиционной недвижимостью, могут отсрочить получение прироста капитала путем переноса продажи одной собственности на другую.
}
}
, {
«@Type»: «Вопрос»,
«имя»: «Как долго вам придется прожить в жилье, чтобы оно стало вашим основным местом жительства?»,
«AcceptAnswer»: {
"@напечатайте ответ",
«текст»: «
Недавнее решение налогового трибунала первого уровня подтвердило, что не существует минимального периода проживания, необходимого для получения льготы по основному месту жительства — важно, чтобы был период проживания в качестве единственного или основного дома.
}
}
] }
Статьи по теме
- Налоговые вычеты для домовладельцев: 7 лучших налоговых вычетов для домовладельцев 2022
- QPRT: Полное руководство по квалифицированному личному доверительному управлению (+ Quick Tools)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: правила, сроки и процессы налоговой биржи, 2022 г.
- Доллар укрепляется из-за пандемии
- 6 вещей, которые вы должны знать, когда покупаете Solana в Австралии
- Что такое кооператив: как получить кооперативное жилье в 2022 году
