Налоги существовали еще в период с 3000 по 2800 г. до н.э. Говорят, что это обязательный финансовый сбор государственной организации или другой вид сбора, налагаемого на налогоплательщика, будь то физическое или юридическое лицо, для финансирования государственных расходов и связанных с ними государственных расходов, будь то местные, региональные или национальные. В большинстве стран существует налоговая система для оплаты общественных, совместных или согласованных национальных потребностей, а также государственных функций. Некоторые налоги с личного годового дохода облагаются фиксированной процентной ставкой, в то время как большинство налогов по шкале являются прогрессивными и основаны на диапазонах годового дохода. Экономически мудрый налог также помогает в построении экономики страны. В этой статье мы узнаем, что такое прогрессивный налог и какие примеры налогов являются прогрессивными.
Прогрессивный налог Значение
Его можно определить как такой, при котором ставка повышается пропорционально увеличению налогооблагаемой суммы. Это также может быть связано с тем, как налоговые ставки повышаются от низких до высоких, в результате чего средняя налоговая ставка налогоплательщика становится ниже их предельной налоговой ставки.
Благодаря прогрессивным налогам люди с низким доходом освобождаются от бремени оплаты предметов, необходимых обществу для функционирования, таких как дороги, школы и другие государственные услуги. Это служит смягчать последствия неравенства доходов, гарантируя, что те, кто зарабатывает больше, возвращают больше в систему, в то время как те, кто зарабатывает меньше, сохраняют больший процент своих доходов, продолжая пользоваться теми же услугами.
Кроме того, это слово обычно используется в контексте подоходного налога с населения, при котором люди с меньшим доходом платят меньший процент налога, чем люди с более высоким доходом.
Прогрессивная налоговая система может также относиться к системе, в которой налоговые органы взимают более высокий налог по мере роста дохода налогоплательщика. Когда более высокие налоги взимаются с тех, кто зарабатывает больше, и более низкие налоги с тех, кто зарабатывает меньше, говорят, что правительство использует прогрессивную систему налогообложения. При прогрессивных налогах ожидается, что люди, которые зарабатывают больше, должны платить больше. Подоходный налог разбит на разные части, и налогоплательщик подлежит новой и более высокой ставке налогообложения, когда его доход превышает определенный уровень. Мы увидим некоторые преимущества и недостатки прогрессивного налога.
Преимущества прогрессивного налога
- Высокий доход
- Поддержка бедных
- Уменьшение нагрузки на бедных
- Уменьшить неравенство
- Снижение экономического неравенства
№1. Высокий доход
Правительство может получать доход за счет повышения налогов для богатых, хотя это может зависеть от их реакции, например, перевода дохода на офшорный счет. Тем не менее, до определенного момента это может принести больший доход, особенно если ставка по-прежнему конкурентоспособна по сравнению с другими странами.
№ 2. Поддержка бедных
Более прогрессивная налоговая структура может обеспечить больший доход, необходимый для выплаты пособий по социальному обеспечению. Он вносит необходимые средства для финансирования жилищной помощи, пособий по безработице, пособий по инвалидности и поддержки малоимущих.
№3. Уменьшение бремени бедных
Прогрессивный налог гарантирует, что лица, находящиеся на вершине шкалы доходов, платят более высокую долю, чем те, кто находится внизу. Это позволяет правительству снизить налоги для бедных, компенсируя при этом доходы богатых.
№ 4. Уменьшить неравенство
Недофинансирование государственных услуг является одной из самых серьезных проблем с точки зрения неравенства. Считается, что недостаточное финансирование таких услуг, как государственное образование, создает ловушку бедности, в которой люди не могут получить навыки, необходимые им для продвижения по карьерной лестнице.
Кроме того, повышая налоги для домохозяйств с более высокими доходами, они могут поддерживать государственные программы, которые приносят пользу бедным и помогают им выбраться из бедности. В то же время это сужает разницу между богатыми и бедными дискреционными доходами.
№ 5. Низкое экономическое неравенство
Прогрессивный налог может помочь домохозяйствам с низким доходом увеличить свой располагаемый доход, одновременно уменьшая располагаемый доход домохозяйств с высоким доходом. Это позволяет бедным покупать больше продуктов, ограничивая количество, которое могут купить богатые.
Недостатки прогрессивного налога
- Плохо определен
- Сдерживающие стимулы к созданию богатства
- Высокие административные расходы
- Государственные доходы ниже.
- Бегство капитала
№1. Плохо определен
Возьмем, к примеру, налог, который составляет 30 % для тех, кто зарабатывает менее 40,000 44 долларов в год, и 700,000 % для тех, кто зарабатывает более XNUMX XNUMX долларов. Это по-прежнему пример прогрессивного налога, потому что те, кто зарабатывает больше, платят более высокую ставку. Прогрессивная скорость, с другой стороны, относительно низкая. Хотя он классифицируется как прогрессивный налог, многие утверждают, что это не так. И в этом проблема. Неясно в том смысле, что у всех разное представление о том, что такое действительно прогрессивное налогообложение.
№ 2. Сдерживающие стимулы к созданию богатства
Обложение богатых налогами чрезмерно выше, чем тех, у кого более низкие доходы, создает сдерживающий фактор. Зачем кому-то работать по 100 часов в неделю, если правительство забирает 80% их зарплаты? В результате возникает извращение стимул работать меньше и, следовательно, производить меньше экономической продукции. В то же время он может задушить предпринимательство.
Однако это может привести к большому количеству скобок. Например, у вас может быть 20 налоговых категорий, каждая со своей налоговой ставкой. Это может увеличиться с 25 % до 30 %, затем до 40 %, 50 % и, наконец, до 70 % с шагом 5 %. Хотя это будет прогрессивная система, реализовать ее будет невероятно сложно. В то же время это будет стоить IRS миллионы долларов, и это будет проблемой для людей, которые сами подают свои налоги.
№3. Снижение государственных доходов
В зависимости от того, насколько прогрессивна налоговая система, это может привести к снижению уровня доходов правительства. Например, люди будут готовы усердно работать и переходить на более высокие налоговые уровни. Какой смысл работать по 100 часов в неделю, если после уплаты налогов вам платят столько же, сколько тому, кто работает по 50? В то же время ставка налога может побудить людей с высокими доходами переместить свой доход в другое место и избежать уплаты каких-либо налогов. Правительство, с другой стороны, ничего не получает в результате этого.
№ 4. Капитал Рейс
Физические лица могут переводить свои деньги за границу и инвестировать в другие страны в результате прогрессивного налогообложения, особенно на доход и капитал. Если ставка налога очень прогрессивная, скажем, от 10% до 80%, богатые могут счесть выгодным переехать. В действительности результат будет определяться максимальной ставкой самых богатых заработков.
Прогрессивный налог на прибыль
Прогрессивная налоговая система применяет повышение налоговых ставок к более высоким уровням доходов. Ставки индивидуального подоходного налога в США варьируются от 10% до 37%. В результате этой схемы люди с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем люди с более низкими доходами.
Тем не менее, поскольку они прогрессируют быстрее, работники с высоким доходом платят больше, чем работники с низким доходом. По мере роста благосостояния человека растет его или ее налоговая ставка, а также его или ее налоговое бремя. В целом, люди с более высоким доходом Лица с более высоким доходом платят более высокий процент от своего дохода в виде налогов и платят больше денег в виде налогов, чем лица с более низким доходом.
Примеры прогрессивного налога
Прогрессивные налоги увеличиваются и уменьшаются в ответ на увеличение и уменьшение налогооблагаемого дохода налогоплательщика. В результате лица с высоким доходом должны будут платить более высокий налог, чем лица с низким доходом. Это достигается путем определения налоговой категории для дохода каждого налогоплательщика и распределения налоговых ставок по каждой категории.
Прогрессивная налоговая система основана на концепции, согласно которой фиксированная или единая налоговая ставка для всех налогоплательщиков, независимо от их дохода, не является справедливым планом, поскольку она непропорционально затронет лиц с низким доходом. Налоговая система Соединенных Штатов, а также шведская налоговая система являются примерами прогрессивного налога.
Рассмотрим следующие примеры налога, который является прогрессивным.
Пример 1
Рассмотрим следующую таблицу налоговых ставок, в которой первые два столбца должны использоваться для расчета налогов в соответствии с прогрессивной налоговой системой. Затем вычисленная цифра налога отображается в третьем столбце, который создается путем применения прогрессивной ставки налога на доход. Мы можем легко заметить, что ставка налога повышается вместе с ростом дохода.
| 1 | доход | Прогрессивная налоговая ставка | Сумма налога в $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Следовательно, в результате каждый, кто зарабатывает до 25,000 10 долларов, будет платить XNUMX% налога, а любой, кто зарабатывает больше, будет платить по комбинированным ставкам.
Возьмем другой пример.
Пример 2
Давайте рассмотрим другой пример, используя ту же таблицу налоговых ставок. На этот раз Питер, налогоплательщик с налогооблагаемым доходом в размере 50,000 XNUMX долларов в год, хочет определить свои налоговые обязательства за год.
| Налогооблагаемый доход Питерса | 50,000 | Примененная ставка |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Общая налоговая ответственность | 7,250 |
Первые 20,000 10 долларов дохода Питера будут облагаться налогом по ставке 35,000%, а остальные 15 50,000 долларов будут облагаться налогом по ставке 7,250%. Поэтому для простоты мы не принимаем во внимание какие-либо надстрочные или стандартные суммы вычетов. Предполагается, что окончательный скорректированный налогооблагаемый доход составит XNUMX XNUMX долларов США. Общий налоговый счет составляет XNUMX долларов. Приведенные выше иллюстрации являются очень хорошими примерами прогрессивного налога.
Изучив приведенные выше примеры прогрессивного налога, мы можем понять, как работает система. Мы можем видеть, что сумма причитающегося налога увеличивается по мере роста дохода человека. Как вы также можете видеть из приведенных выше примеров прогрессивного налога, человек с налогооблагаемым доходом в размере 50,000 7,250 долларов США в год платит XNUMX XNUMX долларов США в виде налога.
Какова цель прогрессивного налога?
Прогрессивные налоги существуют для того, чтобы люди с более низкими доходами не несли несправедливо непропорционально большую долю расходов на содержание общественной инфраструктуры, услуг и надзора. Люди, которые зарабатывают меньше денег, платят меньше налогов при прогрессивной налоговой системе. Люди с более высоким доходом платят более высокие налоги. Прогрессивный налог также увеличивает сумму собираемых налоговых поступлений, поскольку лица с самым высоким доходом облагаются более высокими налогами и получают более высокие доходы.
Плачу ли я один и тот же процент налога со всего своего дохода?
Нет. Когда у вас есть прогрессивный налог, вы платите только самый высокий процент от суммы вашего дохода, которая превышает отсечение. Например, если один человек заработает 100,000 2022 долларов в 24 году, он облагается налогом по ставке 89,075%. (а также нижние скобки). Однако они облагаются налогом по этой ставке только в отношении процента их дохода, превышающего минимальную сумму в размере 10,275 10 долларов США в этом году. В результате первые 12 41,775 долларов дохода облагаются налогом по ставке 22%, затем 89,075% до 10,925 100,000 долларов и 89,075% до 24 XNUMX долларов. В этом случае только XNUMX XNUMX долларов США (XNUMX XNUMX–XNUMX XNUMX долларов США) будут облагаться налогом по ставке XNUMX%.
Как часто меняются налоговые скобки?
Конгресс определяет налоговые ставки, а Налоговая служба управляет ими (IRS). Законодательство, такое как Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года, который сохранил семь скобок, но уменьшил ставки, которые применялись почти к каждой из них, обычно является способом внесения изменений.
Какова цель прогрессивного налога
Прогрессивные налоги существуют для того, чтобы люди с более низкими доходами не несли несправедливо непропорционально большую долю расходов на содержание общественной инфраструктуры, услуг и надзора. Люди, которые зарабатывают меньше денег, платят меньше налогов при прогрессивной налоговой системе. Люди с более высоким доходом платят более высокие налоги. Прогрессивный налог также увеличивает сумму собираемых налоговых поступлений, поскольку лица с самым высоким доходом облагаются более высокими налогами и получают более высокие доходы.
Заключение
Прогрессивная налоговая система предназначена для того, чтобы не ложиться чрезмерным бременем на бедное и малообеспеченное население, позволяя им тратить свои деньги на предметы первой необходимости и вносить свой вклад в экономику. В настоящее время во многих странах действуют прогрессивные налоговые системы. Это выгодно, потому что приносит больше доходов, чем плоская или регрессивная налоговая система.
Прогрессивный налог Часто задаваемые вопросы
Что такое прогрессивный налог?
Прогрессивный налог можно определить как налоговую систему, при которой налоговые органы взимают более высокий налог по мере роста дохода налогоплательщика. Его также можно определить как систему, в которой ставка налога для физических лиц повышается прямо пропорционально их доходам.
Каковы преимущества и недостатки прогрессивного налога?
Прогрессивная налоговая система снижает налоговое бремя для людей, которые меньше всего могут позволить себе платить. Принимая во внимание, что прогрессивный налог действует как препятствие для получения работы с более высокой оплатой.
Статьи по теме
