Прогнозирование вашей денежной позиции должно быть ключевой задачей для каждого бизнеса, поскольку оно позволяет вам отслеживать свои денежные потоки, планировать будущее и принимать более обоснованные решения. На самом базовом уровне прогноз денежного потока может сказать вам, будет ли у вас положительный денежный поток (больше денег поступает, чем уходит) или отрицательный денежный поток (больше денег уходит, чем поступает) в любой конкретный момент времени. Зная это, давайте рассмотрим примеры прогнозов денежных потоков, преимущества, как составить прогноз денежных потоков и все, что вам нужно знать.
Поток наличных денег
Отчет о движении денежных средств, также известный как отчет о движении денежных средств, представляет собой финансовый отчет, который обобщает сумму денежных средств и их эквивалентов, поступающих в бизнес и покидающих его.
Отчет о движении денежных средств (CFS) представляет собой финансовый отчет это показывает, насколько успешно фирма управляет своей денежной позицией или насколько хорошо она генерирует денежные средства для выплаты долгов и покрытия операционных расходов. С 1987 года отчет о движении денежных средств является обязательной частью финансовой отчетности компании в дополнение к балансу и отчету о прибылях и убытках.
Количество денег, которые приходят и уходят из бизнеса, называется денежным потоком. Предприятия получают доход от продаж и тратят деньги на расходы.
Они также могут зарабатывать деньги через проценты, инвестиции, лицензионные платежи и лицензионные соглашения, а также продажа вещей в кредит с расчетом на получение впоследствии причитающихся денег.
Обзор
Количество денег, которые приходят и уходят из бизнеса, называется денежным потоком. Предприятия получают доход от продаж и тратят деньги на расходы. Они также могут зарабатывать деньги через проценты, вложения, роялти и лицензионных договоров, а также продажа вещей в кредит с расчетом на получение причитающихся денег позже.
Одной из наиболее важных целей финансовой отчетности является оценка сумм, сроков и неопределенности денежных потоков, а также их происхождения и направления. Это необходимо для оценки ликвидности, гибкости и общего финансового успеха компании.
Положительный денежный поток означает, что ликвидные активы компании растут, что позволяет ей выполнять обязательства, реинвестировать в свой бизнес, возвращать деньги в акционеры, оплачивайте счета и предлагайте подушку безопасности на случай потенциальных финансовых трудностей. Выгодными инвестициями могут воспользоваться компании с высокой финансовой гибкостью. Они также лучше себя чувствуют во время экономических спадов, потому что избегают последствий финансового кризиса.
Отчет о движении денежных средств, базовый финансовый отчет, отражающий источники и использование денежных средств компании за определенный период времени, исследует движение денежных средств. Может использоваться корпоративным менеджментом, аналитиками. Кроме того, инвесторы оценивают, насколько хорошо фирма может генерировать денежные средства для выплаты своих долгов и управления своими операционными расходами. Наряду с балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств является одним из наиболее важных финансовых отчетов фирмы.
Что такое прогноз движения денежных средств
Процесс оценки потока денежных средств в бизнесе и из него за установленный период времени известен как прогнозирование движения денежных средств. Эффективное прогнозирование денежных потоков позволяет предприятиям предвидеть будущее финансовое положение, избегать изнурительной нехватки наличности и максимизировать прибыль от любых излишков наличности, которые у них могут быть.
Вы можете уменьшить кассовый буфер, необходимый для незапланированных расходов, и более эффективно использовать свободные денежные средства вашей компании с помощью точного прогноза движения денежных средств. Вы также можете заранее планировать любой ожидаемый дефицит денежных средств и лучше контролировать валютный риск. Кроме того, точный и своевременный прогноз может помочь повысить престиж и репутацию прогнозиста среди ключевых заинтересованных сторон.
Компании, с другой стороны, часто пытаются точно предсказать свои денежные потоки. Особенно, если они работают в нескольких странах и валютах. Для создания точного прогноза движения денежных средств. Прогнозист должен будет собирать точные и актуальные данные из различных источников по всей компании.
Как прогнозировать денежный поток
Оптимальный метод прогнозирования денежного потока для вашей фирмы определяется вашим бизнес цели. Потребности вашей управленческой команды или инвесторов, а также информация, доступная внутри вашей организации.
Корпорация, стремящаяся заявить о себе на позиции ковенанта на конец квартала. Например, потребуется другая стратегия прогнозирования, чем стратегия управления погашением долга на еженедельной основе. Вот как можно создать модель прогнозирования денежных средств, а также какие данные вам понадобятся.
№1. Определите цель прогнозирования
Чтобы убедиться, что вы видите полезную бизнес-аналитику из прогноза движения денежных средств. Вы должны начать с определения бизнес-цели, которую должен поддерживать прогноз. Мы обнаружили, что организации чаще всего используют прогнозы денежных средств для одной из следующих целей.
- Краткосрочное планирование ликвидности: Управление суммой наличных денег, доступной на ежедневной основе, чтобы гарантировать, что ваш бизнес может выполнить свои краткосрочные обязательства.
- Проценты и сокращение долга: Обеспечение того, чтобы у бизнеса было достаточно наличных денег для выплаты любых кредитов или долгов, которые они взяли на себя.
- Видимость ковенанта и ключевой даты: Прогнозируйте уровень денежных средств на ключевые отчетные даты, такие как год, квартал или конец месяца.
- Управление риском ликвидности: Создание видимости потенциальных проблем с ликвидностью, которые могут возникнуть в будущем. Так у вас будет больше времени для их решения.
- Планирование роста: Обеспечение того, чтобы у бизнеса было достаточно оборотных средств для финансирования деятельности, которая поможет увеличить доходы в будущем.
Лучшая цель — разработать прогноз относительно типа вашей организации. Например, компании с долгами выиграют от разработки прогноза денежных средств, который поможет им планировать предстоящие платежи. Если у них также нет недостатка в наличных деньгах, им может не понадобиться строить прогноз, поддерживающий краткосрочное планирование ликвидности.
№ 2. Выберите период прогнозирования
Как только вы определили бизнес-цель, вы надеетесь поддержать ее прогнозом движения денежных средств. Следующее, что нужно учитывать, это то, как далеко в будущее будет смотреть ваш прогноз.
Как правило, существует компромисс между доступностью информация и продолжительность прогноза. Это означает, что чем дальше в будущее выглядит прогноз, тем менее подробным или точным он, вероятно, будет. Таким образом, выбор правильного отчетного периода может оказать большое влияние на точность и надежность вашего прогноза.
Вот периоды прогнозирования, которые мы рекомендуем, и бизнес-цели, для которых они лучше всего подходят:
- Краткосрочные прогнозы: Краткосрочные прогнозы обычно рассчитаны на две-четыре недели вперед. Также содержать ежедневную разбивку наличных платежей и поступлений. Как и следовало ожидать, краткосрочные прогнозы часто лучше всего подходят для краткосрочного планирования ликвидности. Где повседневная детализация важна для обеспечения того, чтобы бизнес мог выполнять свои финансовые обязательства.
- Среднесрочные прогнозы: Среднесрочные прогнозы полезны для сокращения процентов и долга, а также для управления риском ликвидности. И важная видимость даты, потому что они были на два-шесть месяцев вперед.
- Долгосрочные прогнозы: Долгосрочные прогнозы, рассчитанные на 6–12 месяцев вперед, часто используются для того, чтобы отменить ежегодные процедуры составления бюджета. Они также полезны для оценки суммы денежных средств, необходимых для долгосрочных инициатив роста и капитальных проектов.
- Смешанные прогнозы: Прогнозы смешанного периода объединяют три упомянутых выше периода и широко используются для управления риском ликвидности. Прогноз смешанного периода, например, может включать еженедельные прогнозы на первые три месяца, а затем ежемесячные прогнозы на следующие шесть месяцев.
№3. Выберите метод прогнозирования
Прямое и косвенное прогнозирование являются двумя основными типами методологии прогнозирования. Прямое прогнозирование использует данные о реальных потоках, тогда как косвенное прогнозирование зависит от прогнозируемых балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках.
Окно прогнозирования денежных потоков, которое вы выбираете выше, а также тип данных, которые у вас есть для разработки модели прогнозирования. Влияние используемого подхода к прогнозированию.
№ 4. Источник данных, необходимых для прогноза денежных потоков
Прямое прогнозирование обладает наибольшей точностью и подходит для большинства бизнес-целей, для которых составляются прогнозы. Поэтому в этом разделе мы сосредоточимся на том, где найти фактические данные о денежных потоках для вашего прогноза.
Лучшее место для получения данных о движении денежных средств для вашего прогноза — это то, как ваша компания обращается со своими деньгами. Однако большая часть реальных данных о денежных потоках, которые вам понадобятся для составления прогноза, может находиться в банковских счетах, кредиторской и дебиторской задолженности или используемом вами бухгалтерском программном обеспечении.
Вот что вы хотите извлечь из этих систем:
- Вы открываете остаток денежных средств за период прогнозирования: Обычно это самое актуальное и точное отражение текущих позиций.
- Ваши денежные поступления за период прогнозирования: Основным источником данных о ваших денежных поступлениях обычно являются поступления внутри прогнозируемого периода. межфирменный финансирование, доход в виде дивидендов, доходы от продажи активов и притоки от третьих сторон — все это примеры притока денежных средств, которые следует учитывать.
- Ваши денежные оттоки за период прогнозирования: Заработная плата, арендная плата, инвестиции, банковские сборы и платежи по долгам — все это статьи, которые должны регистрироваться. Однако вы можете включить все, что важно для вашей компании.
Как прогнозировать денежный поток?
Процесс прогнозирования вашего денежного потока требует от вас оценки ваших будущих продаж и расходов. Прогноз денежных потоков является важным инструментом для вашей компании, поскольку он может сказать вам, будет ли у вас достаточно средств для продолжения работы компании или для ее расширения. Он также покажет вам, когда есть чистый отток денежных средств для бизнеса, а не чистый приток денежных средств.
Как рассчитать прогноз движения денежных средств?
Расчет денежных потоков с использованием метода прямого прогнозирования денежных потоков является простым процессом. Просто вычтите из суммы денег, которую вы ожидаете получить в течение месяца, сумму денег, которую вы планируете потратить в том же месяце. Именно это вы имеете в виду, когда говорите о «чистом денежном потоке». Если число положительное, вы получите положительную сумму денег относительно того, что вы потратите.
Зачем делать прогноз движения денежных средств?
Компании могут оценить свои будущие денежные позиции с помощью точного прогнозирования денежных потоков, что позволяет им предотвратить изнурительную нехватку денежных средств и получать прибыль от любых излишков денежных средств, которые у них могут быть, наиболее эффективным способом. Финансовый отдел компании часто отвечает за прогнозы движения денежных средств компании.
Что входит в прогноз движения денежных средств?
В прогнозы движения денежных средств следует включать четыре основных типа информации. Ожидаемый доход, ожидаемые даты получения этих денег, ожидаемые расходы и предполагаемые даты, когда эти расходы будут понесены. С другой стороны, прогноз движения денежных средств будет более подробным и будет включать доходы от таких источников, как продажи, проценты и продажа активов, а также расходы из таких источников, как материалы, заработная плата и маркетинг.
Что такое прогноз движения денежных средств с примером?
Оценка ожидаемого притока денежных средств в вашу компанию и из нее по всем отделам и за определенный период времени является целью прогнозирования денежных потоков, также известного как «прогнозирование денежных средств». Краткосрочный прогноз движения денежных средств может охватывать следующие 30 дней и может использоваться для определения того, существует ли немедленная потребность в дополнительном финансировании или имеются ли избыточные денежные средства.
Преимущества прогнозирования денежных потоков
Прогнозирование финансовых потоков не только помогает организации избежать нехватки наличности и получить прибыль на любые излишки наличности. Но это также помогает им процветать другими способами, такими как:
№1. Помогаем бизнесу быстрее выбраться из долгов
Погашение долга часто представляет собой огромные денежные расходы, которые необходимо предвидеть. Прогнозирование движения денежных средств может помочь компаниям, имеющим долги, убедиться, что у них достаточно наличных средств для своевременного осуществления всех платежей (и любых процентных платежей).
№ 2. Обеспечение соблюдения предприятиями долговых обязательств, за которые они могут нести ответственность
Ковенанты по долгу — это финансовые ограничения, налагаемые кредитором на компанию. Некоторые кредиторы, например, требуют, чтобы компания поддерживала определенный уровень денежных средств, чтобы убедиться, что она достаточно устойчива в финансовом отношении, чтобы своевременно выплачивать свои долги. Прогноз денежных потоков может помочь фирмам выявить потенциальные проблемы с денежными потоками, которые могут привести к нарушению ковенантов. Требование от них погасить оставшуюся часть кредита в полном объеме по первому требованию.
№3. Обеспечение более предсказуемого роста бизнеса
Когда компания расширяется за счет инвестиций, обычно это происходит за счет денежного потока. Прогнозы денежных потоков упрощают реализацию стратегии роста более предсказуемым образом, поскольку позволяют предприятиям более эффективно планировать свои излишки денежных средств.
Почему важно прогнозировать денежные потоки?
Независимо от того, процветает компания или терпит неудачу, всегда разумно планировать будущее, оценивая ее денежный поток. Это хорошая финансовая гигиена, чтобы регулярно прогнозировать будущие денежные потоки. Некоторым кредиторам на самом деле нужны прогнозы на срок до двух лет. Предприятия получают выгоду от предвидения будущего, когда они могут к нему подготовиться. Компании с положительным прогнозом денежных потоков могут, среди прочего, рассмотреть возможность инвестирования, расширения своего бизнеса или увеличения дивидендов своим акционерам. Компаниям, у которых нет денежных средств, необходимо будет внимательно следить за своими денежными потоками, чтобы гарантировать своевременные платежи поставщикам, сотрудникам, налоговым органам и кредиторам.
Какова цель прогноза движения денежных средств?
Прогнозирование будущих денежных потоков имеет решающее значение для любого бизнеса, поскольку оно позволяет максимально улучшить свое финансовое положение, заранее планировать будущие денежные потоки и принимать более взвешенные решения. Прогноз денежного потока может сказать вам, как минимум, ожидаете ли вы иметь положительный денежный поток (больше денег поступает в компанию, чем уходит) в определенный момент времени.
Имея на руках надежный прогнозный отчет о движении денежных средств, вы можете уменьшить сумму денег, отложенную на непредвиденные расходы, и использовать деньги с большей пользой. Вы также можете управлять валютным риском и подготовиться к ожидаемой нехватке денежных средств. Статус прогнозиста и доверие к нему лиц, принимающих решения, можно укрепить, предоставив своевременные и точные прогнозы.
Что такое решения для прогнозирования денежных потоков?
Предприятия могут извлечь выгоду из более точных прогнозов своих будущих денежных потоков с помощью программного обеспечения, разработанного для этой цели.
Для обеспечения быстрых и точных прогнозов практически в реальном времени сложные решения для прогнозирования денежных средств могут использовать как текущие, так и исторические данные о кредиторской и дебиторской задолженности компании, а также такие технологии, как машинное обучение. Время утверждения счетов, например, может быть одним из поведенческих паттернов, которые можно рассматривать вместе с открытыми заказами на покупку, непогашенной кредиторской и дебиторской задолженностью.
Компании могут извлечь выгоду из использования инструментов визуализации, поскольку они помогают сотрудникам понять прогноз за короткий промежуток времени. Кроме того, трудности со сбором всеобъемлющего набора данных могут быть смягчены с помощью технологий прогнозирования наличности, которые работают в тандеме с глобальными ERP-системами компании.
Как вы можете улучшить свой прогноз движения денежных средств?
Чтобы максимизировать выгоду от прогнозирования денежных потоков, необходимо уточнить точность, с которой прогнозируются будущие доходы и расходы. Есть несколько способов сделать это, но два самых популярных включают улучшение вашего метода прогнозирования продаж и ведение тщательного учета всех расходов вашего бизнеса. Однако самым важным шагом является изучение фактических данных о доходах и расходах за тот же период времени, что и ваши прогнозы денежных потоков. Это может пролить свет на сильные и слабые стороны вашего метода прогнозирования, что позволит постепенно усовершенствовать всю процедуру.
Выводы
Прогнозирование денежных потоков может помочь предприятиям более точно прогнозировать свои будущие денежные потоки. Для предоставления быстрых и точных прогнозов, близких к реальному времени, сложные решения по прогнозированию наличности могут использовать и то, и другое в режиме реального времени. Кроме того, исторические данные о компании кредиторская задолженность и дебиторской задолженности, а также такие технологии, как машинное обучение. Не только текущие заказы на покупку, кредиторская и дебиторская задолженность могут быть также поведенческими тенденциями, такими как время утверждения счетов.
Компании могут использовать инструменты визуализации, чтобы быстро и легко интерпретировать прогнозы, упрощая принятие бизнес-решений. Кроме того, системы прогнозирования денежных средств, которые бесперебойно взаимодействуют с экземплярами ERP компании по всему миру, могут помочь облегчить проблемы с получением данных из нескольких источников.
FAQ
Что должен включать прогноз движения денежных средств?
Есть три ключевых элемента, которые необходимо включить в прогноз движения денежных средств: ваши предполагаемые вероятные продажи, прогнозируемые сроки оплаты и ваши прогнозируемые затраты.
Что такое хорошая денежная позиция?
В целом, стабильная денежная позиция означает, что компания может легко погасить свои текущие обязательства с помощью денежных средств или ликвидных активов, которые у нее есть в наличии. Краткосрочные обязательства – это долги, платежи по которым должны быть произведены в течение следующих 12 месяцев.
Почему плохой денежный поток — это плохо?
Если у вас нет наличных на руках, вы можете быть вынуждены брать дополнительные кредиты или просрочивать платежи. Это может привести к несвоевременной оплате коммунальных услуг или долгам. Кроме того, ваши просроченные платежи негативно влияют на кредитный рейтинг вашего бизнеса и влияют на вашу способность получать привилегии по кредитному счету и ссуды в будущем.
Статьи по теме
- МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ: Полное руководство по прогнозированию
- Определение бизнес-прогнозирования, методы, примеры, типы (обновлено)
- Что такое прогнозирование продаж? Методы и примеры из реальной жизни
- Прогнозирование денежных потоков: значение, методы, инструменты, модели (+ подробные шаблоны)
- Программное обеспечение для прогнозирования продаж: 15+ лучших вариантов на 2022 год (+ бесплатные советы)
