Федеральная система подоходного налога США включает налог на социальное обеспечение, который является важным компонентом. Это помогает оплачивать социальное обеспечение, важнейшую пенсионную программу для американцев. Знание формулы расчета налога на социальное обеспечение имеет решающее значение для оценки годовых налоговых обязательств. В этой части мы разберем налог на социальное обеспечение и покажем вам пример процесса расчета. Мы также рассмотрим, кто должен платить этот налог и сколько налога на социальное обеспечение рассчитывается на зарплате. Кроме того, что такое социальный налог и как он вычитается из заработной платы работника? Читатели также могут получить представление о таких темах, как «Каковы налоги на сотрудников социального обеспечения и ставка налога на социальное обеспечение на 2023 год?».
Налог на социальное обеспечение — это налог на заработную плату, взимаемый федеральным правительством для финансирования программы социального обеспечения, а также некоторых других государственных программ, таких как Medicare и страхование по инвалидности. Налог на социальное обеспечение обычно удерживается из зарплаты большинства наемных работников. Он взимается по фиксированной ставке в размере 6.2 процента от заработной платы каждого работника до базовой заработной платы социального обеспечения, и работодатель несет ответственность за уплату взноса работника. Работник обычно платит полные 6.2 процента.
Как правило, налогоплательщики, зарабатывающие выше базовой заработной платы социального обеспечения, не должны платить налог социального обеспечения на любую сумму, превышающую базовую заработную плату. Тем не менее, некоторым лицам с высоким доходом, возможно, все же придется платить часть налога Medicare, которая составляет фиксированные 1.45 процента от всего заработанного дохода, независимо от того, насколько высока заработная плата. Со своего заработанного дохода самозанятые лица должны полностью уплатить 12.4-процентный налог на социальное обеспечение и 2.9-процентный сбор Medicare.
Что такое налог на сотрудников социального обеспечения
Налог на социальное обеспечение работников, также известный как налог Федерального закона о страховых взносах (FICA), представляет собой налог на заработную плату, взимаемый с работников в Соединенных Штатах. Это один из двух компонентов FICA, второй — налог на сотрудников Medicare.
Для выплаты пенсионных пособий, пособий по инвалидности и в связи с потерей кормильца программа социального обеспечения взимает с работников налог на заработную плату. Доходы от заработной платы, окладов и некоторых форм самозанятости облагаются налогом по одинаковой процентной ставке.
На 2023 год (с 1 января по 31 декабря) ставка налога на социальное обеспечение работника в 2023 году составляет 6.20% от его заработной платы, окладов и других применимых доходов до 160,200 160,200 долларов США. Однако любой доход, превышающий 2023 XNUMX долларов США в XNUMX году, не облагается налогом на социальное обеспечение.
Важно знать, что компании берут и платят налог на сотрудников социального обеспечения от имени своих работников. Работодатели несут ответственность за точный расчет и вычет налога из заработной платы сотрудников.
Работники платят налоги на социальное обеспечение для поддержки пенсионеров, инвалидов и семей рабочих, погибших на работе. Человек может начать получать доход по социальному обеспечению в зависимости от его трудового стажа и налогов на социальное обеспечение при выходе на пенсию.
Как рассчитывается налог на социальное обеспечение?
Налог на социальное обеспечение, также известный как налог в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), рассчитывается на основе определенного процента от заработанного дохода работника.
Как рассчитывается социальный налог на зарплату, зависит от нескольких ключевых факторов. Вот как обычно рассчитывается налог на социальное обеспечение:
- Определить налогооблагаемый доход: во-первых, определить налогооблагаемый доход работника, который включает в себя заработную плату, оклады, чаевые и некоторые виды доходов от самозанятости. Другие формы дохода, такие как доходы от инвестиций, как правило, не облагаются налогом на социальное обеспечение.
- Определите ставку налога на социальное обеспечение: С 2023 года ставка налога на социальное обеспечение установлена в размере 6.2% от налогооблагаемого дохода работника. Это означает, что 6.2% налогооблагаемой заработной платы уходит в виде налога на социальное обеспечение.
- Рассмотрим базовый предел заработной платы: Налог на социальное обеспечение применяется только к доходу до определенного уровня базовой заработной платы. Любой заработок сверх этого предела не облагается налогом на социальное обеспечение. Базовый предел заработной платы корректируется ежегодно. Например, в 2023 году базовый предел заработной платы был установлен на уровне 160,200 XNUMX долларов США.
- Примените налоговый расчет: Чтобы рассчитать налог на социальное обеспечение, умножьте налогооблагаемый доход на ставку налога на социальное обеспечение. Если налогооблагаемый доход превышает предел базовой заработной платы, ставка налога применяется только к доходу до предела.
Как рассчитывается социальный налог на зарплату
Например, предположим, что налогооблагаемый доход работника составляет 50,000 2023 долларов США в 6.2 году. Используя ставку налога на социальное обеспечение в размере XNUMX%, расчет будет следующим:
Налог на социальное обеспечение = Налогооблагаемый доход * Ставка налога на социальное обеспечение
= 50,000 6.2 долларов США * XNUMX%
= $ 3,100
В этом примере работник должен заплатить налог на социальное обеспечение в размере 3,100 долларов США за год.
Важно отметить, что расчетом налога на социальное обеспечение обычно занимаются работодатели, которые вычитают налог из заработной платы сотрудников и перечисляют его в IRS от их имени. Кроме того, сотрудники могут найти сумму налога на социальное обеспечение, удержанную в их платежных квитанциях или годовые формы W-2.
См. также ЧТО ТАКОЕ W-2: значение, как получить и заполнить форму
Кроме того, обратите внимание, что предел базовой заработной платы может меняться каждый год, поскольку он корректируется с учетом инфляции. Любой доход, полученный сверх предела базовой заработной платы, не облагается налогом на социальное обеспечение.
Кроме того, люди, которые работают на себя, платят как компании, так и налоги на социальное обеспечение сотрудников. Они должны исчислять и платить 12.4% налога на социальное обеспечение на доход от самозанятости до уровня базовой заработной платы.
Помните, что налоговые расчеты могут варьироваться в зависимости от индивидуальных обстоятельств, вычетов, освобождений и любых применимых налоговых кредитов. Для получения точных и актуальных расчетов налога на социальное обеспечение проконсультируйтесь со специалистом по налогам или в IRS.
Что такое налог на сотрудников социального обеспечения
Налог на социальное обеспечение работников — это тип налога, который платят наемные работники и работодатели в Соединенных Штатах. Этот налог используется для финансирования программ социального обеспечения и медицинского страхования. Сумма вычитаемого налога зависит от заработной платы и заработной платы работников. Работники отчисляют 6.2% своего заработка на налоги на социальное обеспечение, а работодатели уплачивают этот процент, чтобы покрыть 12.4% дохода. Кроме того, налоги для Medicare обходятся работникам в 1.45% от их дохода, который также оплачивается компанией.
Налог на социальное обеспечение работников, также известный как Федеральный закон о страховых взносах (FICA) налог, налог на заработную плату, взимаемый с работников в Соединенных Штатах. Это один из двух компонентов FICA, второй — налог на сотрудников Medicare.
Налог на работников социального обеспечения финансирует программу социального обеспечения, которая обеспечивает пенсионные пособия, пособия по инвалидности и пособия в связи с потерей кормильца людям, имеющим на это право. Налог рассчитывается как процент от заработанного дохода работника, включая заработную плату и некоторые виды дохода от самозанятости.
Сколько составляет налог Medicare?
Налоговая ставка Medicare — это налог на заработную плату, который взимается для финансирования программы Medicare.
Налог на Medicare — это федеральный налог, который удерживается из заработной платы сотрудников и используется для финансирования программы Medicare, которая находится в ведении Центров услуг Medicare и Medicaid (CMS). Он обеспечивает медицинское страхование лиц в возрасте 65 лет и старше, а также некоторых лиц с ограниченными возможностями.
Налог предназначен для предоставления медицинских пособий правомочным лицам, включая больничное страхование (Medicare, часть A) и медицинское страхование (Medicare, часть B).
Виды налога Medicare:
Существует два вида налога Medicare:
№1. Налог на сотрудников Medicare:
Налог на сотрудников Medicare представляет собой налог с фиксированной ставкой, который удерживается из заработной платы сотрудников. С сентября 2022 года сотрудники будут выплачивать Medicare 1.45% от своей налогооблагаемой заработной платы, окладов и других компенсационных выплат. Этот налог рассчитывается на весь доход; нет предела базовой заработной платы, как налог на социальное обеспечение.
№ 2. Дополнительный налог Medicare:
Дополнительный налог Medicare — это дополнительный налог, который применяется к лицам с более высоким доходом. По состоянию на сентябрь 2022 года ставка дополнительного налога Medicare составляет 0.9% и применяется к заработной плате, компенсации и доходам от самозанятости, которые превышают определенные пороговые значения. Дополнительный налог Medicare применяется к заработной плате выше 200,000 250,000 долларов США для индивидуальных заявителей и XNUMX XNUMX долларов США для супругов, подающих совместную заявку.
Как рассчитать налог Медикэр
Например, давайте рассмотрим сценарий, в котором сотрудник получает более высокий доход, превышающий порог дополнительного налога Medicare. Предположим, что физическое лицо имеет налогооблагаемую заработную плату в размере 300,000 200,000 долларов. В этом случае в игру вступает дополнительный налог Medicare. Чтобы рассчитать налог Medicare, вы должны рассчитать обычный налог Medicare на первые XNUMX XNUMX долларов и дополнительный налог Medicare на сумму, превышающую этот порог:
Налог Medicare = (200,000 1.45 долларов США * 100,000%) + (0.9 2,900 долларов США * 900%) = 3,800 XNUMX долларов США + XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США.
В этом примере налоговый взнос работника в Medicare составит 3,800 долларов США с учетом обычного налога Medicare и дополнительного налога Medicare на доход, превышающий пороговое значение.
Налоговые ставки и пороговые значения могут меняться со временем, поэтому крайне важно ознакомиться с самыми последними налоговыми законами или проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы точно рассчитать налоговые обязательства Medicare в конкретном году.
Что такое базовая заработная плата социального обеспечения?
База заработной платы социального обеспечения, также известная как налогооблагаемая база заработной платы социального обеспечения или лимит доходов социального обеспечения, относится к максимальной сумме дохода работника, облагаемого налогом социального обеспечения в данном году. Это также годовой предел, установленный Администрацией социального обеспечения (SSA) для определения налога на социальное обеспечение.
База заработной платы социального обеспечения ежегодно корректируется с учетом инфляции и изменений средней заработной платы. Базовая заработная плата определяется SSA и объявляется заблаговременно перед каждым календарным годом.
База заработной платы социального обеспечения применяется только к налоговой части социального обеспечения налогов FICA (Закон о федеральных страховых взносах). Налог Medicare, с другой стороны, не имеет предела базовой заработной платы и применяется ко всем доходам.
Стоит отметить, что базовая заработная плата социального обеспечения может меняться из года в год, поэтому очень важно быть в курсе последнего предела базовой заработной платы, объявленного SSA, или проконсультироваться с налоговый специалист для обеспечения точности расчетов и соблюдения налогового законодательства.
Кто освобождается от уплаты социального налога?
Налог на социальное обеспечение является обязательным для почти всех жителей Соединенных Штатов, включая многих иностранцев-резидентов и иммигрантов-нерезидентов. К этому правилу есть несколько исключений.
Например, студенты колледжей не обязаны платить налоги FICA с денег, которые они получают от работы на территории кампуса.
Некоторые иммигранты-нерезиденты, подпадающие под действие Соглашения о суммировании, например, иностранные государственные служащие и учителя, также подпадают под исключения. Это соглашение не позволяет работникам, которые могут временно посетить Соединенные Штаты, дважды платить налог на социальное обеспечение. Поработайте со своим налоговым специалистом, чтобы определить, имеете ли вы право на участие, поскольку в этом соглашении есть много особенностей и сложностей.
Подав форму IRS 4029, заявление на освобождение от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь и отказ от пособий, некоторые религиозные организации, в том числе амиши и меннониты, могут запросить освобождение от налогов FICA. Поскольку они не будут платить налоги FICA, они лишаются пособий по социальному обеспечению при выходе на пенсию или по инвалидности.
С 1950 года религиозная организация, должно быть, давала людям, которые от нее зависят, достойный образ жизни. Кроме того, независимо от того, получали ли вы пособия по социальному обеспечению, вы не можете претендовать на освобождение.
Кроме того, существует предел базовой заработной платы, который представляет собой максимальную годовую заработную плату, с которой уплачивается налог на социальное обеспечение. Как указывалось ранее, сумма на 2023 год составляет 160,200 XNUMX долларов. Ваш Tax Pro может помочь вам решить, применимы ли какие-либо из них к вам или вашей семье.
Какой цели служит налог на социальное обеспечение?
Ваши подоходные налоги помещаются в общее казначейство федерального правительства. За исключением налогов на социальное обеспечение, они могут быть использованы для чего угодно.
Эти налоги идут на трастовые счета для вдов и вдовцов, инвалидов и будущих пенсионных пособий по социальному обеспечению. Взносы нынешних работников в систему социального обеспечения помогают оплачивать будущие выплаты пенсионерам. Льготы, за которые будут платить завтрашние работники, будут использоваться сегодняшними работниками при выходе на пенсию.
Кто несет ответственность за уплату налога на социальное обеспечение?
Почти все американские рабочие вносят вклад в систему социального обеспечения. Социальное обеспечение предоставляет пособия тем, кто больше не может работать из-за возраста, инвалидности или выхода на пенсию. Социальное обеспечение является единственным надежным источником дохода для тех, кто не имеет работы, особенно для лиц с низким и средним доходом. Чтобы получить эти льготы, когда вы получите право на их получение, крайне важно внести платеж в систему.
Заключить
Компании часто рассчитывают и отправляют налоги на социальное обеспечение от имени своих сотрудников, удерживая соответствующие суммы из их зарплаты. Кроме того, в своей форме W-2 или платежной квитанции работники могут видеть, сколько денег было удержано на социальное обеспечение.
Как рассчитывается социальный налог? Часто задаваемые вопросы
Как рассчитывается социальный налог на зарплату
Налог на социальное обеспечение обычно рассчитывается и обрабатывается работодателями, которые вычитают налог из заработной платы или зарплаты сотрудников и перечисляют его в IRS от своего имени.
Может ли базовый предел заработной платы меняться каждый год?
Да, базовый предел заработной платы может изменяться каждый год, поскольку он корректируется/рассчитывается с учетом инфляции, любой доход, полученный сверх установленного предела заработной платы или чека, не облагается налогом на социальное обеспечение.
Статьи по теме
- ЛУЧШАЯ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ СТРАХОВКА ДЛЯ ПОЖИЛЫХ НА MEDICARE В 2023 ГОДУ
- ПРЕДЕЛ НАЛОГА СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Каков предел налога на социальное обеспечение на 2023 год?
- Минимальная заработная плата в Техасе: какова минимальная заработная плата в Техасе в 2023 году
- РАБОТЫ В РЕКЛАМЕ: 11+ лучших вакансий в рекламе
- НАЛОГ НА МЕДИЦИНСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ: значение, ставка и ответы на вопросы.
