Qualquer ação que diminua o lucro tributável é chamada de dedução fiscal. Na lei tributária, uma dedução padrão é uma dedução única para um valor predeterminado. Os arquivadores de alta renda frequentemente têm deduções detalhadas consideráveis, como pagamentos de impostos estaduais e locais, juros de hipotecas e contribuições de caridade e, portanto, optam por arquivar seus impostos usando o método detalhado. Este artigo fornece uma explicação detalhada sobre o que é uma dedução fiscal de propriedade e doações. Vamos mergulhar!
O que é Dedução Fiscal?
O objetivo de reivindicar uma dedução fiscal é reduzir sua responsabilidade fiscal. Os funcionários do W-2 podem reduzir sua renda tributável aproveitando as deduções fiscais, incluindo contribuições de caridade, juros de hipoteca e o Child Tax Credit. Tanto a dedução padrão quanto a opção de detalhar estão disponíveis para eles. Geralmente é mais conveniente usar a dedução padrão em vez da detalhada se o valor das duas for maior que o valor da dedução padrão. Você também se beneficiará de uma economia significativa de tempo.
No entanto, proprietários de empresas e outras pessoas que trabalham por conta própria podem deduzir quase todos os custos comerciais, desde que sejam justos em tipo e número. Considere o dinheiro que você gastou em coisas como gasolina para viagens de negócios ou aluguel para um escritório doméstico. As pessoas que trabalham por conta própria podem economizar muito dinheiro em impostos porque recebem inúmeras folgas todos os anos.
Como Funciona a Dedução Fiscal?
Você deve estar pensando “Como funciona a dedução de impostos?”. Veja como funciona: Ao declarar seus impostos, você tem a opção de usar a dedução padrão ou discriminar suas deduções. Um deve ser escolhido. Todos os anos, o Internal Revenue Service (IRS) estabelece um valor de dedução padrão que os contribuintes podem usar para reduzir sua renda tributável. Dependendo do seu estado civil (solteiro, casado declarando em conjunto ou casado separadamente), sua dedução padrão é um valor fixo em dólares que é subtraído de sua renda tributável. Isso reduz a carga tributária total que você terá de arcar. Não perca tempo vasculhando registros bancários e recibos em busca de deduções.
É preciso mais esforço para relacionar suas deduções, pois você deve listar individualmente cada dedução que deseja aproveitar. Você também precisará incluir um Anexo A preenchido e documentação de apoio em sua declaração de imposto de renda. Embora possa ser mais trabalhoso detalhar suas deduções em vez de apenas fazer a dedução padrão, isso pode resultar em uma restituição de imposto maior.
Dedução Fiscal Comum
A seguir estão as deduções fiscais comuns:
- Até $ 2,500 de juros de empréstimos estudantis.
- Juros de hipoteca de até $ 750,000 de dívida hipotecária garantida ($ 1 milhão se você comprou a casa antes de 16 de dezembro de 2017).
- Contribuições para uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), plano 401(k) ou outro plano de aposentadoria qualificado, até limites anuais.
- Até $ 10,000 de impostos estaduais e locais.
- Contribuições para uma conta de poupança de saúde, até limites anuais.
- Despesas médicas e odontológicas superiores a 7.5% de sua renda bruta ajustada.
- Despesas de trabalho autônomo, incluindo a dedução do home office e a dedução dos prêmios de seguro saúde.
- Contribuições de caridade.
- Perdas de investimento.
- Perdas de jogo.
O que é uma dedução fiscal padrão?
Você deseja pagar o mínimo possível de imposto de renda, seja você proprietário de uma empresa ou funcionário. Deduções e ferramentas semelhantes são úteis neste momento. Não importa quão bem ou mal você esteja financeiramente, todo mundo tem algum tipo de franquia. Você pode estimar sua responsabilidade fiscal depois de entender melhor as deduções para as quais pode ser elegível.
Doações para instituições de caridade, juros sobre hipotecas e empréstimos estudantis, bem como certas despesas comerciais e médicas, são dedutíveis de impostos. Chama-se “deduções discriminadas” quando você as reivindica em sua declaração de imposto de renda uma a uma. Você precisará de uma prova de que se qualifica para ter uma certa quantia de sua renda isenta de impostos para reivindicar essas deduções.
No entanto, nem todo mundo escolhe discriminar suas deduções. Isso porque os contribuintes também podem aproveitar a dedução padrão, que permite deduzir um valor pré-determinado de sua AGI sem precisar discriminar. Se sua dedução padrão for maior que o valor total de suas deduções detalhadas, você deverá usar a dedução padrão. Sua dedução padrão é calculada usando várias variáveis, incluindo sua idade, renda e status de declaração de impostos.
Dedução do Imposto Predial
O governo federal normalmente permite que os proprietários deduzam impostos estaduais e locais sobre a propriedade de sua renda tributável. Os impostos imobiliários pagos ao governo em qualquer nível (federal, estadual ou local) são totalmente dedutíveis. Os custos de reforma da casa e serviços municipais, como coleta de lixo, não estão incluídos. A avaliação de um imóvel é utilizada anualmente para determinar o valor do imposto que deve ser pago pelo proprietário aos governos estaduais e/ou municipais. Se você usar sua casa como sua residência principal e detalhar suas deduções em sua declaração de imposto federal, poderá deduzir a totalidade ou parte de seus impostos sobre a propriedade.
Os impostos pagos a um fiscal do condado ou local sobre o valor avaliado de um imóvel são dedutíveis, assim como os impostos pagos no fechamento da compra ou venda de uma casa. O IRS considera a residência principal do contribuinte, a residência secundária, a casa de veraneio, a terra e até mesmo a propriedade no exterior como imóveis.
Como Reivindicar uma Dedução do Imposto Predial
Os impostos sobre a propriedade pessoal devem ser avaliados anualmente, independentemente de quando o governo realmente arrecada o dinheiro, a fim de se qualificar para uma dedução do imposto sobre a propriedade. Portanto, de acordo com os critérios do IRS, um imposto estadual não é dedutível se for cobrado apenas uma vez, no momento da compra. Como foi dito anteriormente, a dedução do imposto predial está disponível apenas para aqueles que optam por discriminar suas declarações fiscais. Se um contribuinte tiver despesas elegíveis que, quando somadas, excedem a dedução padrão para aquele ano fiscal, faz sentido que ele relacione suas deduções.
Prós e contras da dedução do imposto predial
A dedução do imposto sobre a propriedade tem sido objeto de debate frequente. Uma das razões a favor da eliminação da dedução é que ela discrimina os locatários e incentiva as pessoas a contrair mais dívidas do que teriam de outra forma. A casa própria é incentivada, de acordo com aqueles que defendem a manutenção da dedução do imposto predial. Depois de 2017, os contribuintes só podem deduzir $ 10,000 em impostos estaduais e locais (incluindo impostos sobre a propriedade) de acordo com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA). A dedução costumava ser ilimitada.
Além disso, a nova lei reduz o limite da dívida para deduções de juros de hipotecas de US$ 1 milhão para US$ 750,000 para proprietários de imóveis. Nas compras de habitação efetuadas até 16 de dezembro de 2017, é garantida excecionalmente a taxa de juro anterior. Devido à duplicação da dedução padrão para 2018, espera-se que uma parcela menor de proprietários opte por discriminar suas deduções. Como resultado, haverá um declínio na dedução do imposto predial reivindicada pelos proprietários.
O valor da dedução padrão é ajustado anualmente. A dedução padrão para casais que declaram em conjunto em 2022 é de US$ 25,900, enquanto a dedução para indivíduos que declaram separadamente é de US$ 12,950. A dedução padrão para indivíduos no ano fiscal de 2023 é de $ 13,850, enquanto a dedução padrão para casais que declaram em conjunto é de $ 27,700. Além disso, a dedução padrão para arquivadores individuais é de $ 10,400.
Doações Dedução Fiscal
Você pode reduzir sua renda tributável fazendo uma dedução detalhada para doações em dinheiro ou propriedade para instituições de caridade aprovadas. A instituição de caridade deve atender aos requisitos do IRS para ser classificada como uma entidade 501(c)(3). Geralmente, você não pode deduzir mais de 60% de sua renda bruta ajustada (AGI) em contribuições de caridade, embora ocasionalmente esse número caia para 20%, 30% ou 50%. Você deve especificar as deduções em sua declaração de imposto, em vez de usar a dedução padrão, se quiser aproveitar essas vantagens fiscais.
Veja como funciona a dedução fiscal de doações:
#1. Planeje sua doação
Você pode maximizar sua dedução fiscal para doações a instituições de caridade, aproveitando as muitas alternativas de planejamento tributário disponíveis. Se você prevê ter uma alíquota de imposto mais alta no próximo ano em comparação com o atual, pode adiar o uso da dedução até então. É importante se preparar com antecedência para grandes doações para instituições de caridade, para que você possa aproveitar ao máximo sua dedução fiscal gastando o mínimo possível.
#2. Obtenha um recibo para suas doações
Ao preencher seus impostos, o IRS exige a documentação de suas doações de caridade. Doações de US$ 250 ou mais em dinheiro exigem um “reconhecimento por escrito contemporâneo” da organização, conforme definido pelo Internal Revenue Service. Um simples recibo da instituição de caridade ou um registro da transação no banco será suficiente para modestas doações monetárias. Um cartão de promessa da organização afirmando que não entregou bens ou serviços pelo valor deduzido é prova suficiente de que a dedução foi feita e que o valor foi inferior a $ 250 se a dedução foi feita por meio de folha de pagamento.
No entanto, se você quiser estar preparado para uma auditoria, certifique-se de ter um recibo de cada doação que fizer. Sem o recibo de uma contribuição considerável, sua dedução fiscal provavelmente será negada durante uma auditoria. Organize-se no início de cada ano arquivando todos os recibos de doação no mesmo local.
#3. Doe Bens Domésticos
Doar seus móveis e eletrodomésticos antigos é uma ótima maneira de organizar sua casa e, ao mesmo tempo, ajudar outras pessoas e reduzir sua renda tributável. Doações de roupas e utensílios domésticos são aceitas com gratidão por muitas igrejas e grupos de caridade. Doações de bens ou serviços em vez de dinheiro estão sujeitas a regulamentos mais rígidos. Os itens doados são dedutíveis de impostos até seu valor justo de mercado no momento da doação, não o preço de compra original. Um recibo documentado da instituição de caridade e uma lista detalhada dos bens contribuídos e seu valor são necessários para doações de menos de $ 250.
#4. Não se esqueça das despesas com veículos
Se você manteve registros meticulosos, quaisquer despesas de carro incorridas enquanto voluntário para uma instituição de caridade, mas não foram reembolsadas, podem ser anuladas como uma doação dedutível de impostos. Você deve manter um diário de quilometragem detalhando as datas, destinos e propósitos de todas as viagens relacionadas à caridade que você fizer durante o ano.
Tanto seus custos reais quanto 14 centavos por milha percorrida podem ser deduzidos. O último é muito menos complicado de registrar e analisar. A condução voluntária requer documentação adicional da organização que você está ajudando.
#5. Rastreie seus transportes com cuidado
As doações que excedem a porcentagem da renda que pode ser deduzida em qualquer ano podem ser transportadas por até cinco anos antes de expirarem e não poderem mais ser usadas. Fique de olho em seus impostos a compensar para garantir que você os use antes que expirem. Não dê tanto este ano se você acha que pode perder seu saldo transportado. Em vez disso, gaste com os totais dos anos anteriores.
Deduções fiscais para autônomos
Freelancers e funcionários contratados estão aumentando em número. Uma pesquisa recente da Pew Research descobriu que o número de americanos autônomos aumentou para mais de 16 milhões. Felizmente, eles foram autorizados a manter vários incentivos fiscais que os assalariados tiveram que abrir mão sob a nova regra. Determinar a proporção de um determinado item relacionado aos negócios e, portanto, dedutível, versus de natureza pessoal pode ser um aspecto desafiador do cálculo de certas deduções.
Metade de seus impostos do Medicare e da Previdência Social, uma dedução de home office e uma dedução de prêmios de seguro de saúde estão entre os mais importantes para os autônomos. Aqueles que trabalham por conta própria podem aproveitar muito a opção de atrasar os impostos sobre as contribuições do plano de aposentadoria. Os autônomos, proprietários individuais e proprietários de pequenas empresas têm acesso a uma variedade de planos de aposentadoria com impostos diferidos.
Limites de Dedução Fiscal
É importante lembrar que você só pode deduzir tanto em determinadas situações. A dedução dos juros da hipoteca, por exemplo, é limitada a $ 750,000 em dívida hipotecária garantida (ou $ 1 milhão se a casa foi comprada antes de 16 de dezembro de 2017). Essa modificação em 2017 foi um golpe devastador para os ultra-ricos, bem como para alguns cidadãos de classe média das áreas urbanas mais caras.
A dedução de assistência médica também está sujeita a um limite. Despesas médicas são dedutíveis apenas se excederem uma porcentagem específica de sua renda bruta ajustada (AGI) e se aplicarem a você, seu cônjuge e seus dependentes. A porcentagem da receita bruta ajustada sobre a qual as despesas médicas se tornam dedutíveis em 2022 é de 7.5%.
A dedução fiscal é boa?
É benéfico aproveitar as deduções fiscais porque isso reduz sua renda tributável e, conseqüentemente, sua responsabilidade fiscal.
As deduções fiscais são reembolsáveis?
Existem créditos fiscais reembolsáveis. A diferença entre a obrigação fiscal de um contribuinte e o montante de um crédito reembolsável é reembolsável. A disponibilidade de créditos fiscais reembolsáveis incentiva alguns contribuintes que não são obrigados a fazer isso de qualquer maneira. No entanto, nem todos os créditos fiscais podem ser sacados.
Todos recebem deduções fiscais?
As deduções podem não ser discriminadas por todos, no entanto. Isso se deve ao fato de que os contribuintes podem deduzir um valor pré-determinado de sua AGI sem precisar discriminar suas deduções.
Quem se beneficia mais com as deduções fiscais?
Os benefícios como percentual da renda são maiores para as famílias de baixa renda. Em geral, os maiores gastos com impostos sobre a renda e sobre a folha de pagamento têm maior impacto monetário sobre as famílias de maior renda.
Que Despesas Posso Deduzir Dos Meus Impostos?
Existem numerosos créditos fiscais e deduções para ajudar os contribuintes a economizar dinheiro. Juros de hipoteca, contribuições 401(k), contribuições para contas de poupança de saúde (HSA), juros de empréstimos estudantis, contribuições de caridade, despesas médicas e odontológicas, perdas em jogos e impostos estaduais e locais são apenas alguns dos itens deduzidos com mais frequência.
Os créditos fiscais comuns incluem aqueles para crianças, trabalhadores e aposentados; para quem poupa, paga impostos no estrangeiro, continua os seus estudos ou paga prémios, respetivamente; e para quem cuida de dependentes.
Até que ponto posso reduzir minha renda tributável?
Se você optar por detalhar ou usar a dedução padrão, colocar o máximo de dinheiro possível em um plano de aposentadoria tradicional (ou seja, não Roth), como um IRA ou 401 (k), é uma boa ideia. Você pode aumentar seu fundo de aposentadoria e reduzir sua conta de imposto anual ao fazê-lo. Juros de hipotecas e empréstimos estudantis, custos médicos e outras deduções detalhadas podem somar mais do que a dedução padrão em sua declaração de imposto de renda. Se for esse o caso, preencher o Anexo A do Formulário 1040 ou 1040-SR é a melhor maneira de obter todas as deduções às quais você tem direito.
Considerações Finais
Uma dedução fiscal é uma soma que pode ser subtraída da renda tributável de uma pessoa para reduzir sua obrigação fiscal, conforme permitido pelo Internal Revenue Service. Os indivíduos que declaram impostos têm a opção de discriminar suas deduções (reivindicar todas as deduções elegíveis) ou fazer a dedução padrão (reivindicar um valor fixo em dólares). Sua decisão aqui provavelmente determinará até que ponto você pode reduzir sua responsabilidade fiscal.
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Referências
