Os documentos pro forma servem para fornecer aos potenciais clientes uma estimativa do custo dos produtos e serviços que pretendem adquirir de uma empresa. O sistema gera e envia uma nota fiscal provisória ao cliente depois que ele se compromete a comprar bens ou serviços. O documento registra preliminarmente a transação, embora ainda não tenhamos verificado os detalhes finais da venda. Continue lendo para saber mais sobre a fatura pró-forma, as demonstrações financeiras, o orçamento e as vendas.
O que é Pro Forma?
O termo “pro forma” é derivado da língua latina e significa “como uma questão de” ou “por uma questão de forma”. As pessoas geralmente usam o termo para descrever como divulgam informações oficialmente, fazendo suposições ou previsões sobre dados que podem não estar prontamente disponíveis. Normalmente, as pessoas preparam essas demonstrações financeiras sem aderir aos princípios contábeis amplamente aceitos. A empresa os projeta para excluir despesas não recorrentes que não fazem parte de suas operações cotidianas, como despesas de reestruturação que podem surgir após uma fusão.
Em essência, uma demonstração financeira pro forma tem a capacidade de omitir quaisquer elementos que uma empresa considere dificultar a precisão de suas projeções financeiras. Esta declaração pode servir como uma ferramenta valiosa na avaliação do potencial futuro de uma empresa.
Fatura proforma
Uma fatura pró-forma é um documento que serve como uma cotação formal apresentada em formato de fatura. Os compradores solicitam fatura pró-forma para obter uma licença de importação, avaliação pré-embarque, carta de crédito ou câmbio de moeda forte. Além disso, uma fatura pró-forma geralmente inclui detalhes semelhantes a uma cotação oficial e geralmente é intercambiável entre si. Fornecer detalhes abrangentes sobre o pedido é crucial para garantir arranjos perfeitos e eficazes para o consumidor.
Campos em uma Fatura Pro Forma
Em contraste com uma fatura, que normalmente adere a um conjunto fixo de campos, uma fatura pró-forma é mais flexível em seu conteúdo. Pode incluir qualquer informação pertinente considerada necessária no momento de sua criação. No que diz respeito ao aspecto visual, o único contraste entre uma fatura proforma e uma fatura de venda é que esta última exige um número de fatura, enquanto a primeira geralmente se abstém de incluir um. Enquanto isso, compilamos uma lista dos vários campos de uma fatura pró-forma.
- Nome da empresa, endereço de cobrança e endereço de entrega do comprador.
- Informações sobre o fornecedor, incluindo seu nome e endereço.
- Termos de pagamento.
- Data de geração da fatura.
- Data do último pagamento da fatura.
- Descrição do produto/serviço.
- Preços de produtos e serviços.
- Produtos e serviços oferecidos em quantidade.
Quando a fatura proforma precisa ser enviada?
Depois de receber sua fatura pró-forma, é crucial estar ciente do momento adequado para enviá-la. É imperativo garantir que o cliente receba a fatura proforma final antes da entrega das mercadorias ou da conclusão do trabalho. É aconselhável abster-se de enviar a fatura proforma final até que as negociações tenham sido finalizadas.
A distinção entre uma fatura pró-forma e uma cotação ou estimativa padrão está aqui. Incorporar cotações em seus negócios pode ser um meio eficaz de fornecer a seus clientes uma estimativa inicial de custos. Isso também pode ajudar a estabelecer transparência e clareza em suas transações. No caso de negociações adicionais, você pode fazer ajustes conforme necessário.
Além disso, é aconselhável enviar uma fatura pró-forma como prática comercial padrão, uma vez que ambas as partes tenham concordado com o negócio. Além disso, confirmar o trabalho ou os produtos antes de atender um pedido garante que você e seu cliente estejam alinhados. Essa etapa ajuda a evitar mal-entendidos e garante que o resultado atenda às expectativas do cliente.
Demonstrações Financeiras Pro Forma
As demonstrações financeiras pro forma integram cifras especulativas ou aproximações. Incorporados aos dados estão métricas que fornecem uma representação dos ganhos de uma corporação, dependendo da exclusão de elementos não recorrentes específicos. Muitas vezes, as empresas elaboram essas demonstrações financeiras para servir como documentos provisórios ou explicativos que se desviam dos protocolos contábeis convencionais. As empresas exercem seu julgamento ao calcular os ganhos pró-forma, abrangendo ou excluindo elementos contingentes ao que percebem como indicativo do desempenho autêntico ou futuro da corporação. Dada a natureza hipotética das previsões pró-forma, não é incomum que elas apresentem desvios significativos dos resultados reais.
Tipos de Demonstrações Financeiras Pro Forma
Os vários tipos de demonstrações financeiras pró-forma incluem o seguinte:
#1. Balanço Pro Forma
Isso é semelhante a um balanço real em muitos aspectos, com a principal distinção sendo que parte ou todo o relatório financeiro foi projetado à luz de ocorrências antecipadas. Portanto, por causa disso, alguns indivíduos usam as expressões “balanço pró-forma” e “previsão de balanço” de forma intercambiável. As posições projetadas de ativos, passivos e patrimônio de uma entidade ou empresa a qualquer momento podem ser vistas neste balanço.
#2. Projeção Pro Forma de Ano Inteiro
Todas as transações do seu ano fiscal até este ponto são consideradas nesta previsão pro forma e as projeções futuras são adicionadas no topo. Dessa forma, você pode demonstrar a potenciais investidores ou parceiros de negócios como as finanças de sua empresa podem se ajustar até o final do ano.
#3. Demonstração de Resultados Pro Forma
O planejamento e a gestão fiscal dependem fortemente de previsões precisas de receitas, despesas e lucros. Essas demonstrações de resultados são úteis nessa situação. Essas demonstrações de resultados mostram a margem bruta prevista, receita, custos operacionais fixos e variáveis, lucros e sobras.
#4. Previsão Pro Forma de Financiamento ou Investimento
Talvez você esteja lançando a ideia de investimento de capital ou financiamento adicional para potenciais investidores ou convencendo parceiros de negócios dos méritos de tal investimento ou financiamento. Portanto, se for esse o caso, uma previsão financeira pró-forma pode ajudá-lo a argumentar. Ele prevê como o fluxo de caixa da sua empresa pode mudar em resposta ao recebimento de um investimento de terceiros, incluindo quaisquer pagamentos de juros que precisem ser feitos.
#5. Análise de risco
A avaliação de risco pode fazer uso de demonstrações financeiras pro forma. Essas declarações analisam as finanças da Empresa sob premissas otimistas e pessimistas, dando aos administradores financeiros da Empresa uma imagem mais clara dos possíveis resultados de suas decisões.
Orçamento Pro Forma
Um orçamento pró-forma é uma ferramenta de planejamento financeiro crucial utilizada pelas organizações para alocar receitas e custos para um projeto específico. Ele também fornece uma visão abrangente das operações geradoras de receita de uma empresa, com ênfase particular nos lucros e despesas associados a um projeto ou iniciativa específica. Utilizando os dados e informações coletados, a empresa pode efetivamente determinar seu orçamento principal. Um orçamento pró-forma pode ser usado para uma ampla variedade de iniciativas dentro de uma organização, incluindo as seguintes categorias de projetos:
- Aquisições
- Mortgages
- Falências
- Novas obrigações
- Contribuições de capital
As seguintes coisas são apropriadas para inclusão em orçamentos operacionais pró-forma:
- Entrada e saída de caixa
- Receitas brutas
- imposto de renda
Geralmente, a demonstração de resultados e as estimativas de fim de período no balanço patrimonial são as principais ferramentas para determinar esses fatores. Dependendo das seguintes condições, um orçamento pro forma pode ser um documento muito longo ou muito curto.
Vendas Pro Forma
Os investidores prestam muita atenção sempre que uma empresa anuncia lucros por causa do número de vendas pró-forma que se segue.
Como Criar uma Venda Pro Forma
O processo de estimar e calcular essas declarações de vendas pode ser simplificado dividindo-o em várias etapas. Assim, eles incluem o seguinte:
- O primeiro passo é estimar ou calcular a receita dos negócios. Só que precisamos pecar por excesso de cautela com nossa estimativa.
- Diferentes métodos de cálculo de passivos, despesas e outros custos.
- Em terceiro lugar, use os ganhos e custos totais nas duas etapas anteriores para determinar o lucro líquido futuro da empresa ou grupo e para construir a parte inicial das vendas.
- O efeito líquido da implementação da modificação proposta no fluxo de caixa deve ser estimado, e isso pode ser feito estimando o fluxo de caixa. Devido à natureza do regime de competência, o lucro e o fluxo de caixa são tratados de forma diferente.
Usos de vendas pro formais
Os usos de vendas pro formais incluem o seguinte:
#1. Estratégia de negócio
O documento pro forma é uma ferramenta altamente útil para as empresas, pois é normalmente apresentado em um formato padronizado e em colunas que permite aos gerentes controlar e gerenciar com eficácia planos de negócios alternativos por meio de um estudo comparativo completo. Portanto, ao utilizar este documento, as empresas podem obter uma compreensão abrangente dos possíveis resultados de várias estratégias de negócios, permitindo que tomem decisões informadas que, em última análise, beneficiarão a organização como um todo. Além disso, com seu layout claro e conciso, o documento pro forma é um recurso essencial para qualquer empresa que busca otimizar suas operações e obter sucesso a longo prazo. As declarações pro forma podem ser incrivelmente úteis quando se trata de administrar um negócio. Essas declarações são projetadas para ajudar a identificar a noção presumida de atividades financeiras e operacionais, que podem fornecer informações valiosas sobre a saúde geral da organização.
#2. Relatórios Externos
É de extrema importância fornecer um relatório externo que comunique efetivamente as várias operações e atividades de uma empresa a seus acionistas, credores e potenciais investidores. Este relatório serve como um meio de informar essas partes sobre o estado atual da empresa, sua situação financeira e qualquer outra informação relevante que possa impactar suas decisões de investimento. Sem tal relatório, pode ser difícil para essas partes interessadas tomar decisões informadas sobre seu envolvimento com a empresa. Portanto, é crucial garantir que o relatório externo seja abrangente, preciso e oportuno para fornecer a necessária transparência e prestação de contas a todas as partes envolvidas.
#3. Simulação Financeira
As vendas pro forma fornecem informações suficientes para o objetivo de calcular índices financeiros ou outros cálculos matemáticos. Quando se trata de atingir vários objetivos corporativos, é importante ter um modelo financeiro baseado em vendas pro forma. Esse tipo de modelo pode ser extremamente benéfico para as empresas, pois permite que tomem decisões informadas sobre suas finanças e planejem o futuro com maior precisão. Assim, ao utilizar um modelo de vendas financeiras pro forma, as empresas podem entender melhor sua situação financeira e tomar decisões estratégicas que as ajudarão a atingir seus objetivos. Seja aumentando a receita, reduzindo custos ou melhorando a lucratividade, um modelo financeiro bem projetado pode ser uma ferramenta poderosa para qualquer organização que busca obter sucesso no competitivo cenário de negócios atual.
#4. Considerando os Efeitos das Mudanças
Se um negócio sofre ou prevê modificações financeiras substanciais, torna-se necessário criar vendas pro forma. Este memorando é um documento financeiro que descreve o desempenho financeiro projetado de uma empresa com base em certas suposições e cenários hipotéticos. É uma ferramenta crucial que permite às empresas prever sua capacidade financeira futura e tomar decisões informadas sobre suas operações. Assim, ao preparar esse tipo de venda, as empresas podem entender melhor sua situação financeira e planejar adequadamente para atingir seus objetivos.
O que significa Pro Forma nos negócios?
Uma cláusula pro forma prevê o desempenho futuro usando fatos teóricos ou conjecturas. Demonstrações financeiras pro forma, ou demonstrações financeiras projetadas, são abordadas no curso de e-learning de Contabilidade Financeira.
Quais são os contras do Pro Forma?
Estas demonstrações financeiras não podem refletir corretamente o desempenho anterior ou atual devido à sua suposição. Assim, devem ser usados com cautela e não em substituição aos relatórios financeiros tradicionais.
O que é um exemplo de Pro Forma?
As demonstrações financeiras pro forma se assemelham às demonstrações financeiras convencionais, embora baseadas em cenários hipotéticos, em vez de resultados financeiros reais. Suponhamos, hipoteticamente, que minha empresa iria obter um empréstimo de $ 60,000 no próximo ano. Depois de fazer um empréstimo de $ 60,000, o extrato mostraria a receita prevista, os saldos das contas e a receita.
Referências
- investopedia. com
- corporatefinanceinstitute. com
- zoho.com
- freshbooks. com
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