As organizações se beneficiam ao formar organizações sem fins lucrativos 501(c)(3) porque podem pedir legalmente doações isentas de impostos dos doadores. selecionar um nome para sua organização sem fins lucrativos, redigir sua declaração de propósito e estatutos, contratar e montar um conselho de administração, enviar seus artigos de incorporação, solicitar o status de isenção de impostos federais como 501(c)(3) e solicitar o reconhecimento estadual de isenção de impostos são todas as etapas envolvidas no início de um 501(c)(3). Nesta postagem, mostraremos como iniciar uma empresa sem fins lucrativos 501c3, seu aplicativo e suas organizações.
501C3 SEM LUCRO
Uma organização que solicitou a certificação do IRS como uma organização isenta de impostos e recebeu aprovação é conhecida como 501(c)(3) sem fins lucrativos. A designação 501(c)(3) de organizações sem fins lucrativos é útil para atrair subsídios, doações e outros formas de financiamento. A capacidade dos contribuintes de reivindicar contribuições como uma dedução fiscal, graças ao status de organização sem fins lucrativos, ajuda os grupos a arrecadar fundos.
Benefícios de uma organização sem fins lucrativos 501c3
Uma organização 501(c)(3) oferece proteção de responsabilidade, isenção de impostos federais e estaduais, descontos e a capacidade de solicitar legalmente doações de cidadãos do estado. Veja abaixo quais são esses benefícios para o seu negócio:
- Defesa de responsabilidade. Os membros do conselho de organizações sem fins lucrativos são protegidos de responsabilidade pessoal por uma cláusula de indenização nos artigos de incorporação da organização 501(c)(3) quando se trata de ideias como dívida organizacional.
- Livre de impostos federais e estaduais. Doadores de dinheiro para a instituição de caridade podem ser elegíveis para amortizar suas contribuições em suas declarações fiscais. A própria organização também não está sujeita a impostos federais ou estaduais.
- Solicitação de contribuição. Você tem permissão para solicitar legalmente doações de indivíduos, empresas e fundações, mesmo sem sua designação 501(c)(3).
- Mais opções de financiamento. Seu grupo é elegível para solicitar fundos de fundações e do governo como 501(c)(3).
- A maior atração de doadores. Os doadores estão mais inclinados a acreditar e apoiar sua organização sem fins lucrativos porque ela está sujeita a exame do governo para confirmar sua autenticidade e propósito.
Desvantagens de uma organização sem fins lucrativos 501c3
As desvantagens de iniciar uma organização 501(c)(3) incluem o tempo e os custos necessários, a falta de controle pessoal sobre a direção da organização, auditorias financeiras do IRS, uma tonelada de papelada durante a inicialização (e anualmente depois disso) e regras e limitações nos tipos de trabalho em que a organização sem fins lucrativos pode se envolver. Aqui estão essas desvantagens em mais detalhes:
- Despesas. Iniciar um 501(c)(3) requer custos iniciais que cobrem, entre outras coisas, honorários federais, estaduais e advocatícios. Estes geralmente começam em $ 2,500. As despesas iniciais de um 501(c)(3) também incluem despesas para estabelecer uma presença online. Em seguida, a adição de cobranças contínuas para manter um status de isenção de impostos nas despesas a cada ano.
- Compromisso com horário. Para formar um 501(c)(3), você deve preencher e enviar um requerimento, estabelecer procedimentos de manutenção de registros, montar um conselho de administração, arquivar artigos de incorporação e redigir sua declaração de propósito e estatutos.
- Exame financeiro. Todos os anos, o IRS revisa todos os gastos de sua organização sem fins lucrativos para garantir que os fundos dos doadores sejam usados conforme pretendido. Este exame é contínuo porque as demonstrações financeiras exigidas devem ser apresentadas anualmente.
- Estipulações e limitações. Como um 501(c)(3), sua organização é obrigada a aderir às regras e limitações sobre como as doações podem ser úteis e as causas que podem apoiar.
- Perda de controle. Sua organização deve cumprir seus estatutos, a responsabilidade fiduciária do conselho de administração, o IRS e os regulamentos estaduais e as intenções dos doadores. Como resultado, a organização se desenvolve em algo maior do que apenas você.
501c3 Organizações sem fins lucrativos
A Seção 501(c)(3) do Internal Revenue Code (IRC) designa uma classificação fiscal especial para organizações sem fins lucrativos. As organizações estão isentas do pagamento de imposto de renda federal se cumprirem os padrões da Seção 501(c)(3). Embora existam mais de 30 tipos diferentes de organizações sem fins lucrativos reconhecidas pelo Internal Revenue Service (IRS), somente aquelas que recebem o status 501(c)(3) podem alegar que as doações a elas são dedutíveis de impostos.
A maioria das empresas que podem se qualificar para as designações 501(c)(3) pertence a um dos três grupos: organizações de caridade, igrejas e outros locais de culto ou fundações privadas.
O Tesouro dos EUA regula os requisitos da Seção 501(c)(3) por meio do IRS.
Como funciona uma organização sem fins lucrativos 501c3
O IRS define uma organização de caridade como aquela que opera exclusivamente para um dos seguintes fins: caridade, religiosa, educacional, científica, literária, testes para o bem-estar geral, promoção de competições esportivas amadoras em escala nacional ou internacional ou para impedir a crueldade contra crianças ou animais. Além disso, o IRS descreve o que constitui atividades “caritativas” como “auxílio aos pobres, aflitos ou desprivilegiados; avanço da religião; avanço da educação ou da ciência; erigir ou manter edifícios públicos, monumentos ou obras; diminuindo os encargos do governo; redução das tensões na vizinhança; eliminar o preconceito e a discriminação; defender os direitos humanos e civis garantidos por lei; e combater a deterioração da comunidade e a delinquência juvenil”.
Existem três tipos principais de organizações sem fins lucrativos 501c3
O IRS lista as três categorias principais de organizações sem fins lucrativos 501c3 que são elegíveis para operar sob o formulário 501(c)(3). Para conceder uma concessão de status 501c3 a uma organização, seu objetivo deve ser sua motivação exclusiva. Um conselho de administração que supervisiona a organização é um requisito para todas as organizações sem fins lucrativos 501c3. A seguir estão as descrições de cada uma das muitas entidades 501(c)(3):
#1. Organizações de caridade
A categoria mais prevalente de ONGs 501(c)(3) são as instituições de caridade públicas. Essas ONGs obtêm uma parte considerável de seu financiamento do público ou do governo. Pelo menos um terço da receita de uma instituição de caridade pública deve vir de doações. Indivíduos, empresas, fundações privadas e outras organizações sem fins lucrativos são frequentemente as fontes de doações. Aqui estão alguns exemplos de instituições de caridade públicas:
- Escolas
- Instituições de pesquisa em saúde
- Negócios relacionados ao meio ambiente
- Organizações de direitos humanos
- Despensas de alimentos
- Organizações de caridade
#2. Igrejas e outras organizações religiosas
A designação 501(c)(3) está disponível para igrejas, instituições religiosas e outras organizações religiosas. Isso abrange todas as afiliações e denominações religiosas, que incluem igrejas, sinagogas, mesquitas e templos. Ao enviar um aplicativo sem fins lucrativos 501c3, igrejas e grupos religiosos estão isentos de requisitos formais de reconhecimento e não são obrigados a arquivar relatórios fiscais anuais. As organizações da igreja não são obrigadas a declarar formalmente seu status 501(c)(3), mas ainda precisam seguir todas as mesmas regras que outras organizações sem fins lucrativos.
#3. Fundações Privadas
Fundações não operacionais são outro nome para fundações privadas. Normalmente, o financiamento da fundação vem dos fundos pessoais de um doador, uma família ou alguns doadores. Uma forma típica de fundação privada é a fundação familiar. Doadores de fundações privadas estão isentos do pagamento de impostos sobre doações de até 30% de sua renda. Este 501(c)(3) em particular não tem programas em execução. As fundações privadas também fornecem financiamento para indivíduos ou outras organizações sem fins lucrativos que trabalham para o mesmo meta isenta de impostos.
Restrições para organizações sem fins lucrativos 501c3
Os regulamentos 501(c)(3) destinam-se a encorajar as ONGs a concentrar seus esforços em fins de caridade.
As organizações sem fins lucrativos devem seguir as limitações abaixo:
- As organizações sem fins lucrativos não têm permissão para representar os acionistas, a família do fundador ou outros indivíduos com poder significativo sobre os negócios.
- Todas as doações feitas a organizações sem fins lucrativos devem ser usadas exclusivamente para promover a causa beneficente designada.
- A defesa política ou o lobby não podem ser a atividade principal de uma organização sem fins lucrativos.
- O fundo de campanha de qualquer candidato político não pode aceitar contribuições diretas de organizações sem fins lucrativos.
- Campanhas políticas ativas não são permitidas por organizações sem fins lucrativos.
Contanto que não represente uma parte considerável dos programas e atividades sem fins lucrativos, as organizações sem fins lucrativos têm permissão para apoiar uma legislação específica ou defender sua causa em relação à política.
Regras para isenções fiscais para organizações sem fins lucrativos 501c3
Se uma organização sem fins lucrativos não aderir aos requisitos 501(c)(3), corre o risco de multas, penalidades e perda de seu status de isenção fiscal. Os conselhos sem fins lucrativos devem estar cientes de que nem todas as atividades são isentas de impostos. Essas ideias são excelentes para instruções e conversas no quadro:
- Uma proporção significativa de dinheiro de operações comerciais não relacionadas (UBI ou receita comercial não relacionada) não é permitida para organizações sem fins lucrativos.
- Algumas formas de UBI são permitidas, mas o propósito declarado do 501(c)(3) deve ser suportado pela grande maioria da renda.
- Bens limitados e vendas de imóveis para aluguel são permitidos para organizações sem fins lucrativos.
- Os empregadores sem fins lucrativos são obrigados a deduzir o imposto de renda federal dos contracheques dos funcionários quando eles ganham mais de $ 100 em um determinado ano.
- A menos que gerem menos de $ 5,000 anualmente, as organizações sem fins lucrativos devem arquivar o Formulário 1023 do IRS ou o Formulário 1023 EZ nos primeiros 27 meses a partir da data de constituição (as organizações sem fins lucrativos podem optar por arquivá-lo para que os doadores recebam os benefícios fiscais).
- Todos os anos, organizações sem fins lucrativos são obrigadas a enviar o Formulário 990.
Inscrição 501c3 sem fins lucrativos
Embora você possa preencher este formulário por conta própria e enviá-lo, recomendamos que você procure aconselhamento jurídico para garantir que o faça de maneira adequada. Por que? Uma vez que pode levar de três a 18 meses para receber uma resposta após o preenchimento do formulário padrão 1023. Isso significa que você deve reenviá-lo e aguardar novamente se o fizer incorretamente e o IRS não conceder a você a certificação 501 (c) (3). Isso equivale a você pagar impostos por pelo menos seis meses.
Mesmo que o tempo de resposta do 1023-EZ seja muito menor (duas a quatro semanas), a precisão ainda é algo que você deseja garantir. Por não exigir a mesma quantidade de detalhes, esse formulário não é tão confiável. Como resultado, você deve se preparar para algumas auditorias arbitrárias. Além disso, você não deseja que um dos auditores que fazem essas auditorias descubra informações imprecisas em qualquer um de seus registros financeiros, incluindo seu 1023-EZ.
Obter assistência jurídica não requer necessariamente um grande desembolso financeiro. Se você estiver com um orçamento apertado, procure clínicas jurídicas pro bono locais, agências de assistência jurídica e programas de escritórios de advocacia. Depois de localizar um advogado e ele confirmar que seu formulário é válido, você pode arquivá-lo no Pay.gov e pagar a taxa de registro relevante.
O que acontece a seguir durante a inscrição sem fins lucrativos 501c3?
Você finalmente receberá o que é conhecido como uma carta de determinação do IRS depois de passar meses preenchendo o formulário, enviando-o e aguardando uma resposta. Parabéns se a sua organização receber uma boa carta de determinação! Agora você tem o status 501(c)(3) e está isento do pagamento de impostos.
Você receberá uma carta com uma determinação negativa ou desfavorável se o IRS descobrir erros ou outros problemas com sua inscrição. Além disso, você tem a opção de contestar essa decisão, mas deve fazê-lo em até 30 dias após o recebimento da carta, e não há garantia de que sua apelação será bem-sucedida. Dito isso, você sempre pode começar de novo e enviar uma inscrição totalmente nova se o motivo pelo qual você não foi aprovado foi o preenchimento incorreto do formulário, e não porque você não está qualificado para o status 501(c)(3).
Como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501c3
Escrever uma declaração de propósito, nomear sua organização e eleger seu conselho de administração são processos para iniciar uma organização sem fins lucrativos 501c3. Depois disso, você pode enviar seus artigos de incorporação e solicitar ao governo federal o reconhecimento 501(c)(3). Vamos examinar essas ações sobre como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501c3 com mais detalhes.
#1. Escreva uma declaração de propósito
A declaração de missão de uma organização sem fins lucrativos explica por que a organização deve existir. É, portanto, um requisito para o status de isenção de impostos de uma organização sem fins lucrativos e é descrito nos estatutos da organização. Além disso, fornece uma declaração para os diretores organizacionais seguirem enquanto cumprem suas responsabilidades, bem como um guia para aqueles que ajudam a atingir as metas da organização, como voluntários, financiadores e parceiros.
#2. Dê um nome à sua organização
O nome da sua organização deve refletir com precisão sua declaração de missão e ser breve o suficiente para caber em nomes de domínio e identificadores de mídia social. Use palavras sugestivas que transmitam o humor de sua declaração de meta ao selecionar o nome de sua organização. Certifique-se de que o nome escolhido seja simples de dizer em voz alta. Para ter certeza de que é simples de lembrar, escreva-o.
#3. Nomear um Conselho de Administração.
Apesar do fato de que o IRS deseja que as organizações 501(c)(3) tenham pelo menos três diretores, seu estado pode simplesmente exigir um único diretor para um conselho sem fins lucrativos. Faça uma lista das qualificações que sua organização sem fins lucrativos precisa para encontrar e recrutar membros adequados para o conselho. Faça uma lista de pessoas que possuem as habilidades necessárias a seguir. Pense nas pessoas em sua comunidade que podem compartilhar sua dedicação aos objetivos de sua organização sem fins lucrativos, bem como nas pessoas em suas redes de mídia social e pessoal.
#4. Escreva seus estatutos.
Descubra o que é coberto pelo ato corporativo sem fins lucrativos do seu estado para inclusões de estatutos sem fins lucrativos antes de redigir seus estatutos. Além disso, a maioria dos estatutos sem fins lucrativos tem várias cláusulas comuns. O nome da organização sem fins lucrativos, a declaração de propósito, a estrutura administrativa, os procedimentos de tomada de decisão, os procedimentos de modificação do estatuto, uma declaração de conflito de interesses e um ato de indenização que protege os diretores de responsabilidade pessoal estão entre essas cláusulas.
#5. Documentação de arquivo para estabelecer uma corporação.
Sua empresa se torna uma entidade juridicamente vinculativa quando você registra os artigos de incorporação de sua corporação sem fins lucrativos, mas ainda não é uma entidade isenta de impostos. Você deve enviar seus artigos de incorporação ao escritório de arquivamento de negócios do estado onde pretende operar sua organização sem fins lucrativos. A Secretaria de Estado é onde você envia documentos na maioria dos estados, embora existam certos estados onde você deve arquivar em outro escritório estadual.
Os critérios para enviar seus artigos de incorporação variam de acordo com o estado. Para obter orientação sobre como arquivar corretamente os documentos de incorporação, aconselhamos consultar um advogado de constituição de empresas ou incorporação de empresas em nível local.
#6. Solicite seu status 501(c)(3).
Quando uma organização sem fins lucrativos solicita o registro 501(c)(3), o IRS pode revisar suas operações para verificar se ela atende aos requisitos para o status de isenção de impostos. O IRS também trabalha para evitar conflitos de interesse para que as doações sejam usadas para os objetivos pretendidos. Localize o EIN que foi fornecido à sua empresa na etapa 5 para começar. A maioria das organizações deve usar esse número para preencher eletronicamente o Formulário 1023 do IRS em Pay.gov para solicitar seu status de isenção de impostos 501(c)(3). Pedido de Reconhecimento de Isenção De acordo com a Seção 501(c)(3) do Internal Revenue Code é o nome do documento.
Como é um número 501c3?
Um Employer Identification Number (EIN) sem fins lucrativos é um número de identificação fiscal federal de nove dígitos que o IRS emite para empresas, organizações e organizações sem fins lucrativos no formato: XX-XXXXXXX
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Referências
