Se você faz parte de uma entidade empresarial, é benéfico ter um conhecimento abrangente dos diferentes formulários fiscais. Ajuda sua empresa a manter a conformidade fiscal, pois você conhece os requisitos e os prazos de preparação.
Neste caso, o Formulário K-1 é um documento fiscal significativo para entidades empresariais, uma vez que reporta os seus rendimentos, perdas e dividendos do exercício fiscal. Cada entidade terá seus próprios requisitos e implicações para o arquivamento. Para saber mais sobre como funciona o Formulário Fiscal K-1, leia mais abaixo.
O que é o formulário fiscal K-1?
A Agendar Formulário Fiscal K-1 relata as receitas, perdas e dividendos de uma entidade comercial para um determinado ano fiscal. Embora relate as distribuições de renda dos beneficiários de seus fundos e propriedades.
Como as entidades de repasse não pagam imposto corporativo sobre sua renda, sociedades anônimas, sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), corporações S e beneficiários de propriedades e trustes devem preencher um Formulário Cronograma K-1. Eles também emitem formulários para cada parceiro, parte interessada ou beneficiário da sua entidade.
Embora os contribuintes individuais não sejam obrigados a preencher um formulário K-1, você ainda pode usar as informações recebidas em sua declaração de imposto de renda pessoal.
Um K-1 afeta os impostos pessoais de alguém?
Embora um K-1 não seja considerado rendimento, pode afectar os seus impostos pessoais, aumentando a sua obrigação fiscal se o seu K-1 estiver associado a um rendimento. Mas note que cada tipo de rendimento será tributado a taxas diferentes ou sujeito a tratamento fiscal específico.
No entanto, uma vez que um rendimento K-1 está sujeito a impostos estaduais ou locais, isto pode aumentar a sua fatura fiscal dependendo do montante do seu rendimento declarado.
Ao contrário, um K-1 pode resultar em uma dedução fiscal se representar uma perda, despesa significativa ou crédito. Você pode então usar essas perdas para reduzir seu passivo fiscal do ano.
Todas as entidades empresariais agendam o mesmo formulário K-1?
Embora a finalidade de um formulário K-1 permaneça a mesma para todas as entidades empresariais, pode haver pequenas variações no processo de preparação dependendo do tipo de negócio em que você atua.
Alianças e parcerias
Como cada parceiro é responsável pelo pagamento de impostos sobre a receita do negócio, eles devem preencher seu próprio Formulário Cronograma K-1. Isto inclui relatar a sua parte nos rendimentos, perdas, deduções e créditos do ano fiscal e anexá-los ao Formulário 1065 da declaração fiscal da entidade.
LLCs
Semelhante a uma parceria, os coproprietários e sócios de uma LLC são responsáveis pelo preenchimento de seus Formulários K-1 individuais. Isso envolve declarar suas receitas, perdas, deduções e créditos e anexá-los ao Formulário 1120-S – a declaração fiscal da entidade.
No entanto, isso só se aplica se você optou por ser tratado como S corp pelo Internal Revenue Service (IRS). Mas se você optou por ser tratado como uma empresa C, sua entidade não precisará apresentar um Anexo K-1, pois pagará imposto corporativo.
S corporações
Acionistas de uma Corporação s ainda são responsáveis pelo preenchimento de seus formulários K-1 individuais. Isso envolve relatar suas receitas, deduções, perdas e créditos individuais e anexá-los ao Formulário 1120-S.
Os acionistas podem então usar as informações do seu K-1 para relatar suas declarações fiscais pessoais.
Beneficiários de propriedades e fundos fiduciários
Para beneficiários de trustes e propriedades, eles precisarão anexar seu Cronograma K-1 ao Formulário 1041. Dependendo do patrimônio ou trust, alguns trustes pagam o imposto de renda que ganham em vez de repassá-lo aos beneficiários. No entanto, alguns repassam a renda diretamente aos beneficiários.
Se tiver sorte, você pode fazer parte de trustes e propriedades que combinam ambos, dependendo da renda.
Como preencher um Formulário Cronograma K-1
O Formulário Fiscal Cronograma K-1 é dividido em três partes. A primeira parte pede informações sobre a entidade, nomeadamente sobre o número de identificação patronal (EIN), morada e localização do IRS onde a entidade foi constituída.
A segunda parte pede informações sobre o sócio, acionista ou beneficiário da entidade. Solicita detalhes sobre seu número de seguro social, endereço, função na entidade, lucros, perdas e deduções. A terceira parte pede sua renda atual, créditos, deduções e perdas.
O que acontece se você não apresentar um K-1?
A falha das entidades empresariais em preencher um Formulário Cronograma K-1 pode resultar em penalidades. Se você é sócio, acionista ou beneficiário que não recebeu o formulário K-1, informe sua entidade ou fiduciário para que ele possa fornecê-lo.
Se você não conseguiu registrar a tempo, você pode arquivo para uma extensão por meio do Formulário 4868. Ao enviá-lo, você receberá seis meses de prorrogação da data de vencimento do seu formulário fiscal. Observe que o prazo da documentação pode ser prorrogado; a data de vencimento para o pagamento dos impostos devidos ainda é esperada prontamente durante a temporada fiscal.
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