Os impostos sobre o trabalho autônomo são devidos se sua renda líquida de trabalho autônomo for de US$ 400 ou mais, seja você autônomo como proprietário de uma empresa, freelancer ou contratado independente. Neste guia, você aprenderá mais sobre como calcular o imposto de trabalho autônomo e a diferença entre trabalho autônomo e imposto de renda.
Entendendo o Imposto sobre o Trabalho Autônomo
O imposto sobre o trabalho autônomo é a combinação dos impostos da Previdência Social e do Medicare que afeta amplamente as pessoas que são CEOs de seus negócios. Os impostos da Previdência Social e Medicare, que são deduzidos dos salários da maioria dos trabalhadores, são um exemplo desse tipo de imposto.
Os empregadores estimam os impostos da Previdência Social e do Medicare para a grande maioria dos empregados assalariados. Por outro lado, você calcula seus próprios impostos (impostos SE) preenchendo o Anexo SE (Formulário 1040 ou 1040-SR). É possível subtrair de sua renda bruta ajustada a porcentagem de seu imposto SE que teria sido paga por uma empresa. Os impostos da Previdência Social e do Medicare não são dedutíveis para trabalhadores assalariados.
Taxa de Imposto de Trabalho Autônomo
Nos Estados Unidos, a alíquota do imposto de trabalho autônomo é de 15.3%. Para a previdência social, que envolve velhice, sobreviventes e seguro de invalidez, a taxa é de 12.4%; para o Medicare, que é seguro hospitalar, é de 2.9%.
Os primeiros $ 142,800 de seus salários cumulativos, gorjetas e ganhos líquidos são aplicáveis a qualquer combinação da parte da Previdência Social do imposto. O imposto da Previdência Social, ou imposto de aposentadoria da ferrovia (nível 1), em 2022. Para se preparar para o ano de 2023, o orçamento foi aumentado para US$ 147,000. Ele serve como uma Tabela SE do ano de referência para as taxas de imposto SE.
A parcela de 2.9% do Medicare do imposto de trabalho e do imposto da Previdência Social será aplicada a todos os seus salários acumulados, gorjetas e lucros líquidos para o ano atual. Não há imposto SE de 12.4 por cento sobre salários e gorjetas aplicáveis ao imposto de seguridade social ou à parte de Nível 1 do imposto de aposentadoria da ferrovia se eles totalizarem pelo menos US$ 142,800 e forem aplicáveis a ambos. Na parcela de 2.9% do Medicare do imposto SE, por outro lado, o pagamento deve ser sobre todos os seus ganhos líquidos.
Salários, bônus e rendimentos de trabalho autônomo obtidos após 31 de dezembro de 2012 estão sujeitos a uma alíquota extra do Medicare de 0.9%.
No caso de você selecionar um ano fiscal diferente do ano civil, você deve aplicar a taxa de imposto e o limite de renda mais alto em vigor no início de seu ano fiscal. As taxas de imposto e os limites de renda mais altos flutuam durante o ano, mas não ajuste sua taxa ou limite de imposto de trabalho autônomo.
Como calcular a taxa de imposto de trabalho autônomo
- Para calcular o seu imposto de trabalho por conta própria. Comece o processo de descobrir quanto imposto você deve, calculando sua renda líquida de trabalho autônomo para o ano civil.
- Por razões fiscais, o rendimento líquido é muitas vezes a diferença entre os rendimentos brutos do seu trabalho por conta própria e as despesas da sua empresa.
- Há um imposto de trabalho autônomo em 92.35% de sua renda líquida de trabalho autônomo na maioria dos casos.
- Calcule quanto de sua renda líquida de trabalho autônomo é tributável e, em seguida, use a taxa de imposto de 15.3% como diretriz.
- Embora a parte da Previdência Social do imposto de trabalho autônomo se aplique apenas aos primeiros US$ 142,800 (US$ 147,000 em 2023) de renda em 2022, é importante ter isso em mente.
- Lembre-se de verificar os dois procedimentos fiscais disponíveis no IRS Schedule SE para calcular seu lucro líquido, mas apenas se você sofreu uma perda por conta própria.
Pagando o imposto de trabalho autônomo: quem paga por isso?
- Os impostos sobre o trabalho autônomo são devidos se sua renda líquida de trabalho autônomo for de $ 400 ou mais, se você for o chefe de sua empresa, um freelancer, ou um trabalhador contratado independente. Várias pessoas que trabalham por conta própria recebem formulários IRS 1099 de seus clientes que detalham a quantidade de dinheiro que receberam de seus clientes ao longo do ano.
- Se você trabalhou para uma comunidade cristã e recebeu mais de US$ 108.28, também deve pagar impostos por conta própria.
- Pode-se obter receita no mesmo ano civil a partir de um emprego em tempo integral e por conta própria. Hoje em dia, muitas pessoas têm que conciliar um trabalho diário e um negócio paralelo. Se uma pessoa trabalha em uma organização que não trabalha nos finais de semana e dirige para um serviço de carona nos finais de semana, ela pode ser elegível para ambos os empregos. A renda dos serviços de carona é a mesma do trabalho autônomo.
Como arquivar o formulário de imposto de trabalho autônomo
Quando você é seu próprio patrão, terá que fazer alguns procedimentos extras para declarar seus impostos.
- Para começar, preencha o formulário 1040 Schedule C de imposto de trabalho autônomo do IRS para divulgar a renda da sua empresa.
- Para o seu imposto de trabalho autônomo, preencha o IRS Form 1040 Schedule SE.
- O próximo passo é preparar e enviar suas declarações fiscais. Se você ganhar dinheiro com seu próprio negócio. Em seguida, você precisa preencher o formulário IRS 1040 de trabalho autônomo ao enviar sua declaração de imposto. Isso porque você poderá deduzir as despesas de seus ganhos de auto-emprego. O que reduzirá sua conta de impostos, e este formulário permite que você faça isso.
- Obter um número de Seguro Social ou um número de identificação de contribuinte individual, ou ITIN é necessário para completar sua declaração de imposto.
- Impostos calculados também são prováveis de serem exigidos. Uma vez por trimestre, a maioria dos trabalhadores por conta própria é obrigada a pagar impostos antecipados com base nos seus rendimentos anuais de trabalho por conta própria.
- Para evitar a dívida de uma grande quantidade de impostos quando você declarar seus impostos em 18 de abril. É vital pagar o suficiente todos os meses para atingir esse objetivo. Na maioria dos casos, indivíduos autônomos que estimam pagar $ 1,000 ou mais em impostos em seus retornos anuais serão necessários para enviar os pagamentos estimados.
- A opção de Pagamento Direto do IRS é a decisão financeira ideal para estes impostos. Além disso, existem opções para usar um cartão de débito ou crédito ou enviar um cheque ao IRS, ou você pode transferir dinheiro da sua conta.
Deduções fiscais para trabalhadores independentes
As vantagens fiscais de ser seu próprio patrão incluem a possibilidade de deduzir uma série de despesas. Reduz o seu lucro líquido e impostos. Portanto, é fundamental que você aproveite todas as deduções fiscais disponíveis. Os seguintes estão entre os mais cruciais:
#1. Despesas para um escritório em casa
A dedução do home office está disponível para quem trabalha em casa. Para isso, você precisará saber o tamanho da sua área de trabalho. O uso de home office também deve ser frequente e exclusivo do contribuinte. Não é possível ter um escritório e um quarto na mesma sala.
#2. Deduções para viagens e uso de veículos
As despesas de viagem para seminários e eventos relacionados a negócios podem ser deduzidas do lucro tributável. Hotéis, aluguéis de automóveis e passagens aéreas podem ser deduzidos. Se você dirige para o trabalho, pode reduzir uma parte da distância percorrida. Assim como qualquer manutenção ou despesas.
#3. A Dedução para Refeições
A maioria das empresas pode deduzir 50% das despesas com refeições que compram para seus funcionários. As refeições feitas em casa não são elegíveis para dedução fiscal.
Se você é seu próprio patrão, pode ser elegível para reduzir seus prêmios de seguro de saúde.
#5. Desconto no aluguel
As despesas que você faz para o espaço comercial podem ser deduzidas dos lucros do seu negócio. Deduzir o aluguel que você paga por materiais ou outros equipamentos que você usa em seu negócio é muito possível.
Imposto de trabalho autônomo vs. Renda
A Renda: Imposto de Trabalho Autônomo vs Renda
Pessoas físicas e jurídicas (contribuintes) estão sujeitas ao imposto de renda, que incide sobre seu lucro tributável (comumente chamado de lucro tributável). Na maioria dos casos, o imposto de renda é calculado multiplicando a alíquota pelo lucro tributável total. A taxa de imposto de um contribuinte pode diferir com base em suas qualidades individuais e na fonte de sua renda.
À medida que o lucro tributável aumenta, o mesmo acontece com a taxa de imposto. Como regra geral, as empresas estão sujeitas ao imposto corporativo, que geralmente é cobrado a uma taxa fixa. Há muitas maneiras pelas quais a renda individual de uma pessoa pode ser sujeita a tributação progressiva.
O imposto sobre o trabalho por conta própria: imposto sobre o trabalho por conta própria vs rendimentos
Na maioria dos casos, os indivíduos autônomos são obrigados a pagar imposto de renda e imposto de trabalho autônomo (SE). Para aqueles que são seus próprios patrões, o imposto SE é uma combinação dos impostos da Previdência Social e do Medicare. Previdência social e os impostos do Medicare são dedutíveis dos salários da maioria dos trabalhadores. Eles são um exemplo desse tipo de imposto. Os impostos da Previdência Social e do Medicare são os únicos impostos chamados de imposto de trabalho autônomo (como imposto de renda).
Para você descobrir se o seu negócio tem um O lucro líquido ou perda, você deve primeiro descobrir se você é autônomo. Subtrair as despesas da sua empresa de sua receita é como você chega a esse número. Seu lucro líquido, que é a diferença entre sua receita e seus custos, aparece na página 1 do seu Formulário 1040 ou 1040-SR. Se seus gastos excederem sua renda, você ficará sem dinheiro. Na primeira página do Formulário 1040 ou 1040-SR, normalmente você pode deduzir suas perdas da receita bruta. No entanto, sua perda pode ser minimizada em algumas circunstâncias.
O que acontece se você não declarar impostos de trabalho autônomo?
É uma ofensa federal e estadual deixar de registrar a renda do trabalho autônomo. sonegação fiscal dessa maneira. Os contribuintes que não pagarem seus impostos estão sujeitos a multa, juros sobre o valor não pago e possibilidade de prisão.
Por que o imposto sobre trabalho autônomo é tão alto?
Porque o Internal Revenue Service vê os empresários como empregadores e empregados. Com isso, a alíquota do imposto sobe.
Como o IRS sabe se você é autônomo?
Eles ficam sabendo por meio de contratados independentes porque é sua responsabilidade acompanhar os lucros e perdas de seus negócios, preenchendo o Anexo C (Formulário 1040). (Empresa Individual). Se sua renda líquida de trabalho autônomo for de US$ 400 ou mais, você também deve enviar o Anexo SE (Formulário 1040) e o Imposto de trabalho autônomo.
Quais são as seis desvantagens do trabalho autônomo?
- Incerteza nos ganhos
- Sem benefícios para funcionários
- As horas de trabalho podem ser muito longas.
- Maior tensão e responsabilidade.
- Falta de organização.
- Existe o risco de perder.
- Haverá mais papelada fiscal para lidar com
Por que o imposto autônomo é tão alto?
Ser autônomo significa pagar um imposto de 15.3 por cento da Previdência Social e do Medicare, além dos impostos de renda federais, estaduais e locais que você deveria. O Internal Revenue Service trata os empresários como empregados e empregadores, enquanto os funcionários do W-2 “compartilham” essa taxa com suas empresas. Isso justifica a alíquota mais alta.
É melhor ser autônomo ou LLC?
Embora seja impossível evitar completamente o pagamento de impostos de trabalho autônomo, fazê-lo por meio de uma empresa ou LLC pode resultar em economias anuais significativas. Os bens pessoais de uma pessoa são protegidos de uma ação judicial se uma LLC for formada. Para evitar o pagamento de impostos sobre sua própria renda como proprietário único, você pode fazer com que sua sociedade de responsabilidade limitada seja tratada como uma corporação S para fins fiscais.
Quanto custa o imposto de trabalho autônomo 2023?
Em 2023, a porcentagem para quem trabalha por conta própria na Califórnia é de 15.3%. Lembre-se de que seus pagamentos do Medicare e do Seguro Social estão incluídos neste total. Os autônomos, além de pagar as alíquotas normais de imposto de renda, devem pagar integralmente 15.3% desses impostos.
Conclusão
O imposto sobre o trabalho autônomo é a combinação dos impostos da Previdência Social e do Medicare que afeta amplamente as pessoas que são CEOs de seus negócios. Os impostos da Previdência Social e Medicare, que são dedutíveis dos salários da maioria dos trabalhadores, são um exemplo desse tipo de imposto.
Os empregadores estimam os impostos da Previdência Social e do Medicare para a grande maioria dos empregados assalariados. Por outro lado, você calcula seus próprios impostos (impostos SE) preenchendo o Anexo SE (Formulário 1040 ou 1040-SR).
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