As deduções fiscais podem significar algo bem diferente para os autônomos. Os impostos podem parecer uma forma de retribuição pela independência que advém de trabalhar por conta própria. Você deve pagar impostos de trabalho autônomo além dos impostos de renda convencionais, que cobrem a parte que seu empregador normalmente pagaria diretamente. Isso aumenta significativamente a carga financeira do pagamento de impostos, tornando as deduções fiscais dos autônomos ainda mais cruciais. Examinaremos as deduções de autônomos do IRS e o prêmio de seguro de saúde autônomo neste post.
Felizmente, os legisladores do governo apresentaram várias deduções fiscais de autônomos ao longo dos anos que podem diminuir o golpe. Quando chega a hora de registrar sua declaração, há muitas despesas que você pode deduzir, incluindo aquelas relacionadas ao seu computador, contas de gás e até economias para aposentadoria. Estas são algumas das deduções de IRS mais populares para trabalhadores independentes.
Deduções de autônomos
Como posso reduzir meus impostos de trabalho autônomo? é provavelmente a principal preocupação para quem trabalha por conta própria, seja como freelancer ou contratado independente. A maioria dos contratantes independentes deseja reivindicar todos os incentivos fiscais disponíveis para reduzir seus impostos, mas eles podem não estar cientes de todas as suas opções. Aqui estão as deduções fiscais para autônomos do IRS das quais você não deve renunciar a partir de 2023, independentemente de operar com prejuízo ou lucro.
#1. Juros do cartão de crédito
Você pode deduzir os juros do cartão de crédito em sua declaração de imposto federal se tiver usado seu cartão de crédito para despesas comerciais. As compras que são “comuns e necessárias” para o funcionamento do negócio são aquelas que o IRS considera como despesas comerciais qualificadas. Podem ser coisas como seu telefone, internet, comida, recibos de pagamento, aluguel, serviços públicos e juros.
#2. Dedução do Home Office
Pela reforma tributária abrangente, sancionada pelo presidente Donald Trump em 2017, agora você não tem permissão para deduzir despesas de home office se trabalhar para uma empresa. No entanto, mesmo se você for um locatário, ainda poderá ser elegível se for autônomo e usar uma parte de sua casa para fins comerciais.
O procedimento padrão e a abordagem simplificada são as duas maneiras de reivindicar durante a temporada de impostos. Qualquer que seja a abordagem escolhida, seu home office precisa atender a duas condições.
O escritório deve primeiro ser usado regular e exclusivamente para atividades comerciais, conforme exigido pelo IRS.
Em seguida, deve servir como seu principal local de negócios, o que implica que você realize reuniões e faça negócios lá. Portanto, seu escritório doméstico pode não ser elegível para a dedução se você realizar reuniões regularmente em outro lugar.
#3. Despesas de Treinamento e Educação
Você pode reivindicar uma dedução em sua declaração de imposto de renda se tiver pago os custos de educação relacionados ao trabalho ao longo do ano. Sua remuneração deve ir para a educação que sustente ou aprimore sua experiência em seu campo de trabalho atual. No entanto, pode não ser considerado dedutível se a educação o tornar elegível para um novo cargo ou linha de trabalho.
O seguro de saúde pode ser caro se você trabalha por conta própria, mas pode descontá-lo de seus impostos. Os valores incluem os prêmios que você pagou pelo seguro de saúde para você, seu cônjuge, quaisquer dependentes e quaisquer filhos menores de 27 anos cobertos por seu plano de saúde, independentemente de você deduzi-los em sua declaração de imposto de renda.
Para que essa dedução seja aplicada, um lucro líquido deve ser relatado. Caso contrário, o Anexo A de sua declaração de imposto federal no Formulário 1040 pode ser usado para reivindicar seus prêmios como uma dedução detalhada.
#5. milhagem de negócios
Você pode cancelar suas milhas em sua declaração de imposto se usar seu automóvel para trabalhar, seja fazendo entregas ou apenas viajando para reuniões. Você só pode deduzir a milhagem comercial se dirigir para fins pessoais e comerciais.
Além disso, você tem duas opções quando se trata de deduzir a milhagem de seus impostos, assim como na dedução do home office.
Você pode multiplicar a taxa de milhagem regular pelo número de milhas de negócios que você viajou ao longo do ano. Até 30 de junho de 2022, a taxa de milhagem padrão é de 58.5 centavos por milha. De 1º de julho de 2022 até o final do ano, você pode reivindicar 62.5 centavos por milha para viagens de negócios.
#6. Serviços telefônicos
Você pode deduzir o custo das despesas de telefone celular da sua empresa. Se sua conta anual de celular for de $ 2,000 e você usar 30% dela para o trabalho, poderá deduzir $ 600 de seus impostos. Para verificar o uso do seu negócio, você deseja selecionar um sistema de manutenção de registros.
#7. Dedução de Renda Comercial Qualificada
Alguns proprietários de pequenas empresas podem excluir até 20% de sua receita comercial dos impostos federais, graças à dedução qualificada da renda comercial. Proprietários de empresas podem ser elegíveis para esta dedução de 2017 até 2025. Se você operar como um único proprietário, uma S-corporation ou uma parceria, você pode amortizar esta quantia. Para ser elegível, você não precisa especificar suas deduções.
Você pode deduzir o custo dos prêmios de seguro da sua empresa se administrar uma pequena empresa. Em geral, você só pode deduzir o que se aplica a esse ano fiscal específico. Por exemplo, você só pode deduzir $ 5,000 pelo ano pago se pagar $ 10,000 em 1º de janeiro de 2023, por uma apólice de seguro comercial de dois anos. Os $ 5,000 restantes devem ser amortizados no próximo ano.
#9. Deduções de viagem
Quando você viaja a trabalho, pode amortizar seus custos de viagem. A dedução, porém, não pode ser exorbitante ou esbanjadora nem pode ser utilizada para fins particulares. Passagens aéreas, taxas de táxi ou compartilhamento de carona, custos de hotel e hospedagem, taxas de bagagem e custos de lavagem a seco são alguns exemplos de despesas de viagem.
As deduções de autônomos do IRS levam em consideração as viagens de negócios que exigem passar mais tempo fora de casa do que um dia de trabalho e precisam de descanso durante a ausência.
#10. Dedução de Imposto de Trabalho Autônomo
O IRS deduz 15.3% do imposto de trabalho autônomo dos ganhos líquidos dos indivíduos autônomos. Seus ganhos líquidos são calculados deduzindo suas despesas comerciais da receita gerada por sua empresa. 12.4% para a Previdência Social e 2.9% para o Medicare compõem a taxa.
#11. Dedução de Publicidade
Em geral, você pode amortizar os custos incorridos com publicidade comercial. Um exemplo de despesas de publicidade dedutíveis é o preço de manter a visibilidade da sua marca junto ao público. TV, rádio, taxas de marketing de mídia social, comerciais e mala direta são alguns exemplos de custos de publicidade.
#12. Dedução de Aluguel
O aluguel pago pelo uso de propriedade que você não possui pode ser baixado como um custo comercial. Se você possui uma parte de um prédio, não pode deduzir o aluguel que pagou. Muitas vezes, o aluguel só é dedutível no ano em que foi pago ou incorrido. Vamos supor que você fez um adiantamento de aluguel de três anos no valor de $ 36,000.
Em geral, você pode deduzir apenas $ 12,000 para o aluguel em 2023. As quantias restantes são dedutíveis por $ 12,000 cada nos anos seguintes. Para certificar-se de registrar esta reivindicação corretamente, você deve se informar sobre os regulamentos adicionais do IRS para deduções de aluguel.
#13. Despesas iniciais
Em geral, você tem até 15 anos para amortizar seus custos iniciais de uma empresa. No entanto, as despesas iniciais e organizacionais para empresas pagas após 22 de outubro de 2004 são imediatamente dedutíveis até um máximo de US$ 5,000.
Os custos iniciais incluem despesas relacionadas ao início, compra ou pesquisa de um negócio. As despesas envolvidas na constituição de uma empresa ou parceria são consideradas encargos organizacionais. Os exemplos incluem os custos incorridos ao contratar um advogado para ajudá-lo a incorporar seu negócio.
#14. Quotas de clube e associação
Em geral, você não pode deduzir as quotas de clube e de afiliação pagas para fins sociais, recreativos ou comerciais. As taxas da organização a seguir, no entanto, são dedutíveis, desde que não sejam usadas apenas para hospedar eventos para membros e visitantes.
#15. Poupança de aposentadoria
Contribuições para planos elegíveis, como planos 401(k) e SEP IRAs, são dedutíveis de impostos. Os valores podem incluir as contribuições que você faz para sua aposentadoria ou as de um funcionário. Dependendo do tipo de plano que você possui, existem diferentes limites de quanto você pode deduzir para contribuições a planos elegíveis.
Para estabelecer seu valor dedutível, você deve consultar um especialista em impostos.
Comparando indivíduos autônomos com aqueles que são considerados empregados, o autoemprego tem uma variedade de implicações fiscais. As deduções que você pode fazer representam uma diferença significativa. Por exemplo, contratados independentes e outros autônomos podem deduzir os prêmios de seguro de saúde que pagam graças às deduções de prêmios de seguro de saúde autônomos.
Você não quer ignorar essa dedução ao arquivar seus impostos. Indivíduos autônomos podem deduzir até 100% de seus prêmios anuais de seguro de saúde. Você deve cumprir certos requisitos para reivindicar a dedução.
Se você tem um seguro aceitável e se qualifica como autônomo, a resposta é que eles são dedutíveis. Seguro médico, cobertura de cuidados de longo prazo qualificada e todos os prêmios do Medicare (Partes A, B, C e D) estão todos incluídos nas deduções qualificadas do prêmio de seguro de saúde autônomo.
Se você tiver um lucro líquido listado no Anexo C ou F, seus prêmios de seguro saúde são dedutíveis de impostos. Você também pode se qualificar se tiver uma posição de sociedade geral, receber pagamentos garantidos de uma sociedade limitada ou possuir mais de 2% das ações em circulação de uma corporação S e receber remuneração informada pelo Formulário W-2.
De quem é a cobertura permitida para dedução do seu seguro de saúde autônomo? Todos os prêmios pagos para você, seu cônjuge, seus dependentes e quaisquer filhos não dependentes que tenham menos de 27 anos no final do ano podem ser incluídos.
Você não estará qualificado para essa dedução se tiver acesso a um plano de saúde subsidiado e patrocinado pelo empregador. Nesse cenário, o empregador pode ser um colega de trabalho seu ou seu cônjuge. Seus prêmios de seguro de saúde não são dedutíveis de impostos se o plano for patrocinado por um de seus empregadores.
A dedução do seguro de saúde autônomo pode ser reivindicada no Anexo 1 do Formulário 1040 como um ajuste na renda bruta. Quer você decida discriminar suas deduções ou fazer a dedução padrão, você ainda é elegível para reivindicar essa dedução.
O que é uma dedução de 20 por conta própria?
A dedução permite que os contribuintes qualificados anulem até 20% de seu QBI, bem como 20% dos dividendos qualificados de sociedades de capital aberto (PTPs) e fundos de investimento imobiliário (REITs).
Quais são os exemplos de contribuintes autônomos?
Como um empresário solitário ou contratante independente, você opera um negócio ou comércio. Você é um parceiro em uma parceria que administra um negócio ou comércio. Em todos os outros casos, você trabalha para si mesmo (incluindo como trabalhador temporário ou empresário em meio período).
Autônomo Paga Imposto de Renda?
Os autônomos normalmente precisam pagar o imposto de renda e o imposto de trabalho autônomo (SE). Um imposto de Seguro Social e Medicare conhecido como imposto SE é aplicado principalmente a pessoas que trabalham por conta própria.
Por que os autônomos pagam mais impostos?
Os autônomos estão sujeitos às mesmas obrigações de imposto de renda federal que os demais contribuintes. A falta de um empregador para dividir o custo do pagamento dos impostos da Seguridade Social e do Medicare, bem como a capacidade de reter dinheiro de seus contracheques e enviá-lo ao IRS, faz a diferença.
O que é Autônomo com Exemplo?
As pessoas que trabalham por conta própria podem exercer uma variedade de profissões, mas geralmente têm um alto nível de especialização em um campo específico. Um indivíduo autônomo pode ser um escritor, um comerciante, um freelancer, um comerciante ou investidor, um advogado, um vendedor ou um agente de seguros.
Quem são os Autônomos?
Em geral, se algum dos itens a seguir se aplicar a você, você é autônomo. Como um empresário solitário ou contratante independente, você opera um negócio ou comércio.
Qual é a dedução de 50% para o imposto de trabalho autônomo?
Você pode deduzir 50% do seu imposto de trabalho autônomo de sua renda tributável. Por exemplo, um pagamento de $ 1,000 de impostos de trabalho autônomo reduz a renda tributável em $ 500. Você evita pagar $ 125 em imposto de renda se estiver na faixa de 25%.
Qual é a Contribuição Máxima do Trabalho Autônomo?
Diferimentos eletivos até o limite de contribuição anual e 100% do salário (ou “renda auferida” no caso de trabalhador autônomo) 50), ou $ 30,000 em 2023 ($ 27,000 em 2022; $ 26,000 em 2020 e 2021).
Quanto o trabalho autônomo é tributável?
15.3%. A alíquota do imposto sobre o trabalho autônomo é de 2021% do lucro líquido, conforme mencionado anteriormente. Esta taxa é composta por um imposto Medicare de 2.9% e um imposto de Segurança Social de 12.4% sobre o rendimento líquido.
Conclusão
Estas são apenas algumas das deduções fiscais mais típicas do IRS que os trabalhadores independentes podem ter direito a usar. Mais deduções podem ser esclarecidas por um especialista em impostos. Eles também podem ajudá-lo a descobrir quais deduções são aplicáveis em sua situação específica. Mas certifique-se de aproveitar os incentivos fiscais do IRS para autônomos listados neste artigo.
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Referências
