Entendemos que simplesmente pensar em impostos pode fazer você querer tirar uma soneca e não acordar até que o imposto seja pago. Mas, goste ou não, você deve se armar de conhecimento para evitar problemas com o governo federal. Tudo se resume a configurar corretamente a retenção de impostos federais desde o início. Então, qual é o problema com as retenções de impostos federais? Qual é o subsídio de imposto retido na fonte federal, sua taxa e como calcular usando uma calculadora? Que bom que você perguntou! Vamos mergulhar no que você precisa saber.
O que é Retenção de Impostos Federais?
A retenção de impostos federais é o processo pelo qual seu empregador deduz um valor específico de seu contracheque para impostos e o envia ao governo federal em seu nome.
Quando a temporada de impostos chegar e você concluir sua declaração, receberá um reembolso ou deverá impostos adicionais. Muitas pessoas acreditam que receber um grande retorno é equivalente a receber dinheiro grátis. Não! Um grande reembolso simplesmente implica que você está emprestando seu dinheiro suado sem juros. Todos. Ano. Longo.
Seu empregador calculará quanto imposto de renda federal retido (FITW) reter de cada contracheque com base nas informações que você enviou em seu novo Formulário W-4, bem como o valor de sua renda tributável e a frequência com que você é pago.
Se você ganhar mais do que o normal durante um período de pagamento (por exemplo, trabalhando horas extras ou ganhando um bônus), seu FITW aumentará. Se você ganhar menos (por exemplo, trabalhando menos horas ou aumentando suas contribuições de 401k), seu FITW diminuirá. A retenção do imposto de renda federal é enviada ao IRS em seu nome pelo seu empregador. Sua meta para o ano é ter pelo menos FITW suficiente para cobrir o imposto de renda federal estimado devido.
Fed Tax, FT ou FWT são abreviações de imposto de renda federal. O valor que você pagou anteriormente ao governo federal é deduzido de sua retenção federal. Portanto, quando você apresentar sua declaração, obterá crédito por esse valor para aplicar a quaisquer impostos federais devidos. Sua retenção de imposto de renda federal é determinada por:
- O status do arquivamento é mostrado no seu formulário W-4
- O número de dependentes ou subsídios especificados, e
- Outras receitas e ajustes no Formulário W-4 que você preencheu com seu empregador
Histórico de Retenção de Impostos
A retenção de impostos foi inicialmente implementada nos Estados Unidos em 1862 pelo presidente Abraham Lincoln para ajudar a financiar a Guerra Civil. Com o mesmo objetivo, o governo federal instituiu impostos especiais de consumo. A retenção de impostos e o imposto de renda foram revogados após a Guerra Civil em 1872.
Quando o sistema atual foi adotado em 1943, foi seguido por um aumento significativo de impostos. Na época, presumia-se que seria difícil arrecadar impostos sem adquiri-los na fonte. Quando são recrutados, a maioria dos funcionários está sujeita à retenção de impostos e deve preencher um formulário W-4. O formulário calcula o valor dos impostos que devem ser pagos.
Um dos dois tipos de impostos sobre a folha de pagamento é o imposto retido na fonte. O outro tipo é pago ao governo pela empresa e é baseado nos ganhos de cada funcionário. desde a Lei da Seguridade Social de 1935, contribuiu para o financiamento da Seguridade Social e dos programas governamentais de desemprego, bem como do Medicare (de 1966).
Tipos de impostos retidos na fonte
O Internal Revenue Service (IRS) usa dois tipos de impostos retidos na fonte para garantir que o imposto correto seja retido em várias situações: o imposto retido na fonte residente nos EUA e o imposto retido na fonte não residente. Mais informações sobre cada um são fornecidas abaixo.
#1. Imposto de Retenção de Residente nos EUA
O primeiro e mais amplamente mencionado imposto retido na fonte é aquele sobre a renda pessoal dos residentes nos EUA, que todo empregador nos EUA é obrigado a recolher. Os empregadores coletam o imposto retido na fonte e o transmitem imediatamente ao governo de acordo com o sistema existente, com os funcionários pagando o restante quando apresentam suas declarações fiscais em abril de cada ano.
Se for retido demasiado imposto, é emitida uma restituição do imposto. No entanto, se o imposto retido for insuficiente, o indivíduo ficará devendo dinheiro ao IRS. Na maioria dos casos, você deseja que aproximadamente 90% de seus impostos de renda previstos sejam retidos e enviados ao governo. Isso garante que você nunca fique atrasado em seus impostos de renda (o que pode resultar em multas significativas) e que você não sofra impostos excessivos durante o ano.
Investidores e contratados independentes estão isentos de impostos retidos na fonte, mas não de imposto de renda; eles devem pagar o imposto estimado trimestralmente. Se esses contribuintes atrasarem seus pagamentos, eles podem estar sujeitos à retenção na fonte, que é uma taxa mais alta de retenção de imposto fixada em 24%.
Você pode simplesmente verificar seu contracheque com o estimador de retenção de impostos do IRS. Essa ferramenta auxilia na determinação do valor correto do imposto retido de cada contracheque para que você não fique devendo a mais no mês de abril. Você precisará dos recibos de pagamento mais recentes, da declaração de imposto de renda mais recente, da renda esperada para o ano atual e de outras informações para utilizar a calculadora.
#2. Imposto retido na fonte de não residente
O outro tipo de imposto retido na fonte é imposto a estrangeiros não residentes, a fim de assegurar que sejam pagos impostos adequados sobre os rendimentos auferidos nos Estados Unidos. Um estrangeiro não residente é uma pessoa nascida no exterior que não passou no green card ou no teste de presença substancial.
Se um estrangeiro não residente se envolver em um comércio ou negócio nos Estados Unidos durante o ano, ele deverá preencher o Formulário 1040NR. No entanto, se você for um estrangeiro não residente, poderá usar as tabelas normais de deduções e isenções do IRS para determinar quando deve pagar os impostos dos EUA e quais deduções você pode reivindicar. Se o seu país e os Estados Unidos tiverem um tratado fiscal, isso pode afetar o imposto retido na fonte.
Calculando seu imposto federal retido na fonte
Anualmente, o IRS anuncia e ajusta as taxas marginais de imposto. Os impostos de 2022 vencem em 2023, com a maioria das pessoas tendo como prazo até 18 de abril de 2023. As seguintes taxas são observadas na tabela para o ano fiscal de 2022:
| Taxas Marginais de Imposto para 2022 | ||
|---|---|---|
| Taxa de imposto | Faixa de renda solteiro, casado arquivando separadamente | Faixa de renda Casado declarando em conjunto |
| 10% | $ 10,274 ou menos | US$ 20,549 ou menos |
| 12% | $ 10,275 a $ 41,774 | $ 20,550 a $ 83,549 |
| 22% | $ 41,775 a $ 89,074 | $ 83,550 a $ 178,149 |
| 24% | $ 89,075 a $ 170,049 | $ 178,150 a $ 340,099 |
| 32% | $ 170,050 a $ 215,949 | $ 340,100 a $ 431,899 |
| 35% | $ 215,950 para US $ 539,899 | US$ 431,900 a US$ 647,849 |
| 37% | $ 539,900 ou mais | US$ 647,850 ou mais |
O estimador ou calculadora de retenção do IRS pode ser usado para calcular sua taxa de imposto retido na fonte federal. Entretanto, você precisará de algumas informações básicas para obter um cálculo preciso. Ao preencher o formulário on-line, mantenha os seguintes itens por perto:
- Seu status de arquivamento
- Sua fonte de renda
- Quaisquer fontes de renda adicionais
- A data final do seu período de pagamento mais recente
- Seus salários por período e os totais acumulados no ano (YTD)
- O valor do imposto de renda federal por período de pagamento e o total pago no ano
- Quer você padronize ou relacione suas deduções
- O valor de quaisquer créditos fiscais que você recebe
A calculadora informa quanto de reembolso ou imposto federal retido na fonte você pode esperar. Você também pode escolher um valor estimado de retenção adequado para você.
O que é um subsídio de retenção federal?
Um subsídio de retenção federal é uma isenção que reduz o valor do imposto de renda que um empregador retém do contracheque de um funcionário. Na realidade, os funcionários nos Estados Unidos calculam e reivindicam seu subsídio de retenção na fonte usando o Formulário W-4 do Internal Revenue Service (IRS): Certificado de Retenção do Funcionário.
Quando uma pessoa é recrutada por uma empresa, ela deve preencher o Formulário W-4, que inclui informações pessoais como nome e número do Seguro Social. Também especifica o número de concessões que devem ser feitas.
Depois de concluído, o empregador utiliza as informações do W-4 para calcular quanto do salário de um funcionário deve ser deduzido de seu contracheque para remeter às autoridades fiscais. No entanto, a quantidade total de abatimentos reclamados é significativa – quanto mais abatimentos reclamados, menos imposto de renda retirado de um contracheque; quanto menos licenças reivindicadas, mais imposto retido.
Isenção do subsídio de retenção federal
Um indivíduo pode ser isento de um subsídio de retenção federal, mas não é fácil receber esse status. Você pode reivindicar a isenção de retenção apenas se tiver direito a um reembolso de todo o imposto de renda federal retido no ano anterior, porque você não teve nenhuma obrigação fiscal e espera ter o mesmo no ano atual. Basta indicar "Isento" no Formulário W-4.
Isso deve ser feito anualmente; a isenção não transfere.
Retenção de impostos locais e estaduais
Vamos dar uma olhada na retenção de imposto de renda estadual e local (St Tax, ST ou SWT)
#1. Retenção de Imposto de Renda Estadual
Se o seu estado tiver um imposto de renda, o imposto de renda estadual provavelmente será deduzido do seu salário. Seu empregador calculará quanto reter com base nas informações fornecidas na versão estadual do Formulário W-4 e em sua renda.
Se você deve impostos para mais de um estado (por exemplo, se você trabalha em um estado diferente do seu estado de residência), você deve pedir ao seu empregador para reter impostos para o outro estado, reter impostos adicionais de seu estado de trabalho ou fazer estimativas pagamentos ao outro estado para compensar a diferença.
Depende de onde você mora se você tem ou não retenções de impostos estaduais em seu contracheque. Na verdade, dependendo da sua localização, você pode:
- Não ter retenção estadual
- Ter retenção estadual para mais de um estado - o estado em que você mora e o(s) estado(s) em que trabalha
- Ter retenção local
#2. Retenção de Imposto de Renda Local
Se sua cidade ou município impõe um imposto de renda, seu empregador pode ser obrigado a retê-lo. Tarifas e regras diferem por local.
Saber se o seu empregador retém ou não impostos locais pode ajudá-lo a planejar com antecedência e evitar surpresas na hora de enviar seus impostos.
O imposto de renda local pode ser retido dos salários ganhos dentro dos limites de uma cidade, condado ou distrito escolar. Se você mora ou trabalha em uma jurisdição tributária, seus ganhos serão tributados por essa jurisdição.
O que é retenção federal em um cheque de pagamento?
Retenção é o valor do imposto de renda federal retido do contracheque de um funcionário. O valor do imposto de renda retido pelo seu empregador do seu pagamento regular é determinado por dois fatores: A quantidade de dinheiro que você ganha. As informações que você fornece no Formulário W-4 ao seu empregador
Devo pagar retenções federais?
A maioria dos funcionários é obrigada a reter impostos. É responsabilidade do seu empregador enviá-lo ao IRS. Para estar isento de retenção de impostos, você não deve ter pago imposto de renda federal no ano fiscal anterior e não planeja pagar nenhum imposto de renda federal neste ano.
Recebo a retenção federal?
Na maioria das vezes, porém, você deve menos do que o valor retido; nesse caso, o IRS reembolsará a diferença.
Para que serve a retenção federal?
O objetivo do imposto retido na fonte é garantir que os funcionários possam pagar confortavelmente seus impostos de renda. Ele lida com o sistema de coleta de impostos pré-pago dos Estados Unidos. Ele combate tanto a evasão fiscal quanto a necessidade de emitir grandes e insustentáveis notas fiscais aos contribuintes no final do ano fiscal.
O que acontece se nenhum imposto federal for retido?
Se o seu empregador não reteve o valor correto do imposto federal, entre em contato com ele para que ele seja retido no futuro. Ao registrar sua declaração, você deve os impostos não pagos que seu empregador deveria ter retido ao longo do ano.
Por que alguém não teria imposto federal retido?
Se você for classificado como um contratante independente, nenhum imposto federal será retido de sua remuneração. Na realidade, seu empregador não reteria impostos. Se for esse o caso, então: Para registrar seus salários, você provavelmente recebeu um Formulário 1099-MISC em vez de um W-2.
Quanto devo pagar de impostos federais?
Você mesmo deve calcular. Use a Calculadora de Retenção de Impostos do IRS.gov. A Calculadora de Retenção de Impostos ajuda a maioria dos funcionários a determinar se eles precisam fornecer ao empregador um novo Formulário W-4. Eles podem usar os resultados da calculadora para ajudá-los a preencher o formulário e alterar sua retenção de imposto de renda.
Conclusão
Verifique seus recibos de pagamento e uma calculadora W-4 para ver se você precisa modificar sua retenção de imposto de renda federal este ano. Se você prevê um grande reembolso este ano, deve modificar sua retenção para ter mais pagamento líquido a cada período de pagamento.
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Referências
