O governo federal oferece uma variedade de deduções fiscais para os proprietários. Isso pode ajudá-los a reduzir seus impostos e colocar dinheiro de volta em seus bolsos. Os proprietários podem fazer uso de deduções que os locatários não podem aproveitar, como home office e deduções de imposto predial. Embora as deduções fiscais dos proprietários possam chegar a milhares de dólares, reivindicá-las só vale a pena se o total de deduções discriminadas ultrapassar a dedução básica do IRS. Este artigo se concentra nas várias deduções fiscais para proprietários de imóveis em 2023, bem como dedução de imposto de hipoteca e residência principal. Divirta-se lendo!
Deduções fiscais para proprietários de casas 2023
Geralmente, as deduções fiscais podem economizar centenas ou milhares de dólares por ano como proprietário de uma casa. Certas deduções, como juros de hipoteca e impostos sobre a propriedade, podem economizar e colocar dinheiro no seu bolso ano após ano. No entanto, geralmente só vale a pena discriminar suas deduções se elas excederem a dedução padrão do IRS. Posteriormente, a dedução padrão para o ano fiscal de 2021 é de US$ 12,550 para os declarantes solteiros e US$ 25,100 para os casais que declaram em conjunto.
O que é uma despesa dedutível de imposto?
Ao declarar impostos, uma despesa dedutível é aquela que você pode deduzir de sua renda bruta ajustada. Geralmente, você pagará menos impostos se sua renda tributável for mínima. Uma dedução padrão é uma quantia em dinheiro que, dependendo do seu status de arquivamento, idade e outros fatores. Isso reduz a quantidade de renda que é tributada. As deduções individuais, como despesas específicas do proprietário e contribuições de caridade, fazem parte das deduções discriminadas. No entanto, você só pode escolher uma entre a dedução padrão e as deduções detalhadas ao declarar seus impostos.
Abaixo estão as várias deduções disponíveis para os proprietários para economizar mais dinheiro ano a ano.
#1. Interesses hipotecários
Geralmente, quando você compra uma casa como solteiro ou casado, pode deduzir juros de até US $ 750,000 de sua dívida principal. No entanto, se você for casado e fizer o pedido separadamente, poderá deduzir até US$ 375,000 em juros pagos. Alternativamente, se você adquiriu sua propriedade antes de 14 de outubro de 1987, você pode deduzir todos os juros da hipoteca.
Da mesma forma, você pode deduzir juros pagos em até US$ 1 milhão ao longo da vida de sua hipoteca. Isso, no entanto, se você adquiriu sua propriedade entre 14 de outubro de 1987 e 15 de dezembro de 2017.
#2. Juros do Empréstimo de Capital Próprio
Um empréstimo home equity é um tipo de segunda hipoteca na qual você empresta contra o valor de sua propriedade. Você tem $ 50,000 de patrimônio se sua casa vale $ 350,000, mas ainda deve $ 300,000.
Os juros que você paga em seu empréstimo de equidade home podem ser dedutíveis de impostos. Enquanto isso, não há restrições ou limitações de como você pode usar o dinheiro de um empréstimo para casa própria. No entanto, você só se qualifica para deduzir os juros se usá-lo para fazer uma reforma significativa na casa. No entanto, isso só começou após o Tax Cuts and Jobs Act de 2017. Antes disso, você pode deduzir os juros desses empréstimos, independentemente de como usou o dinheiro. Esta dedução só está disponível se você usar o dinheiro emprestado para fazer uma reforma na casa.
#3. Pontos de desconto
Depois de obter uma hipoteca, você pode ter a opção de comprar pontos de desconto para minimizar sua taxa de juros. Um ponto de desconto é um por cento do valor da hipoteca, se você tiver essa opção. Isso quer dizer que um ponto de desconto custa 1% de sua nova hipoteca e reduz sua taxa de juros em 0.25%. Geralmente, o dinheiro que você gasta em pontos de desconto ao longo da vida do empréstimo geralmente é dedutível. Você pode deduzir totalmente seus pontos de desconto se atender a vários padrões do Internal Revenue Service.
#4. Impostos sobre a propriedade
Se você possui uma casa, você não pode escapar do custo dos impostos sobre a propriedade. Você pode deduzir até US $ 10,000 em impostos sobre a propriedade todos os anos. No entanto, esses US $ 10,000 também inclui quaisquer impostos estaduais e locais você deseja deduzir. No entanto, você só pode deduzir $ 6,000 de seus impostos prediais se o pagamento do imposto predial for de $ 8,000 e você deduzir $ 4,000 em impostos estaduais.
#5. Despesas de Home Office
Se você estiver operando uma empresa nas proximidades, poderá deduzir o custo de manter ou manter um escritório em casa. Geralmente, você tem duas opções para calcular sua dedução. A primeira é calcular todas as suas despesas de moradia, incluindo tudo, desde contas de eletricidade até contas de internet. E então você deduz a quantidade de sua casa que seu escritório ocupa. Caso contrário, em outro caso, se você possui um 2,000-casa de XNUMX metro quadrado e seu escritório ocupa 200 pés quadrados, você pode deduzir 10% de suas despesas qualificadas.
Por outro lado, a técnica simplificada, que permite deduzir US$ 5 por metro quadrado de espaço de escritório até 300 metros quadrados, é outra alternativa. No entanto, o IRS exige que você use seu escritório em casa para negócios regulares e exclusivos. Isso é para se qualificar para uma dedução.
#6. Seguro Hipotecário
Para o ano fiscal de 2021, a despesa de seguro hipotecário será dedutível. No entanto, ainda não está claro se os pagamentos do seguro de hipoteca após 2022 serão dedutíveis. No entanto, de acordo com o IRS, o valor do seguro hipotecário pago é considerado como juros de hipoteca. Os candidatos devem ter uma renda bruta ajustada de menos de US$ 109,000. Alternativamente, você deve ter $ 54,500 se você for casado e arquivar separadamente.
Em hipotecas convencionais, você pode deduzir o seguro de hipoteca privado; em hipotecas FHA, você pode deduzir o seguro de hipoteca. Da mesma forma, em hipotecas VA, você pode deduzir a taxa de financiamento. Enquanto estiver em hipotecas do Departamento de Agricultura dos EUA, você pode deduzir a taxa de garantia.
#7. Melhorias domésticas
Modificações ou atualizações no valor da sua casa que são permanentes são apenas parcialmente dedutíveis. Da mesma forma, a proporção do aumento do valor da propriedade será deduzida do custo dedutível. No entanto, muitas modificações de acessibilidade, como construir escadas de entrada, expandir portas ou instalar grades e barras de apoio, não aumentam a valorização da casa. E como tal, pode ser integralmente deduzido.
Dedução do Imposto de Hipoteca
Quando você apresenta sua declaração de imposto, a dedução do imposto de juros de hipoteca permite que você deduza o valor dos juros que você paga sobre sua hipoteca de sua renda tributável. A dedução pode ajudá-lo a economizar dinheiro em seus impostos. Embora o valor do empréstimo seja limitado, a dedução inclui juros sobre qualquer empréstimo usado para construir, comprar ou melhorar sua residência principal.
A dedução de juros de hipoteca é uma dedução detalhada que permite que os proprietários deduzam os juros pagos em qualquer empréstimo usado para construir, adquirir ou reparar sua propriedade. Da mesma forma, você também pode reivindicá-lo se possuir um imóvel alugado ou uma segunda casa, mas existem algumas restrições.
Como funciona a dedução do imposto de hipoteca
Em 1913, a dedução do imposto de hipoteca foi combinada com o imposto de renda. Agora, tornou-se indiscutivelmente a dedução fiscal mais popular entre milhões de proprietários de casas nos Estados Unidos. No entanto, também são dedutíveis os Juros pagos sobre hipotecas de imóveis para arrendamento. Mas deve ser registrado no Anexo E.
A dedução foi alterada pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), que foi aprovada em 2017. Geralmente, ela reduziu o principal máximo da hipoteca elegível para dedutibilidade de juros de US$ 1 milhão para US$ 750,000. Estima-se que 135.2 milhões de contribuintes no primeiro ano escolheram a dedução padrão. Entretanto, isso foi somente após a promulgação do TCJA. No entanto, existem mais de 80 milhões de hipotecas pendentes nos Estados Unidos. Isto implica que a grande maioria dos proprietários não beneficia da dedução dos juros hipotecários.
Os proprietários podem discriminar suas despesas com juros de hipotecas ou fazer a dedução padrão, mas não ambos, para obter deduções fiscais de hipotecas. As linhas 8 a 8c do Anexo A são usadas para calcular os encargos de juros de hipotecas. Estes, no entanto, são posteriormente transferidos para a linha 12 do Formulário 2021 de 1040.
Qualificação para Dedução de Imposto de Hipoteca
O Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) reduziu o valor dos juros que os proprietários podem deduzir de seus impostos. No entanto, alguns proprietários podem deduzir todos os juros da hipoteca. Geralmente, a data da hipoteca e o uso do produto determinam o valor da dedução.
Os contribuintes solteiros ou casados declarando em conjunto só podem deduzir juros sobre os primeiros $ 750,000 de sua renda. Além disso, os contribuintes casados que arquivam separadamente podem deduzir $ 375,000 em sua hipoteca. Isso não é o mesmo de antes, quando os contribuintes deduziriam os juros da hipoteca sobre os primeiros US$ 1 milhão. E $ 500,000 para casais que enviam suas hipotecas separadamente.
Você pode deduzir todos os juros da hipoteca se a hipoteca do proprietário satisfizer os requisitos abaixo durante todo o ano. No entanto, as hipotecas contraídas até uma determinada data estabelecida pelo Internal Revenue Service (IRS) são elegíveis para a dedução.
- Não há limites para hipotecas concedidas antes de 13 de outubro de 1987.
- Isto significa que os contribuintes podem deduzir qualquer montante de juros hipotecários do seu rendimento tributável.
- Juros hipotecários sobre os primeiros US$ 1 milhão (US$ 500,000 para contribuintes casados que declaram separadamente) de uma hipoteca obtida entre 13 de outubro de 1987 e 16 de dezembro de 2017. E, ao mesmo tempo, residências vendidas antes de 1º de abril de 2018 podem ser deduzidas.
- O contrato de venda para este último deve ter sido assinado até 15 de dezembro de 2017, com o fechamento ocorrendo em 1º de abril de 2018.
Dedução do Imposto de Residência Principal
Geralmente, o tipo de casa que você está financiando terá um grande impacto na taxa de hipoteca. As taxas de hipoteca são muitas vezes mais baixas para residências primárias. No entanto, você pode deduzir os juros que paga em suas hipotecas de residência primária e secundária. Isso é até um certo máximo.
Os juros pagos sobre empréstimos para não mais de duas casas como residência principal são elegíveis para a dedução do imposto sobre hipotecas.
Poderia ser para habitação permanente, uma segunda casa, uma casa de férias, um barco ou até mesmo um veículo recreativo. As pessoas frequentemente assumem que o maior pagamento de hipoteca para sua residência principal resultará na maior dedução fiscal. No entanto, isso nem sempre é o caso.
Como regra, os contribuintes podem deduzir até US$ 750,000 de juros de hipoteca de uma casa sob um novo regulamento. Este novo regulamento entrou em vigor no ano fiscal de 2018. No entanto, você deve detalhar as deduções no Anexo A do Formulário 1040 para ser elegível para a dedução do imposto de residência principal.
O fato de você obter uma dedução fiscal pelos juros da hipoteca que você paga não é a única vantagem de ter uma residência principal. Além disso, existem outros benefícios quando você vende seu imóvel. Você pode se qualificar para a dedução do imposto sobre ganhos de capital em sua residência principal.
Dedução Fiscal de Ganhos de Capital de Residência Primária
Quando você vende um ativo que valorizou, você deve pagar imposto sobre ganhos de capital. No entanto, se você decidir vender sua residência principal e ela tiver valorizado, poderá obter uma dedução do imposto sobre ganhos de capital do produto da venda. O IRS já permite aos contribuintes para deduzir até $ 500,000 em ganhos de capital para os cônjuges que apresentarem em conjunto e $ 250,000 se forem solteiros.
Por exemplo, digamos que você gaste $ 200,000 em uma casa que é sua única casa e residência principal. Anos depois, você decide vendê-lo por um preço mais alto após a mudança. No final do dia, seu lucro é de $ 50,000 ao deduzir os custos da venda. Como regra, você não terá que pagar impostos sobre ganhos de capital sobre esse lucro. No entanto, é apenas se você atender aos critérios para as exclusões. Geralmente, dependendo da sua renda, a alíquota do imposto sobre ganhos de capital é de 0%, 15% ou 20%.
No entanto, para poder solicitar uma dedução fiscal em sua residência principal, você deve atender aos requisitos abaixo:
- Nos últimos cinco anos, você deve ter possuído sua casa por pelo menos 24 meses.
- Tinha que ser sua residência principal por pelo menos 24 meses nos cinco anos anteriores.
- Nos últimos dois anos, você não pode ter reivindicado outra exclusão de ganhos de capital.
Conclusão
Geralmente, as deduções fiscais podem economizar centenas ou milhares de dólares por ano como proprietário de uma casa. Certas deduções, como juros de hipoteca e impostos sobre a propriedade, podem economizar e colocar dinheiro no seu bolso ano após ano. No entanto, geralmente só vale a pena discriminar suas deduções se elas excederem a dedução padrão do IRS.
Perguntas frequentes sobre deduções fiscais para proprietários de imóveis
Um novo telhado é dedutível em 2023?
Infelizmente, você não pode deduzir o custo de um novo telhado. A instalação de um novo telhado é considerada uma melhoria da casa e os custos de melhoria da casa não são dedutíveis.
Posso cancelar meu escritório em casa?
Você pode amortizar até 100% de algumas despesas do seu home office, como o custo de reparos no espaço. Invista em você: Pronto.
Que deduções posso reclamar para 2023?
Deduções Padrão de 2023
- $ 12,950 para depositantes únicos.
- $ 12,950 para casais arquivados separadamente.
- $ 19,400 para chefes de família.
- $ 25,900 para casais arquivando em conjunto.
- $ 25,900 para cônjuges sobreviventes.
O que é dedutível de imposto para uma residência principal?
Isenção de impostos quando você vende sua casa. A versão curta da regra é que, se você viveu em sua residência principal por dois dos últimos cinco anos, pode excluir até US $ 250,000 de lucros da tributação. Se você é casado, esse número dobra para US$ 500,000.
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